Финансовые права и ответственность предприятия

   Уплата неустойки не освобождает  должника от обязанности исполнить  обязательство в натуре.

   Кроме того, при рассмотрении  иска о взыскании неустойки,  предусмотренной соглашением сторон, Арбитражный суд проверяет условия  договора в этой части.

   Соглашение о неустойке должно  быть совершено в письменной  форме. Несоблюдение письменной формы неустойки влечет недействительность соглашения о неустойке. Обычно такое соглашение формулируется как пункт договора и входит в раздел договора “Ответственность сторон”.

   Поручительство (гарантия).

   Договор поручительства (гарантии) заключается между кредитором  и поручителем. В силу поручительства (гарантии) поручитель берет на себя обязательство перед кредитором другого лица (должника) отвечать за исполнение обязательства этого лица полностью или частично. При недостаточности средств у должника (и не только денежных средств, но и другого имущества) поручитель (гарант) несет субсидиарную (дополнительную) ответственность по его обязательствам перед кредитором, если законодательством или договором не предусмотрена солидарная ответственность поручителя и должника (солидарное поручительство).

     Поручителем (гарантом) могут выступать  не только коммерческие организации, но и некоммерческие, например, общественные и религиозные организации, потребительские кооперативы, благотворительные фонды и т.д. Поручителем (гарантом) могут выступать и финансируемые собственником учреждения, в том числе и бюджетные, но в этом случае учреждения, отвечает по своим обязательствам только находящимися в его распоряжении денежными средствами, а при их недостаточности ответственность по обязательствам учреждения несет собственник соответствующего имущества.

   Допускается множественность поручителей  (гарантов), которые перед кредитором отвечают солидарно, если иное не предусмотрено договором поручительства (гарантии). Поручитель (гарант) отвечает за должника по всем обязательствам, в том числе за неустойки и процентов, возмещение убытков и т.п., если договором поручительства не предусмотрено иное.

   Поручительство прекращается, если  должником исполнено обеспеченное поручительством обязательство. Поручительство (гарантия) прекращается также , если кредитор не предъявит иска к поручителю (гаранту) в течение года со дня наступления срока обязательства. Если срок исполнения обязательства не указан или определяется  моментом востребования, поручительство (гарантия) прекращается по истечении двух лет со дня заключения договора поручительства (гарантии).

     Поручительство может оформляться  путем составления единого документа  под названием “договор поручительства”.  Но на практике, и особенно в банковской деятельности, гарантия традиционно оформляется в форме так называемого гарантийного письма.

   Поручительство (гарантия) может оформляться  и посредством соответствующей отметки (или записи) поручителя) (гаранта) на договоре между кредитором и должником, обязательства по которому обеспечиваются поручителем.

    Договор поручительства (гарантии) должен содержать сведения о  том, какой конкретно договор,  на какой срок имеет обязательство  и на какую сумму гарантируется. В противном случае договор поручительства может быть признан недействительным.

   Залог.

   В силу залога кредитор (залогодержатель)  имеет право в случае неисполнения  обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами.

   Предметом залога могут быть  вещи, ценные бумаги предприятия,  имущественные права, а также любое имущество, которое в соответствии с законодательством РФ может быть отчуждено залогодателем.

   Договором или законодательством может предусматриваться оставление заложенного имущества во владении залогодателя, либо заложенное имущество может быть передано залогодержателю (заклад).

   Имущество, находящееся в общей  совместной собственности. Может  быть передано в залог только с согласия остальных собственников.

   Договор о залоге должен быть  заключен в письменной форме.  В договоре о залоге должны  содержаться условия, предусматривающие  вид залога, существо обеспеченного  залогом требования, его размер, сроки исполнения обязательства, состав и стоимость заложенного имущества, а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

   Условие о залоге может быть  включено в договор, по которому  возникает обеспеченное залогом обязательство, а может быть оформлено и в виде отдельного документа. Залогодатели - субъекты предпринимательской деятельности обязаны:

• вести книгу записи залогов;
• не позднее 10 дней после возникновения залога вносить в книгу запись, содержащую данные о виде и предмете залога, а также объеме обеспеченного залогом обязательства;
• предоставлять книгу для ознакомления любому заинтересованному лицу.

   Залогодатель сохраняет право  распоряжения заложенным имуществом, если иное не предусмотрено  законом или договором. При этом переход права на заложенное имущество залогодержателю возможен только в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства.

   За счет заложенного имущества  залогодержатель вправе удовлетворить  свои требования в полном объеме, определяемом к моменту фактического удовлетворения, включая проценты, убытки, причиненные просрочкой исполнения, а в случаях, предусмотренных законом или договором, - неустойку.

   Обращение взыскания на заложенное  имущество производится по решению  суда, Арбитражного суда или третейского суда, если иное не предусмотрено законом.

   Реализация заложенного имущества,  на которое обращается взыскание,  осуществляется в соответствии с гражданским процессуальным законодательством РФ, если иное не предусмотрено договором.

   Задаток.

   Задатком признается денежная  сумма, выдаваемая одной из  сторон по договору в счет причитающихся с неё по договору платежей другой стороне, в доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения.

