Финансы и кредит

Эмиссионная функция. Ее содержание заключается  в создании кредитных средств  обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе кредитования создаются  платежные средства, т. е. в оборот наряду с деньгами в наличной форме  входят также деньги в безналичной  форме. Действие данной функции проявляется  тогда, когда на основе замещения  наличных денег производятся безналичные  расчеты. Происходит замещение действительных денег кредитными деньгами Владимирова  М.П. Деньги, кредит, банки: учебн. пособие. - М.: КНОРУС, 2006. - С.74..

Контрольная функция. Эта функция  означает, что размещение, использование  и возврат кредита контролируются кредитором. Такой контроль вытекает из условий предоставления кредита. Контроль необходим при формировании кредитного портфеля кредитора, при  использовании и возврате кредита, а также при оценке динамики процентной ставки.

Функция ускорения концентрации и  централизации капитала. Кредитный  механизм способствует процессу превращения  прибавочной стоимости в капитал  и раздвигает границы индивидуального  накопления. Для увеличения масштабов  производства зачастую недостаточными являются средства отдельных субъектов, поэтому разрозненные части их прибавочной  стоимости аккумулируются в кредитных  учреждениях и, достигнув значительных размеров, активно содействуют процессу расширенного воспроизводства Курс экономической теории / Под ред. М.И.Плотницкого. - Мн.: «Миссанта», 2003. - С.392..

Функция экономии издержек обращения. Она присуща кредиту, который  создает условия для вовлечения в денежный оборот свободных ресурсов субъектов экономической деятельности Экономия затрат выражается в том, что  при отсутствии необходимых средств  для совершения той или иной операции экономический субъект обращается на рынок в поисках ресурсов. кредит способствует ускорению оборачиваемости капитала и экономии общественных затрат.

2. Структура рынка  кредитных ресурсов и его трансформация

Рынок кредитных ресурсов состоит  из двух частей, как показано на рисунке 2.1.

Рис. 2.1 Структура рынка  кредитных ресурсов

Под формирование кредитных ресурсов мы понимаем процесс привлечения  денежных капиталов, высвобождающихся в процессе воспроизводства, предоставления капитала в распоряжение финансово-кредитных  учреждений на условиях возвратности, платности, срочности. А под размещением  средств понимается непосредственно  кредитование физических и юридических  лиц в конкретных целях на конкретных условиях (тех же самых условиях - срочности, возвратности и платности). Таким образом, рынок кредитных  ресурсов - сектор финансового рынка, на котором одновременно происходит формирование и размещение кредитных  ресурсов на условиях возвратности, платности  и срочности. При этом кредитное  учреждение выступает и как заёмщик (привлечение средств) и как кредитор (размещение средств).

При выдаче кредита банк, а не клиент решает вопрос о передаче денег заёмщика, т.е. имеет значительную возможность  маневрирования денежными ресурсами. При привлечении денежных средств право выбора остаётся за клиентом, а банк вынужден вести жёсткую конкуренцию за вкладчика. Безусловно, хорошие заёмщики - большая ценность для банка, но первичным всё же является размещение, а не привлечение средств.

Рассмотрим динамику изменения  структурных элементов рынка  кредитных ресурсов.

В таблице 2.1 и таблице 2.2 представлены данные о привлечении и размещении кредитных ресурсов.

Таблица 2.1

Динамика привлечения  кредитных ресурсов (на начало года) Селезнев А. Проблемы совершенствования  кредитно-банковской системы // Экономист. - 2009. - № 8. - С.20.

Показатель	2001	2003	2005	2007	2008	2009	На 1.09.2009
Вклады физических лиц, млрд.руб.	445,7	1029,7	1977,2	3793,5	5136,8	5906,9	6670,7
Средства, привлеченные от организаций, млрд.руб.	722,1	1091,4	1986,1	4570,9	6760,1	4945,4	5193,6

Таблица 2.2

Динамика размещения кредитных  ресурсов (на начало года) Селезнев А. Проблемы совершенствования кредитно-банковской системы // Экономист. - 2009. - № 8. - С.20.

Показатель	2001	2003	2005	2007	2008	2009	На 1.09.2009
Кредиты, депозиты и прочие размещенные, млрд.руб.	847,4	1796,2	3887,6	8031,4	12288,3	13454,5	13298,6
Кредиты физическим лицам, млрд.руб.	44,7	142,2	618,9	2065,2	3242,1	3537,2	3212,6

Исходя из представленных в таблица  данных можно сделать следующие  выводы:

- до начала финансового кризиса средства, привлеченные от организаций превалировали над вкладами физических лиц. Однако затем картинно выгляди наоборот. Если на начало 2008 г. вклады физических лиц составляли 43%, то уже на начало 2009 г. они составляют 54%. Это говорит о снижении денежных потоков на предприятиях, во-первых, в во-вторых, желанием физических лиц застраховать свои сбережения от кризиса.

