Кредит: его сущность, причины, формы и роль в развитии экономики

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных  ссуд, например, дружеские, личные кредиты  знакомым, родственникам. Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов – всегда исключение.

4.Обеспеченность кредита – необходимая  защита имущественных интересов  кредитора от возможного нарушения  заемщиком принятых в договоре  обязательств. Этот принцип на  практике находит выражение в  таких формах, как ссуда под  залог товарно-материальных ценностей  или под финансовые гарантии  в виде ценных бумаг. Особенно  важен он в период общей  экономической нестабильности.

5.Целевой характер кредита используется  для большинства кредитных отношений  и выражает необходимость целевого  использования средств кредитора. Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, то есть выполнение этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

6.Дифференцированность кредита  применяется кредитором, обычно  кредитной организацией, к различным  категориям заемщиков. Кредитор  может разделить заемщиков, исходя  из индивидуальных интересов,  в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя  к каждой группе дифференцированные  условия кредитного договора.

Основные принципы кредита используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия  на все стадии производственного  цикла (само производства товаров, реализацию и их потребление, а также сферу  денежного оборота).

 

4.ПРИЧИНЫ И ФОРМЫ КРЕДИТОВАНИЯ.

Для возникновения кредитных отношений должен существовать целый комплекс причин:

1.высвобождение денежного капитала  и временно свободных ресурсов  у части собственников;

2.возникновение потребности в  вышеозначенных средствах у других  хозяйствующих субъектов;

3.соблюдение условий взаимовыгодности кредитных отношений собственников временно свободных средств с их потенциальными потребителями;

4. необходимость доверия кредиторов  и заемщиков друг к другу.

Кредит может выступать в  денежной и товарной формах.

Денежная форма кредита –  наиболее типичная, преобладающая в  современном хозяйстве, поскольку  деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным  средством обращения платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.

Товарная форма – это представление  ссуженной стоимости в натурально – вещественном виде, то есть как  конкретной потребительной стоимости.

Исторически самой первой формой кредита  была товарная. В товарной форме  могут предоставляться кредиты  следующих видов:

-коммерческий;

-товарный;

-потребительский;

-международный.

Коммерческий кредит определен  ст.823 ГК РФ: «Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг(коммерческий кредит), если иное не установлено законом». То есть кредит, предоставляемый в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки или рассрочки платежа за проданные товары.

Может предоставляться коммерческий кредит следующих разновидностей:

-фирменный кредит;

-вексельный кредит;

-овердрафт;

-факторинг.

Фирменный кредит – наиболее классическая форма коммерческого кредитования, то есть кредитование идет через предоставление отсрочки платежа покупателю продавцом. Чаще всего оформляется простым векселем или в виде аванса покупателя.

Вексельный кредит или учетный  кредит – это предоставление банком векселедержателю кредита путем  покупки у него векселя до наступления срока его погашения (в банковской практике это называют учетом векселей). К учету принимаются векселя, выданные только по товарным и коммерческим сделкам; чаще всего банками учитываются краткосрочные векселя. Для передачи векселя банку на нем совершается индоссамент, то есть передаточная надпись, которая устанавливает права на владение векселем. Индоссамент совершается на оборотной стороне векселя; если на ней не хватает места, то к векселю прикрепляют аллонж – дополнительный лист бумаги.

В качестве платы за досрочное получение  средств векселедержатель, передающий вексель к учету, уплачивает банку учетный процент (или дисконт) текущий. В данном случае дисконт – это выраженная в процентах разница между суммой векселя и суммой, уплачиваемой барком при покупке векселя банком.

При рассмотрении возможности учета  векселя банк проверяет финансово-хозяйственное  положение плательщика, а также юридическую надежность векселя. Под юридической надежностью понимается правильное оформление векселя, которое должно соответствовать требованиям «Положения о переводном и простом векселе»

Овердрафт – вид краткосрочного кредита, предоставление которого идет путем списания банком со счета клиента  более его остатка, то есть на текущем  счете образуется отрицательный  баланс, (дебетовое сальдо), таким  образом, клиент, у которого есть в данном банке текущей счет, становится должником банка. Овердрафт оговаривается в соглашении между банком и клиентом, устанавливается максимальная сумма, порядок погашения задолжности и величина процентов за кредит. Исторически данный вид кредита возник в Англии; Особенно он развит в странах, где широко применяются в расчетах кредитные карты.

Погашение овердрафта происходит за счет поступающих на счет средств.

Факторинг – исходя из статьи 834 ГК РФ – одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования кредитора  к должнику, вытекающего из предоставления клиентом товаров , выполнения работ и оказания услуг третьему лицу. Предметом уступки может быть денежное требование, срок платежа по которому уже наступил, - существующее требование, или право на получение денежных средств в будущем, то есть будущее требование. Между банком и продавцом по факторингу заключается договор, при заключении которого банком проверяется кредитоспособность продавца и покупателя, после чего определяется размер суммы по факторингу, в пределах которой поставки товара будут производиться без риска неполучения платежа за них, так как банк автоматически оплачивает переуступленные ему платежи. Договор факторинга может быть конфиденциальным (закрытым), при котором должник не ставится в известность о переуступке требования, или открытым – когда должнику сообщают о договоре факторинга. Стоимость факторинга зависит от детализирующих сделок: срок, вид работ или услуг, финансовое положение должника т.п. Процент по факторингу рассчитывается следующем образом:

;

Где Т – средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем.

