Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Декабря 2011 в 16:33, курсовая работа
Достоинства и недостатки каждой формы обращения из используемых в России сейчас и даже неудачи прошлой формы денежного обращения, применяемой в СССР. Положительные примеры чекового обращения в нашей стране.
Введение ........................................................................................... 3
1. Платежная система России .......................................................... 4
1.1 Общие основы организации безналичных расчетов .............. 4
1.2 Организация межбанковских расчетов ................................... 11
2. Формы денежного обращения, применяемые в России ............. 14
2.1 Общий анализ безналичных расчетов в РФ ............................ 14
2.2 Формы расчетов в хозяйственной сфере современной России ................................................ 15
2.2.1 Расчеты платежными поручениями .................................. 15
2.2.2 Расчеты платежными требованиями-поручениями .......... 16
2.2.3 Чековая форма расчетов .................................................... 17
2.2.4 Расчеты аккредитивами .................................................... 20
Заключение ..................................................................................... 23
Список используемой литературы ............................................... 24
Чек бывает именной (выписанный на определенное лицо), предъявительский (выписанный на предъявителя) и ордерный. Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица или по его приказу, т.е. чекодатель может передать его новому владельцу с помощью индоссамента3. Кроме того чек может быть кроссированным. Кроссированием называется проведение на лицевой стороне чека двух параллельных линий. Кроссирование в свою очередь может быть как общим, так и специальным. Чек, имеющий общее кроссирование (без пометки «банк» между линиями), может быть оплачен плательщиком только банку или своему клиенту. Держатель чека, имеющего специальное кроссирование, может предъявить его лишь банку, наименование которого указано между линиями.
Чек, выписанный в другом иностранном государстве, подлежит оплате на территории Российской Федерации в течении 70 дней, а чек, выписанный на территории государств-членов СНГ - в течении 20 дней.
В последнее время в России большое внимание стали уделять проблемам чекового обращения. Некоторые ведущие экономисты страны заявляют, что чековый оборот исключительно благоприятен для валютно-финансовой системы любой страны. Они обусловливают это следующими причинами:
Кроме
того отмечаются и другие достоинства
чекового обращения, среди которых, например,
то, что чеки позволяют рассчитываться
во всех тех случаях, где невозможно рассчитаться
с помощью других платежных инструментов,
включая пластиковые карты и валюту.4
Аккредитив (от нем. akkreditiv - доверительный) представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Расчеты с помощью аккредитива носят еще название «расчеты по системе ЛС» (англ. letters of credit - аккредитив).
Аккредитивы подразделяются на денежные и документарные.
Денежный аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок. Для расчетов применяют документарный аккредитив (см. рисунок).
Аккредитивы бывают:
1. Отзывные и безотзывные.
Отзывной аккредитив - это аккредитив, который может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом без предварительного согласования с продавцом, например при несоблюдении условий, предусмотренных договором, или в случае досрочного отказа банка-эмитента гарантировать платежи по аккредитиву.
Каждый аккредитив должен ясно показывать отзывной он или безотзывной. При отсутствии такого четкого указания аккредитив является отзывным. Все распоряжения об изменении условий отзывного аккредитива плательщик может давать продавцу только через банк-эмитент, который извещает банк продавца (исполняющий банк), а тот в свою очередь - продавца.
Безотзывной аккредитив - аккредитив, который не может быть изменен или
аннулирован без согласия продавца, в пользу которого он открыт. Продавец
вправе досрочно отказаться от исполнения аккредитива, если это предусмотрено
условиями аккредитива.
Переводной аккредитив - это аккредитив, который может быть полностью или частично использован несколькими хозяйствующими субъектами (плательщиками).
Покрытые аккредитивы - это аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (покупателя) или предоставленный ему кредит в распоряжение банка продавца (исполняющего банка) на отдельный балансовый счет «Аккредитивы» на весь срок действия обязательств банка-эмитента.
Непокрытые аккредитивы - это аккредитивы, не имеющие указания покрытия денежных средств. Это аккредитивы, по которым платежи поставщику гарантирует банк. В этом случае плательщик обращается в свой банк с ходатайством выставить для него гарантированный аккредитив. Указанное ходатайство банк-эмитент, как правило, удовлетворяет в отношении платежеспособных, первоклассных клиентов и при условии установления между ним и банком, исполняющим аккредитив, корреспондентских отношений.
Существует такая разновидность аккредитива, как аккредитив с «красной оговоркой». Таким аккредитивом может быть любой вид аккредитива, предусматривающий выдачу исполняющим банком продавцу авансов до определенной суммы. Открывая аккредитив с «красной оговоркой», банк-эмитент обязуется возместить исполняющему банку суммы выплаченных авансов, даже если отгрузка после этого не была совершена. Банки расценивают такие аккредитивы как вид необеспеченного кредита и выдают их в редких случаях.
Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и продавцом.
В этом договоре указываются:
Схема
расчетов с помощью документарного аккредитива:
Покупатель (плательщик 5 Продавец (получатель
денежных средств)
2 10 11
3
Банк покупателя
(12)
Заключение
Подводя итог данной работы, необходимо еще раз отметить всю важность и актуальность безналичных расчетов в экономике любой страны. Тем более, что весь платежный оборот современной России в подавляющей своей массе производится безналично.
В соответствии с Российским Законодательством безналичные расчеты могут производиться при соблюдении следующих условий:
В условиях рыночной экономики роль банков значительно возросла. Это связано в большой степени с тем, что возросла роль материального производства в российской экономике, которое является экономической базой безналичных расчетов. Т.е. безналичные расчеты прежде всего необходимы для расчетов по товарным операциям.
Довольно сложно выделить самый важный и самый лучший вид безналичных расчетов. В данной работе были названы достоинства и недостатки каждой формы обращения из используемых в России сейчас и даже неудачи прошлой формы денежного обращения, применяемой в СССР. Были приведены положительные примеры чекового обращения в нашей стране.
Информация о работе Формы денежного обращения, применяемые в России