- если говорить о выданных кредитах, то в целом структура сохраняется. Кредиты физическим лицам составляют 24 % кредитного портфеля, 68% - кредиты организациям.

Другой вопрос, который нас интересует - это качество кредитных портфелей.

Просроченная задолженность по всем ссудным операциям увеличилась  в 2008 г. в 2,3 раза (в то время как  в 2007 г. - на 52%) и по состоянию на 01.01.2009 составила 422 млрд руб. Приведенные данные свидетельствуют о заметном ухудшении качества кредитного портфеля.

В относительном выражении (доля в  кредитах) просроченная задолженность  в 2008 г. увеличилась с 1,3 до 2,1%. В связи  с этим банки будут вынуждены  формировать дополнительные резервы, что повлияет на финансовые результаты их деятельности.

Кредиты предприятиям выросли в 2008 г. на 34,3% (в 2007 г. - на 51,6%). С сентября 2008 г. наблюдается уменьшение темпов прироста кредитных вложений банков. Так, если в августе 2008 г. кредиты  предприятиям выросли на 3,4%, то в  сентябре - на 1,7, октябре - на 2, ноябре - на 0,7, декабре - на 1,296 Банковский сектор России в 2008 году: тенденции и перспективы развития // Банковское дело. - 2009. - №3. - С.67..

Просроченная задолженность предприятий  в 2008 г. увеличилась в 3,1 раза (в 2007 г. - на 22,7%). Особенно быстрыми темпами  она росла в октябре (36%) и ноябре (26,8%). В декабре темпы ее роста  замедлились до 9,3%. Таким образом, кредитные ириски в реальном секторе  экономики стремительно растут, что  будет вынуждать банки уменьшить  кредитную активность.

Кредиты физическим лицам в 2008 г. увеличились  на 35,2% (в 2007 г. - на 57,9%). При этом в  ноябре кредиты гражданам сократились  на 0,7, в декабре - на 0,9%. Просроченная задолженность по этим кредитам в 2008 г. выросла на 54%, что меньше, чем  за 2007 г. (90,7%). Удельный вес просроченных кредитов увеличился в 2008 г. с 3,3 до 3,7%- В целом качество кредитов физическим лицам в последние месяцы ухудшается не столь стремительно, как качество кредитов предприятиям Банковский сектор России в 2008 году: тенденции и перспективы развития // Банковское дело. - 2009. - №3. - С.67..

В 2008 г. наблюдался не только рост просроченных кредитов, но и ухудшение качества кредитного портфеля в целом. Так, имеющиеся  данные ни 30 крупнейшим российским банкам (на них приходится 76% всех кредитов банковского сектора) показывают, что  в IV квартале 2008 г. доля сомнительных ссуд в кредитном портфеле этих банков увеличилась с 7 до 9,4%, проблемных и  безнадежных - с 1,9 до 3,3% (см.таблицу 2.3).

Вместе с тем пока удельный вес  проблемных и безнадежных кредитов в кредитном портфеле относительно невелик. Для сравнения: по итогам достаточно благополучного 2006 г. этот показатель в ряде развитых стран был выше. Например, в Германии он составил 3,4%, Греции - 5,4, Италии - 5,1 %.

Структуру рынка кредитных ресурсов также можно разделить по временному принципу. Как известно выделяют краткосрочные кредиты и депозиты сроком до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 3 лет, долгосрочные - свыше лет.

Так например, на начало 2009 года структура вкладов физических лиц выглядела так: краткосрочные вклады - 35%, среднесрочные - 58%, долгосрочные - 7%. Структура депозитов организаций выглядит так: краткосрочные - 49%, среднесрочные - 27%, долгосрочные - 24%.

Структура кредитов выданных следующая: краткосрочные кредиты - 42%, среднесрочные - 30%, долгосрочные - 28%.

Таблица 2.3

Качество кредитного портфеля по 30 крупнейшим банкам, % Банковский сектор России в 2008 году: тенденции и перспективы  развития // Банковское дело. - 2009. - №3. - С.68.

	01.01.08	01.07.08	01.10.08	01.11.08	01.12.08	01.01.09
1 (высшая) категория качества (стандартные ссуды)	54,09	54,36	55,7	55,4	53,6	51,9
II категория качества (нестандартные  ссуды)	36,4	36,66	35,4	34,7	35.4	35,4
III категория качества (сомнительные  ссуды)	7,7	7,2	7	7,8	8,2	9,4
IV категория качества (проблемные  ссуды) и V категория качества (безнадежные ссуды)	1,81	1,78	1,9	2,1	2,8	3,3
Всего	100	100	100	100	100	100

Таким образом можно сделать вывод, что физические лица готовы ждать получения дохода в среднесрочной перспективе, в то время как предприятия рассчитывают на краткосрочное получение дохода.

В России дефицит долгосрочных кредитов ощущается в обоих секторах рынка  кредитных ресурсов. Для банков, привлекающих ресурсы, высокий удельный вес долгосрочных вкладов, безусловно, хороший показатель. В этом случае необходимость резервирования денежных средств отсутствует как при  вкладах до востребования, а маневренность  в распоряжении ресурсами несравненно  выше. На 1 января 2009 года в структуре  рублёвых вкладов объём вкладов  юридических и физических лиц  на срок свыше 3-х лет составляет 7 и 24 % соответственно. В США этот показатель около 40%. Причинами существующей ситуации мы бы назвали следующие: общий  низкий уровень жизни населения; инфляция, которая не только не позволяет  получить ощутимую выгоду от долгосрочного  вложения средств, но и в ряде случаев  «съедает» часть вложенных денежных средств; недоверие населения к  российским банкам. Заёмщикам, среди  которых банк размещает ресурсы, также выгодно получать долгосрочные кредиты. Однако кредитование по-прежнему остаётся самым рисковым направлением деятельности банков. Основные причины  этого следующие: тяжёлая ситуация в промышленности, когда глубокий спад сменяется депрессией и новым спадом; финансовый голод предприятий, проявляющийся в кризисе неплатежей; общая неуверенность хозяйствующих субъектов в перспективах экономической ситуации; отсутствие заверенной и обоснованной политики в отношении реального сектора.

3. Особенности  кредитных отношений коммерческого  банка и хозяйствующих агентов  сферы услуг

Российский рынок услуг начал  формироваться в первой половине 90-х годов, следуя процессу рыночных реформ и приватизации. До этого  времени деятельность в большинстве  секторов услуг жестко регулировалась государством, а в ряде из них  государство являлось основным поставщиком  услуг. С начала 90-х годов до настоящего времени отечественный рынок  услуг находится в процессе непрерывного развития. Наибольшая активность наблюдалась  в сферах банковского дела и страхования, телекоммуникаций и компьютерных технологий, торговли и питания, туризма и  в целом индустрии развлечений.

Для обеспечения дальнейшего развития предприятий сферы услуг необходимо решить вопросы, связанные с финансированием  деятельности предприятий. В России в последние годы уделяется недостаточное  внимание проблемам финансирования предприятий сферы услуг.

Зачастую у малых предприятий  возникает вопрос по поводу обеспечения  финансирования открытия предприятия. Рассмотрим проблемы финансирования малого бизнеса на примере ресторанного бизнеса.

Нередко, перед ресторатором встает такая проблема, как недостаток средств, для открытия ресторана. Каждый пытается как-то решить возникшую проблему по-своему. Кто-то начинает экономить  на ремонте, оборудовании, продуктах, зарплате и т.п. Но все это не лучшим образом  сказывается на успехе ресторана.

Поэтому более подходящий вариант - задуматься о кредитовании под свой бизнес. Естественно, что  не каждому ресторатору удастся  получить кредит, но если быть достаточно убедительным и предоставить банку  достойный бизнес-план, то вполне можно  рассчитывать на положительный результат.

На что же, чаще всего  бывает необходим кредит? В основном кредит требуется на покупку или аренду помещения под ресторан, на ремонт и обустройство интерьера или же на приобретение необходимого оборудования.

Труднее всего получить кредит, если ресторан находится в  арендованном помещении. При покупке  недвижимости, вероятность получения  кредита намного больше, так как  банк может дать кредит именно под  это помещение.

Так, например казанский ресторан «Тифлис» имеет в своем распоряжении следующие помещения: главный зал  с 10 столами, банкет-зал с 22 столами  гриль-зал с 5 столами и VIP-местом, общей площадью 720 кв.м. сам ресторан находится в Академии тенниса. Самому ресторану в одиночку трудно было бы получить кредит. Однако тот факт, что сама академия строилась на государственные  деньги, помогло ресторану взять  кредит, даже не смотря на имеющиеся  арендованные помещенияРесторан в Казани Тифлис[Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.tiflisr.ru/.