Для покупателя факторинг имеет  следующие преимущества:

-выгодное условие оплаты, которое  не требует отвлечения денежных  средств из оборота;

-упрощение планирования денежного  потока;

-увеличение покупательской способности;

-минимизация покупательской способности.

Для поставщика:

-возможность получения денежных  средств сразу после поставки (до 80%);

-ускорение оборачиваемости оборотных  средств, потому что они не  отвлекаются в дебиторскую задолжность;

-возможность предоставления покупателям  льготных условий оплаты товаров,  так как сразу после поставки  финансовый агент может выплачивать поставщику до 80% от суммы поставленной продукции, работ, услуг;

-комиссия, оплаченная банку, включается  в себестоимость продукции.

Факторинг – это комплекс услуг, оказываемых банком клиенту в  обмен на уступку дебиторской задолжности. Необходимость ускорения оборота средств заставила поставщиков искать новые пути погашения дебиторской задолжности. Введение в цепочку расчетов финансового агента – банка или кредитной организации – позволило решить эту проблему с максимальной выгодой, как для продавца, так и для покупателя. Факторинг является эффективным инструментом расчетов, финансирования, снижения рисков неплатежей по договорам купли – продажи; также его можно определить как альтернативную форму кредитования в рамках пополнения дефицита оборотного капитала для предприятий, активно ведущих торговую деятельность. Факторинг по сравнению с традиционными видами кредитов имеет некоторые преимущества:

-позволяет оперативно привлекать  дополнительные оборотные средства;

-оплачивается только за период  фактического финансирования, то  есть с момента финансирования  банком поставки клиента (поставщика) до момента поступления средств  от покупателя;

-предоставляется на малые объемы  поставок;

-не требует иного обеспечения,  кроме уступки клиентом денежного требования к дебиторам;

-не требует длительного анализа  кредитоспособности клиента со  стороны банка;

-кредит и связанные с ним  расходы носят постоянный характер и уплачивается непосредственно предприятием, а связанные с факторингом расходы носят переменный характер и погашаются за счет средств, поступающих от дебиторов.

Товарный кредит определяется ГК РФ следующим образом: »Сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставлять другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли – продажи товаров (ст.465-485 ГК РФ)».

Товарный кредит представляет собой  самостоятельную сделку заемного типа и отличается этим от коммерческого  кредита, так как последний –  это, скорее, определение специальных  условий о порядке проведения расчетов за проданную продукцию. Порядок  заключения договора товарного кредита  регулируется ст.822 ГК РФ. Заемщик обязан вернуть в оговоренные сроки  товарно-материальные ценности точно такого же качества и рода, иначе такие отношения могут быть квалифицированы как бартерные. Договор товарного кредита может быть беспроцентным, если об этом в нем прямо указано, кроме процентов за пользование товарным кредитом, предусмотрена возможность взыскивать с организации – заемщика штрафные санкции в виде процентов за просрочку возврата суммы товарного кредита на основании п.1 ст.811 КГ РФ. Для целей налогового учета проценты по договорам кредита и займа учитываются равномерно и включаются в состав расходов (доходов) на конец соответствующего отчетного периода вне зависимости от условий договора.

Потребительский кредит – любые  разновидности кредитов, представляемые физическим лицам на приобретение товаров длительного пользования, недвижимости, на неотложные нужды и т.п. В настоящее время российские банки активизируют этот вид кредитования. По срокам кредитования предоставляются в основном кредиты краткосрочные – до 1 года, среднесрочные – до 3-5 лет, долгосрочные – более 5 лет. Чаще всего на приобретение товаров длительного пользования и на неотложные нужды предоставляются краткосрочные и среднесрочные кредиты, а долгосрочные, в основном, на жилищное строительство и хозяйственное обзаведение. Ярким примером «поворота» банков к потребителю можно назвать известную в настоящее время программу краткосрочного потребительского кредитования, проводимую банком «Русский Стандарт». Потребительский кредит, предоставляемый им, можно классифицировать как краткосрочный, необеспеченный, с рассрочкой платежа и уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока кредитования по оговоренному графику в каждом конкретном случае. Такой кредит оформляется в течение 20-30 мин.прямо на месте совершения покупки, и для этого требуется только набор стандартных документов (паспорт, страховое пенсионное свидетельство, сведения об ИНН и т п.), а так же заполнение унифицированной анкеты – заявки на кредит заемщика. Конечно, в связи с повышенным кредитным риском для банка по этому кредиту проценты выше, чем скажем для кредитов, выдаваемых сбербанком, но удобство и быстрота в данном случае « требует жертв» от заемщика.

Потребительский кредит является одним  из самых распространенных видов  банковских операций за рубежом. Причем его сфера действия намного обширнее, чем, например, сфера покупки товаров  длительного пользования, такие  как бытовая техника, автотранспортные средства и т.п. В связи с хорошо развитой на Западе системой карточных расчетов и применением платежных пластиковых карт клиент может делать текущие покупки в пределах определенного лимита, а банк – эмитент фактически кредитует покупки владельца кредитной карточки по открытию его текущих расходов.