Финансовые аспекты страховой деятельности в РФ

5

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

"ЧЕЛЯБИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ"

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

Финансовые аспекты страховой деятельности в РФ

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине "Финансы"

Работу выполнил:

Студент гр. Э-305

Гилязов Р.Р.

Работу проверил:

преподаватель

Маврина Н.А.

ЧЕЛЯБИНСК  2007  г.

Содержание

Введение                                                                                                                                                          3

I. Организационные основы страховой деятельности  в РФ                             5

1.1. Сущность и содержание страхования                                                                                    5

1.2. Отрасли страхования                                                                                                                11

1.3. Виды страховых компаний                                                                                                  23

1.4. Государственное регулирование страховой деятельности в РФ              25

II. Особенности финансов страховых организаций                                                        30

2.1. Состав и структура финансовых ресурсов страховой организации              30

2.2. Формирование и использование фондов страховых организаций              40

2.3. Анализ развития страхового рынка в РФ                                               43

2.4. Проблемы формирования и использования фондов страховых организаций                                                                                                                                                          49

Заключение                                                                                                                                                          55

Список литературы                                                                                                                              57

Введение.

Последнее десятилетие развития российской экономики характеризуется повышенным интересом предпринимательских структур и средств массовой информации к страховому бизнесу. И этот интерес вполне оправдан.

Исторически, страхование было и остается самым доступным способом обеспечения финансовой защиты. Страхование призвано удовлетворить насущную фундаментальную потребность человека – потребность безопасности, но наряду с этим страхование играет роль одного из путей концентрации накоплений физических и юридических лиц, эффективного использования этих накоплений.

Актуальность темы определяется тем, что страхование кроме вышеперечисленного еще и повышает инвестиционный потенциал страны, способствует росту благосостояния нации, позволяет решать проблемы социального и пенсионного обеспечения.

Важность страховой деятельности трудно переоценить, поэтому государство берет на себя функции регламентации и контроля, создает институты обязательного и добровольного страхования, правовой основой для которых служит Конституция РФ и российское законодательство, а также ряд межгосударственных соглашений, участником которых является Россия.

Вопросы страхования затрагивают интересы как физических, так и юридических лиц. Широта потребностей определяет и широкий спектр страховых услуг.

Объектом исследования является совокупность страховых компаний. Предметом являются финансовые ресурсы и фонды страховых организаций.

Целью работы является анализ финансовой деятельности страховых организаций в РФ и выявление проблем, связанных с формированием и использованием фондов СО.

Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

      Обобщить организационные основы страховой деятельности;

      Рассмотреть различные отрасли и виды страхования;

      Обозначить основные принципы государственного регулирования страховой деятельности в РФ;

      проанализировать состав и структуру финансовых ресурсов страховых организаций;

      Выявить особенности формирования и источники пополнения фондов страховых организаций.

При проведении исследования были проанализированы законодательные и нормативные документы государственных органов, регламентирующие порядок организации страховой деятельности в РФ.

Достоверность результатов исследования обеспечивается его теоретической проработанностью и методологической обоснованностью, использованием системного подхода. Решение поставленных задач потребовало применения общенаучных методов анализа и синтеза, абстрагирования, моделирования, методов сравнения и обобщения.

Структура работы выглядит следующим образом:

В первой главе мы рассматриваем организационные основы страховой деятельности в РФ: раскрываем сущность и содержание категории страхования, выделяем отрасли страхования и виды страховых компаний. Также в этой главе мы выявляем основные принципы государственного регулирования страховой деятельности на территории Российской Федерации.

Во второй главе проводится анализ финансов страховых организаций. В рамках этой главы мы раскрываем состав и структуру финансовых ресурсов страховой организации, затрагиваем проблемы формирования и использования фондов страховых организаций, проводим анализ становления страхового рынка в РФ.

Глава 1. Организационные основы страховой деятельности в РФ.

1.1                 Сущность и содержание страхования

Анализ разных источников показывает, что существуют разные подходы к определению понятия страхование:

Ковалев В.В. рассматривает страхование как систему экономических отношений, основанную на объединении экономического риска отдельных субъектов и созданную с целью снижения финансовых потерь, связанных с ним.[17]

Корчевская Л.И. определяет понятие страхование как особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесение ущерба застрахованным имущественным интересам.[7]

Ахвледиани Ю.Т. в своей работе приводит следующее определение: страхование представляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий, а также за счет иных средств страховщиков.[16]

Таким образом, мы считаем:

Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между страховой совокупностью. Возмещение убытков производится из средств страхового фонда (формируемого из страховых взносов), который находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных факторов, вообще не подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности, акции предприятий, банковские депозиты и т.д.

Итак, страхование можно трактовать как отношения по защите имуществен­ных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при на­ступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Страхование можно рассматривать и как финансовую категорию. Его сущ­ность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоре­чиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступивших в производ­ственные отношения. Таким образом, страхование является одним из элемен­тов производственных отношений. Оно связано с возмеще­нием материальных потерь, что служит основой для непрерывности и бесперебойности процесса воспроизводст­ва. Возмещение потерь производится в денежной форме, вследствие чего производственные отношения, лежащие в основе страхования, проявляются через оборот денежных средств, денежные отношения. Поэтому страхование относится к системе финансов. Как и финансы, страхование является категорией распределения. Однако это не исключает воз­можности использования его на всех стадиях общественно­го производства: производство, распределение, обмен, потребление. Страхование, как и любая экономическая ка­тегория, имеет свои правовые нормы. В Российской Феде­рации эти нормы установлены законодательством.

В процессе страхования участвуют два субъекта: стра­хователь и страховщик.

Страхователь (в практике международного страхова­ния - полисодержатель) – это хозяйствующий субъект или гражданин, уплачивающий страховые взносы и вступаю­щий в конкретные страховые отношения со страховщиком. Страхователем признается лицо, заключившее со страхов­щиком договоры страхования или являющееся страховате­лем в силу закона.

Страховщиком является хозяйствующий субъект, со­зданный для осуществления страховой деятельности, про­водящий страхование и ведающий созданием и расходо­ванием страхового фонда.

Страховщиком признается хозяйствующий субъект любой организационно-правовой формы, созданной для осуществления страховой деятельности (страховые орга­низации и общества взаимного страхования), получивший лицензию на осуществление страховой деятельности. Пред­метом непосредственной деятельности страховщика не мо­жет быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страховой интерес - это мера материальной заинтере­сованности в страховании. Он включает имущество, кото­рое является объектом страхования, право на него или обязательство по отношению к нему, т.е. все то, что может быть предметом причинения материального ущерба стра­хователю или в связи, с чем может возникнуть ответствен­ность страхователя перед третьим лицом.

Страховой интерес бывает полным и частичным. Пол­ный интерес - 100% интерес страхователя в страхуемом объекте. Частичный интерес - интерес в какой-либо части общего интереса по имуществу, на­ходящемуся на риске. Различают интересы страхователя и страховщика.

К интересам страхователя относятся инте­рес владельца имущества, интерес подразумеваемый.

Интерес владельца имущества может заключаться не только в самом имуществе, но и в ответст­венности за убытки, которые могут возникнуть в связи с владением имуществом, т.е. потеря прибыли. Стандартные условия договора страхования обычно предусматривают покрытие страхованием только самого имущества, но в объем ответственности по страхованию может быть вклю­чено страхование и других интересов, связанных с имуще­ством. В любом случае интерес страхователя не должен превышать страховую сумму по договору, и это не дает ос­нований иметь право на двойное страхование. Подразуме­ваемый интерес представляет собой условие страхования, согласно которому страхователь необязательно должен иметь страховой интерес в страхуемом имуществе, но что­бы предъявить претензию по договору, ему необходимо иметь интерес в застрахованном имуществе во время на­ступления страхового случая. Страхователь также должен доказать, что во время страхования имущества имел такой интерес или имел в виду наступление интереса. Страховой интерес наступает для страхователя с того момента, как только он поставлен в такое положение, что может понести ущерб в результате несчастного случая по имуществу, нахо­дящемуся на риске.

Интерес страховщика - это ответственность страховщика, оговоренная в условиях страхования. В этой ответственности страховщик имеет страховой интерес, за­ключающийся в возможности перестрахования, но не мо­жет произвести перестрахование на более широких условиях по сравнению с оригинальными.