   Обеспечительная сторона задатка проявляется в двух моментах:

   а) часть причитающегося контрагенту  по договору платежей одна  сторона уплачивает заранее, м в этом смысле для другой стороны обеспечивается реальное исполнение обязательства;

   б) если за неисполнение договора ответственна сторона, давшая задаток, он остается у другой стороны, а если за неисполнение указанного обязательства ответственна сторона, получившая задаток, она обязана уплатить другой стороне двойную сумму задатка.

   Задаток очень много общего  имеет с авансом или предоплатой. Однако ни аванс, ни предоплата не играют обеспечительную функцию. Последние уплачиваются только в счет причитающихся по договору платежей и не более.

   Часто трудно бывает отличить  является ли заранее сделанный  платеж авансом или задатком. Здесь решающее значение имеет указание об этом в договоре. Если в договоре прямо не указано, что внесенная сумма является задатком, то её следует считать авансовым платежом. 
 
 

   Резервирование права собственности.

   Данный способ обеспечения обязательств в настоящее время применяется крайне редко, хотя в международной коммерческой практике он хорошо известен.

   Сущность резервирования права  собственности заключается в  том, что при продажи товаров  в кредит, когда поставка и  передача товара покупателю осуществляется  раньше его оплаты, в договоре делается оговорка о сохранении за продавцом права собственности на проданный товар до тех пор, пока покупатель произведет по нему последний платеж.

   Таким образом, покупатель, получая  товар, отдает себе отчет в том, что это не его имущество, он не может им свободно распоряжаться до тех пор, пока не оплатит его стоимость. Данный вид обеспечения обязательств привлекателен ещё и тем, что продавец может требовать возвращения ему товара в случае неплатежеспособности и банкротства своего покупателя, а также титул собственности на свой товар, как находящийся в незаконном владении.

   Аккредитив.

   Аккредитив является одной из  форм безналичных расчетов, при  которой банк, открывающий аккредитив (банк -эмитент), обязуется по поручению плательщика (как правило, покупателя) произвести платеж по получателю средств (продавцу) или уполномочивает другой банк произвести такой платеж при выполнении всех условий, предусмотренных в аккредитиве.

    Формула аккредитива - “деньги против документов”.  Универсальность его заключается в том, что оплата покупателем фактически уже производится, деньги с его счета уже уходят, но на расчетный счет продавца они ещё не поступают. Продавцу гарантируется немедленная оплата отгруженных товаров или оказанных услуг, и он застрахован от неплатежеспособности или отказа от оплаты товара (услуг) покупателем, покупателю, что уплаченные им деньги не пропадут неизвестно где и поступят в распоряжение контрагента только после того, как он выполнит свои обязательства.

   Аккредитив - это фактически безопасная  предоплата. Таким образом, аккредитив служит своего рода компромиссом в случае, когда продавец товара сомневается в надежности продавца и не решается рисковать своими деньгами и делать эту предоплату.

   Срок действия и порядок расчетов  по аккредитиву устанавливается  в договоре между плательщиком и получателем денежных средств, в котором необходимо указать: наименование банка-эмитента; вид аккредитива и способ его исполнения; способ извещения получателя средств об открытии аккредитива; полный перечень и точную характеристику документов, предоставляемых получателем средств (продавцом) для получения этих средств по аккредитиву; сроки предоставления документов после отгрузки товаром; требования по их оформлению; другие необходимые документы и условия.

   Валютная оговорка.

   При поставке с последующей  оплатой растущая инфляция со  временем может обесценить покупную цену, предусмотренную при заключении договора. В этом случае можно применять способ корректировки цены по договору, который широко используется во внешнеторговых операциях и называется валютной оговоркой.

   При применении данного способа  в условии о цене выступают  две валюты - рубль и валюта согласованной страны.

   Рубль в договоре ставится в зависимость от другой устойчивой валюты, и при этом рублевая цена окончательных расчетов определяется в соответствии с изменением курса базовой валюты (например, доллара) к рублю.

   Как разновидность вышеуказанного  способа в договоре иногда  можно использовать так называемую мультивалютную оговорку, в соответствии с которой пересчет суммы платежа в случае изменения курса рубля производится в среднем по отношению к нескольким заранее определенным валютам. 

  

   Страхование сделок.

   По договору страхования страховщик  (страховая компания) обязуется за обусловленную плату (страховые платежи) при наступлении указанного в договоре события (страхового случая) возместить страхователю понесенные убытки  полностью или частично (выплатить страховое возмещение в пределах обусловленной по договору суммы/ страховой суммы.

   Необходимо отметить, что в российском  деловом обороте страхование  коммерческих рисков приобретает большое значение.

   В случае неисполнения одной  стороной своего обязательства  другая сторона, застраховавшая сделку, получает обусловленное договором страховое возмещение. Конкретные условия страхования устанавливаются между страхователем и страховщиком в соответствующем договоре, в соответствии с правилами страхования, которые применяются данной страховой компанией. 

  3.7  Ответственность за нарушение условий договора.

   Обязательства сторон по надлежащему  исполнению своих обязательств  по заключенному договору гарантированы мерами имущественной ответственности, возлагаемой на ту сторону, которая не исполняет своих обязанностей перед другой стороной или исполняет их ненадлежащим образом. Законодательство содержит основные правила в отношении нарушителей договора: