Финансовые обязательства организации

Таблица 2.1

Динамика собственных и привлеченных средств

Показатель	01.01.10г., тыс.руб.	01.01.11г., тыс.руб.	Темп прироста, %	01.01.12г., тыс.руб.	Темп прироста, %
Совокупные пассивы (валюта баланса), из них:	129854080,00	105787136,00	-18,53	112477102,00	6,32
– собственные средства	11524732,00	9820054,00	-14,79	16749745,00	70,57
– привлеченные средства	118329348,00	95967082,00	-18,9	95727357,00	-0,25

 

Вывод, который можно сделать, исследовав данные этой таблицы, говорит о том, что на последнюю отчетную дату, объем собственных средств значительно вырос. Это говорит о немалом увеличении степени надежности и стабильности данного банка. 2009 и 2010 годы были крайне тяжелыми для всех банков страны и мира, и такое увеличение данного показателя говорит о том, что банк выстоял в эту нелегкую для всех пору и теперь набирает обороты в развитии для того, чтобы занимать лидирующие позиции в списке коммерческих банков страны.

Объем собственных средств в  общей массе пассивов банка является очень важным показателем. Именно привлечение  ресурсов считается базой деятельности. Решение этой задачи позволяет банку  существовать и выполнять свои функции в экономике и социальной жизни страны.

Все привлеченные средства – это  вклады клиентов, сберегательные сертификаты, реализованные депозиты, депозиты юридических  лиц, остатки на счетах клиентов, кредиторская задолженность

Если говорить о заемных ресурсах, то к ним относятся ссуды в области межбанковского кредитования, а также долговые ценные бумаги, реализованные банком.

Совокупность привлеченных и заемных  средств составляют заемные ресурсы - межбанковские ссуды, реализованные долговые ценные бумаги.

В совокупности, привлеченные и заемные средства банка образуют размер балансовых обязательств банка.

Обязательства банка – это совокупность заемных и привлеченных средств, не принадлежащих банку, но временно участвующих в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций.

Состав и структура пассива  баланса ЗАО «Райффайзенбанк» представлена в таблице 2.

Таблица 2.2.

Состав и структура пассива  баланса ЗАО «Райффайзенбанк» за 2009-2011гг.

Показатели	01.01.2010г.		01.01.2011г.		01.01.2012г.
	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%	тыс.руб.	%
Собственные средства-брутто	11524732	8,87	9820054	9,28	16749745	14,89
Привлеченные средства	118329348	91,12	95967082	90,72	95727357	85,11
Совокупные пассивы (валюта баланса)	129854080	100	105787136	100	112477102	100

 

Как видно из таблицы, за исследуемые периоды объем привлеченных ресурсов в целом снизился, но их удельный вес при этом уменьшился незначительно. Можно предположить, что банк расширяет сферу своего рынка в результате расширенной рекламной деятельности, либо в результате введения новых условий, удовлетворяющих клиента.

Абсолютная величина обязательств банка за исследуемые периоды в целом имеет отрицательную динамику, их удельный вес изменился незначительно.

Под активными  банковскими операциями понимают операции по размещению собственных и привлеченных денежных средств банка.

Исследование активных операций – это исследование основных направлений размещения денежных средств банком, а также изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств. Таким образом, если исследование пассива есть исследование источников ресурсов банка, то исследование актива есть исследование направлений использования этих ресурсов.

Состав и структура актива баланса  ЗАО «Райффайзенбанк» представлена в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Состав и структура актива баланса  ЗАО «Райффайзенбанк» за 2009-2011гг.

