История развития банковского дела

         1.                 История развития банковского дела

Термин «банк» происходит от итальянского слова «банко», что означает лавка,

скамья или конторка, за которой менялы оказывали свои услуги.

С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься

посреднической деятельностью во взаимных платежах, связанных с обращением монет,

различных по весу и содержанию драгоценных металлов.

Во многих источниках, дошедших до нас, можно встретить данные о вавилонских

банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные

обязательства и под залог различных ценностей. Историки отмечали, что в 8 в. до

н. э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и

даже выпускал банковские билеты. Выделялась деятельность банкирского дома Игиби,

игравшего роль вавилонского «Ротшильда». Операции дома Игиби были весьма

разнообразны : им производились на комиссионных началах покупки, продажи и

платежи за счет клиентов, принимались денежные вклады, клиентам предоставлялся

кредит, за что кредитор получал вместо процентов право на плоды урожая с полей

должника, выдавались ссуды под расписку и под залог. Банкир также выступал в

качестве поручителя по сделкам. Вавилонскому предку современных банкиров не

чуждо было участие в товарищеских торговых предприятиях в качестве

финансирующего вкладчика.

Наконец, есть указание еще на одну функцию, исполнявшуюся банкиром Игиби - роль

советчика и доверенного лица при составлении разного рода актов и сделок. Кроме

того, в Вавилоне зародились ростовщичество и меняльное дело.

Наряду с частными банкирами крупные денежные операции вели и храмы. В основном

они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам

долгосрочные ссуды под небольшие по тому времени проценты. Есть сведения о

городском займе, реализованном Делосским храмом на пять лет из расчета 10%

годовых.

Во времена античности, когда преобладало натуральное хозяйство, наиболее

характерными были натуральные займы, например, в Греции под аренду земли.

Банковское дело в древнем Египте находилось в ведении государства. По

сохранившимся сведениям, древнеегипетские банки, кроме фискальной функции,

осуществляли следующие операции : покупку, продажу и размен монеты, выдачу ссуд,

ипотечные и ломбардные операции, учет обязательств до наступления срока, прием

вкладов. В папирусах содержится информация о деятельности египетских банкиров в

качестве советников по составлению актов, управлению клиентскими имениями,

переводам.

В античный Рим банковское дело было «завезено» из Греции. Как и в Афинах,

римские банкиры также имели свои заведения на форуме.

В Англии, ставшей в 17 в. самой передовой индустриальной страной, первыми

банкирами были, как правило, золотых дел мастера. Вскоре после того, как

началось использование в сделках золота, стало очевидным, что как покупателям,

так и торговцам неудобно и небезопасно каждый раз при заключении сделок

перевозить, взвешивать и проверять на чистоту золото. Поэтому вошло в правило

отдавать золото на хранение золотых дел мастерам, которые имели подвалы или

специальные кладовые и могли за плату предоставить их. Получив  золотой вклад,

золотых дел мастер выдавал вкладчику квитанцию. Вскоре товары стали обмениваться

на квитанции золотых дел мастеров. Квитанции, таким образом, превратились в

раннюю форму бумажных денег.

Бумажные деньги ( квитанции ), находившиеся в обращении, полностью

обеспечивались золотом. Видя готовность людей принимать квитанции в качестве

бумажных денег, золотых дел мастера начали осознавать, что хранимое ими золото

редко востребуется, поэтому количество еженедельно и ежемесячно вкладываемого

золота превышало количество изымаемого. Затем какому-то сообразительному золотых

дел мастеру пришла в голову идея, что выпуск бумажных денег может превышать

количество имеющегося золота. Он стал направлять эти избыточные бумажные деньги

в обращение, давая под процент ссуды торговцам, производителям и потребителям.

Так зародилась банковская система частичных резервов. Если, например, золотых

дел мастер давал в ссуду сумму, равную количеству находящегося на хранении

золота, то общая стоимость денег вдвое превышала стоимость золота и резервы

составляли 50% стоимости выпущенных бумажных денег.

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (12-15 вв.). Уже в то

время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады,

выдавались кредиты под залог и т.д.

До 1861 г. банковская система России была представлена в основном  дворянскими

банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений,

вторые - промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали

фондовые биржи.

После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был

создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914-1917

гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки,

общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного

кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

Ведущая роль принадлежала Государственному банку и акционерным коммерческим

банкам. Общества взаимного кредита и городские общественные банки осуществляли

кредитование средней и мелкой торгово-промышленной буржуазии. В состав

учреждений ипотечного кредита входили два государственных земельных банка (

Крестьянский поземельный и Дворянский поземельный ), 10 акционерных земельных

банков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Земельные банки

предоставляли преимущественно долгосрочные кредиты помещикам и зажиточным

крестьянам. Губернские и особенно городские кредитные общества выдавали ссуды

под залог земли и городской недвижимости.

Развитие кредитной кооперации в России было тесно связано с появлением

кулачества. Сберегательные кассы, будучи государственными учреждениями,

использовали вклады для вложения в государственные ценные бумаги. Деятельность

ломбардов, выдававших ссуды под залог вещей, носила ростовщический характер. В

1914 г. действовало 115 фондовых бирж. Самой крупной была Петербургская.

В 1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы

частных банков, которые перешли в государственную собственность, образовалась

государственная монополия на банковское дело, произошло слияние бывших частных

банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк РСФСР, ликвидированы

ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую

буржуазию, запрещены операции с ценными бумагами.