Статьи актива баланса	01.01.2010г.		01.01.2012		Темп прироста, %
	тыс. руб.	Кконц.	тыс. руб.	Кконц.
Денежные средства	2590734	0,0199	4037290	0,0359	55,8
Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	6792008	0,0523	4506108	0,0400	-33,7
Обязательные резервы	637501	0,0048	549449	0,0048	-13,8
Средства в кредитных организациях	763396	0,0059	1173328	0,0104	53,7
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через финансовых обязательств или убыток	1564	0,00001	1378080	0,0122	88012,5
Чистая ссудная задолженность	104421493	0,8041	88212571	0,7843	-15,5
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	7402528	0,057	5507027	0,0490	-25,6
Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	300104	0,0023	335030	0,0030	11,6
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	5119462	0,0394	5212250	0,0463	1,8
Прочие активы	2762895	0,0213	2450448	0,0217	-11,3
Всего активов	129854080	-	112477102	-	-13,4

 

 Коэффициент концентрации показывает, какую долю занимает та или иная группа в структуре актива баланса. Чем больше коэффициент концентрации, тем более рискованная деятельность. Из исследования таблицы видно, что наибольший прирост за исследуемый период приходится на денежные средства. Однако, в целом, показатель активов в валюте баланса на 01.01.2012 снижен на 13,4%.

Проведем исследование кредитного портфеля ЗАО «Райффайзенбанк».

В 2011 году по сравнению с 2009 объем  кредитного портфеля увеличился на 107 млрд. руб. и достиг максимального  значения 165 млрд. руб.

Структура кредитного портфеля по видам  клиентов представлена в таблице 2. 4.

Таблица 2.4.

Структура кредитного портфеля по видам  клиентов (млрд.руб)

№ п/п	2009	2010	2011	Абсол. Прирост 2009  к 2011 г.	Относ. Прирост 2009 к 2011 г.	Темп роста  2009 к 2011 г. (%)	Темп прироста 2009 к 2011 г. (%)
Физ. лица	15	32	38	23	2,53	253,3	153,3
Юр. лица	30	84	90	60	3	300	200
Сотрудники банка	6	11	12	6	2	200	100
Акционеры (пайщики)	7	15	25	18	3,57	357,1	257,1
Общая сумма выданных кредитов	58	142	165	107	2,84	284,5	184,5

 

В 2011 году по сравнению с 2009 объем  выданных кредитов юр. лицам увеличился в три раза (или на 200%) с 30 млрд. до 90 млрд. руб.

Объем кредитов физ. лицам также  вырос на 153,3% и составил 38 млрд. руб, также увеличились объемы выданных кредитов сотрудникам и акционерам банка в 2 и 3,57 раза соответственно. Отсюда можно сделать вывод, что ЗАО «Райффайзенбанк» с 2009 по 2011 год увеличил кредитный портфель в 2,84 раза. Это связано с тем, что банк за это время расширил свою филиальную сеть и завоевал больший сегмент рынка банковских услуг.

Корпоративный банковский бизнес ЗАО  «Райффайзенбанк» специализируется на комплексном обслуживании юридических  лиц и индивидуальных предпринимателей, предоставляя обширную линейку банковских продуктов и услуг, настроенных на потребности каждого клиентского сегмента. Корпоративный банковский бизнес отвечает высоким стандартам банковской деятельности, использует самые современные технологии на российском банковском рынке.

Стратегическим приоритетом клиентской политики банка считается актуальность долгосрочных партнерских взаимоотношений с корпоративными клиентами. Клиентская политика ориентирована на создание более благоприятных условий для активного развития, роста бизнеса и благосостояния клиентов из числа малых и средних компаний, а также на взаимовыгодное сотрудничество с крупными корпоративными клиентами.

Как и предыдущие годы, 2011 год показал  эффективность проводимой клиентской политики. Несмотря на ужесточение  конкуренции на банковском рынке  ЗАО «Райффайзенбанк» сохранил высокие темпы роста клиентской базы. В настоящее время в банке обслуживаются более 140 тыс. предприятий различных форм собственности, причем их количество увеличилось за прошлый год на 20%.

Рассмотрим структуру кредитного портфеля ЗАО «Райффайзенбанк», представленную в таблице 2.5.

Таблица 2.5.

Структура кредитного портфеля ЗАО  «Райффайзенбанк»

Показатель	Остаток раб. активов, тыс. руб.			Структура, %			Темп роста портфеля %
	01.01.10	01.01.11	01.01.12	01.01.10	01.01.11	01.01.12
Программы «ритэйла» всего, в том числе:	323 690	549 420	930 004	28,66%	38,78%	42,7%­	287%
автокредитование	203 035	337 258	542 929	17,98%	23,81%	24,9%­	267%
ипотечное кредитование	118 944	206 115	371 387	10,53%	14,55%	17,1%­	312%
потребительское кредитование (кредитные пластиковые карты на балансе ГБ)	1 711	6 046	15 688	0,15%	0,43%	0,7%­	917%
Малый бизнес	160 076	187 759	257 721	14,17%	13,25%	11,8%¯	161%
Корпоративные программы (в т.ч. лизинг)	645 700	679 464	988 438	57,17%	47,96%	45,4%¯	153%
Ссудная задолженность	1 129 466	1 416 643	2 175 771				193%

 

Исходя из данных таблицы можно  сделать вывод, что наибольший тем  рост в кредитном портфеле «ЗАО «Райффайзенбанк»а» приходится на потребительское и  ипотечное кредитование. Данные виды кредитования являются более популярными в настоящее время.

 

Раздел 3. Совершенствование  управления финансовыми обязательствами в АКБ ЗАО «Райффайзенбанк»

3.1 Поиск резервов увеличения финансовых обязательств в АКБ ЗАО «Райффайзенбанк»

 

Из-за выявленных во время изучения вопросов, к которым можно отнести: (понижение финансовых обязательств активов, понижение доли активов дающих доход в общей массе активов, понижения доли доходов от операционной деятельности в общей массе доходов банка, недостаток собственного капитала банка, нестабильный прирост объемов финансовых обязательств), в работе предложен ряд действий, исполнение которых даст возможность устранить данные недостатки.

Для повышения финансовых обязательств, проводимых банком операций, необходимо грамотно осуществлять руководство над доходами и расходами банка. Сущность управления доходами и расходами заключается в подборе оптимальной структуры доходов и расходов, с помощью которой можно влиять на финансовые обязательства осуществляемых банком операций. В управлении процентных и непроцентных доходов есть свои особенности.

Процентные доходы зависят от таких  основных факторов как: объем кредитного портфеля коммерческого банка; его  структуры; применяемым процентным ставкам за кредит.

Банк, испытывающий актуальную потребность  в финансовых обязательствах, будет придерживаться более наступательной кредитной политики, по сравнению с тем банком, для которого финансовые ресурсы его деятельности не имеют решающего значения. Такая политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд, которые обычно приносят банку более высокий доход по сравнению с краткосрочными ссудами промышленным предприятиям.

В процентных ставках по ссудам отражаются как специфика каждой отдельно выданной банком ссуды, так и отношение  спроса и предложения на ссуды на рынках ссудных капиталов. На уровень процентной ставки по ссудам влияет степень риска, присущего данной ссуде, ее размер, срок, способ погашения и т.д. Кроме того, процентные ставки зависят от уровня конкуренции между банками и другими источниками средств, а также от установленного законом максимального размера процентной ставки и оценки банками и заемщиками перспектив экономического развития.

Управление непроцентными доходами состоит в определении более рационального набора банковских услуг, необходимых клиентам и в установлении оптимальных цен и тарифов на эти услуги.

Доход коммерческих банков зависит  от нормы финансовых обязательств по ссудным инвестиционным операциям, размера комиссионных платежей, взимаемых банком за услуги, а также от суммы и структуры активов.

Более значимым источником валового дохода коммерческих банков считается  предоставление ссуд.

Доля доходов от операционной деятельности должна стремиться к 100%, а темпы прироста быть равномерными. У нас же произошло  понижение в последний исследуемый период в общем составе доходов, доходов полученных от основной деятельности и увеличение прочих доходов. Необходимо увеличить объем активных операций таких как:

• предоставление кредитов разных видов юридическим и физическим лицам на определенный срок, для разнообразных целей и на различных условиях;
• инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т.е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
• осуществление инвестиционных проектов;
• операции типа репо;
• валютные операции;
• лизинговые операции.