Кредитная кооперация не была национализирована. Исключение составил

обслуживающий ее Московский народный ( кооперативный ) банк, который был

национализирован, а его правление переизбрано в кооперативный отдел Центрального

управления Народного банка РСФСР.

В результате национализации сложилась банковская система, основанная на

следующих принципах: государственная монополия на банковское дело (все кредитные

учреждения принадлежали государству), слияние всех кредитных учреждений в единый

общегосударственный банк, сосредоточение в банках всего денежного оборота

страны.

До Октябрьской революции кредитная система России состояла из четырех уровней:

центральный банк; система коммерческих и земельных банков; страховые компании;

ряд специализированных институтов. В период НЭПа вместе с развитием  товарных

отношений и рынка произошло частичное возрождение разрушенной в годы революции и

гражданской войны кредитной системы. Однако она была представлена только двумя

уровнями: Госбанком в качестве центрального банка и довольно разветвленной сетью

акционерных коммерческих банков, кооперативных коммунальных банков,

сельхозбанков, кредитной кооперации, обществами взаимного кредита,

сберегательными кассами.

В 30-е годы произошла реорганизация кредитной системы, следствием которой стали

ее чрезмерное укрепление и централизация. По существу остался лишь один уровень,

включавший Госбанк, Строительный банк, Банк для внешней торговли. Такая

структура кредитной системы отражала не столько объективные экономические

потребности народного хозяйства, сколько политизацию экономики, выразившуюся в

ускоренной индустриализации и насильственной коллективизации. Кредитная система

«подгонялась» под политические амбициозные установки, лишенные в ряде случаев

экономической основы.

Результатом подобной реорганизации стало выхолащивание самого понятия кредитной

системы (оно было заменено на понятие банковской системы) и сущности кредита.

Банковская система была органически встроена в командно-административную модель

управления, находилась в полном политическом и административном подчинении у

правительства и прежде всего у министра финансов.

Вместо разветвленной кредитной системы остались три банка и система сберкасс. За

рамки кредитной системы была вынесена система страхования. Такие преобразования

отразили ликвидацию рыночных отношений в широком смысле слова и переход на

административную систему управления.

Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г.,

были:

отсутствие вексельного обращения;

выполнение банками по существу роли второго госбюджета;

списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве;

операции по перекредитованию всех сфер хозяйства;

потеря банковской специализации;

монополизм, обусловленный отсутствием у предприятий альтернативных источников

кредита;

низкий уровень процентных ставок;

слабый контроль банков (на базе кредита) за деятельностью различных сфер

экономики;

неконтролируемая эмиссия кредитных и банковских денег.

Реорганизация банковской системы в 1987 г. носила прежний административный

характер. Монополию трех банков сменила монополия (точнее олигополия)

нескольких. В новую банковскую систему вошли: Госбанк, Агропромбанк,

Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. Из них были вновь созданы

только Агропромбанк и Жилсоцбанк, остальные оказались лишь реорганизованными и

переименованными прежними банками.

Реорганизация 1987 г. породила больше негативных, чем позитивных моментов:

банки продолжали базироваться на прежней единой форме собственности -

государственной;

сохранился их монополизм, увеличилось лишь число монополистов;

реформа проводилась в отсутствии новых экономических механизмов;

не существовало выбора кредитного источника, поскольку сохранялось закрепление

предприятий за банками;

продолжалось распределение кредитных ресурсов между клиентами по вертикали;

банки по-прежнему субсидировали предприятия и отрасли, скрывая низкую

ликвидность;

не были созданы денежный рынок и торговля кредитными ресурсами;

произошло увеличение издержек на содержание банковского аппарата;

возникла «банковская война» за разделение текущих и ссудных счетов;

реорганизация не затронула деятельность страховых учреждений - важных кредитных

источников.

Представляется, что единственными позитивными моментами реформы стали

упорядочение безналичных расчетов и сужение специализации банковской

деятельности.

Таким образом, реорганизация 1987 г. не приблизила структуру кредитной системы к

потребностям нарождавшихся рыночных отношений, сохранив неэффективную

одноуровневую систему. Возникла необходимость дальнейшей реформы кредитной

системы и ее приближения к структуре западных стран.

          2.                Банки и банковская система

            2.1      Современные представления о сущности банка

Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная

сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются

самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот

и кредитные отношения. Через них осуществляется финансирование народного

хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях

посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения осуществляют

консультирование, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут

статистику, имеют свои подсобные предприятия. Словом, создается впечатление не о

специфике, а о многоликой сути банка. В разряд его деятельности подключаются

такие ее виды, которые могут выполнять и другие учреждения.

К раскрытию сути банка можно подойти с двух сторон: с юридической и

экономической. В первом случае исходное значение приобретает понятие «банковские

операции». В их перечень включаются такие, которые в соответствии с

законодательством относятся исключительно к банковской деятельности. Сюда

относят: операции по приему денег во вклады, предоставлению различных видов

кредита, покупке векселей и чеков, комиссионные операции с ценными бумагами,

операции с ценностями, приобретение обязательств по ссудам до наступления срока

платежа, проведение безналичных платежей и расчетное обслуживание.

При всей важности юридического аспекта проблема сущности банка, однако, остается

открытой. Вскрытие сущности - это не только соотнесение деятельности банка с

законом. Не юридический закон определяет сущность банка как такового, не

операции, ему дозволенные, а экономическая сторона дела, природа банка, дающая