Финансовая система. Страхование

  Тем самым страхование ответственности  обеспечивает защиту экономических  интересов возможных виновников вреда и лиц, которым в конкретном страховом случае причинен ущерб.  

  Сущность  и значение страхования, страховой  рынок 
 
 
Экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Однако, если финансы в целом связаны с распределением и перераспределением доходов и накоплений, то страхование охватывает только сферу пере распределительных отношений. Страхование становится наиболее эффективным методом возмещения ущерба, когда в нём участвуют миллионы страхователей и застрахованы сотни миллионов объектов. Тем самым обеспечивается достаточная концентрация денежных средств в едином фонде, называемом страховым. Учитывая особенности страхования можно дать такое определение: 
Страхование – это совокупность особых замкнутых пере распределительных отношений между его участниками по поводу формирования за счёт денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесённого субъектами хозяйствования, или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев. 
Экономическая категория страхования проявляется в практике хозяйствования в качестве одного из методов формирования и использования страхового фонда. 
Экономическая необходимость использования именно категории страхования для формирования и использования страхового фонда появляется тогда, когда государство лишено возможности широкого маневрирования финансовыми ресурсами хозяйственных звеньев (предприятий, организаций, обществ)и тем более средствами отдельных граждан. Имущественная обособленность хозяйств и семей граждан создаёт объективные условия для страховой защиты соответствующих объектов с помощью такого метода, как страхование. 
В тот период развития экономики нашей страны, когда государственные предприятия не имели достаточной хозрасчётной самостоятельности и государство могло широко маневрировать их финансовыми ресурсами, не было и острой необходимости использовать страхование в качестве методов страховой защиты имущества и доходов указанных предприятий. Переход на основы рыночного хозяйствования делает для них страхование необходимым. 
В условиях перехода экономики на рыночные отношения существенно возрастает роль страхования в решении проблем страховой защиты общественного производства и жизненного уровня населения. Заканчивается период недооценки страхования как метода страховой защиты, поскольку страхование становится объективно необходимым элементом рыночных отношений. Происходит демонополизация страхового дела в стране и становление страхового рынка. 
Страховой рынок – это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга – страховая защита, формируются предложение и спрос на неё. 
На страховом рынке происходит формирование и распределение страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества. 
Атрибутами рынка, в том числе и страхового, является продавец, покупатель, товар (или услуга) и реальная свобода покупателя в выборе товара (услуги). 
Страховой рынок предполагает функционирование различных страховых организаций, конкурирующих между собой: акционерных, взаимных. Широкое развитие должно получить перестрахование как инструмент обеспечения финансовой устойчивости совокупного страхового фонда всех страховых организаций, участвующих в перестраховании. На основе перестрахования перспективным является и создание страховых объединений и ассоциаций. Полноправными участниками страхового рынка должны быть и государственные страховые организации, которые имеются в большинстве стран. Особенностью российского страхового рынка является широкое участие банков как учредителей или гарантов страховых организаций. Посредниками в проведении страхования являются брокеры (брокерские фирмы) и страховые агенты. 
Покупателями страховой услуги могут быть любые юридические или физические лица, если это не противоречит правилам или условиям данного вида страхования.  
Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга, которая, как и любой другой товар, имеет потребительную и меновую стоимость. Потребительной стоимостью страховой услуги является обеспечение страховой защиты, которая применительно к одному конкретному страхованию приобретает форму страхового покрытия. Меновая стоимость – это цена страховой услуги, получающая своё выражение в страховом тарифе, а затем – взносе или платеже. 
Перечень видов страхования , которым может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.  
Рынок как форма организации общественного хозяйства требует обеспечения возможности для страхователя свобдного выбора страховой услуги, что реально только в условиях конкуренции между страховщиками. 

  Заключение

  Финансовые  системы возникли с зарождением  классового общества и развивались  как часть политической, социальной и экономической системы государства.

  Финансовая  система обладает всеми свойствами сложных систем: большое число  разнородных элементов, иерархия, надежность, гибкость, уязвимость, устойчивость и  др.

  Финансовая  система представляет собой совокупность разных сфер (звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств и играет различную роль в общественном воспроизводстве.

  Разграничение финансовой системы на отдельные  звенья обусловлено различиями в  задачах каждого звена, а также  в методах формирования и использования  централизованных и децентрализованных фондов денежных средств. Общегосударственные  централизованные фонды денежных ресурсов создаются путем перераспределения  части ВНП.

  Несмотря  на разграничение сфер деятельности, применение особых способов и форм образования и использования  денежных фондов в каждом отдельном  звене, финансовая система является единой, так как базируется на едином источнике ресурсов всех звеньев  данной системы.

  Через финансовую систему государство  воздействует на формирование централизованных и децентрализованных денежных фондов, фондов накопления и потребления, используя  для этого налоги, расходы федерального бюджета, государственный кредит.

  Таким образом, финансы составляют целостную  систему, включающую несколько взаимосвязанных  звеньев (институтов) и органов. Наличие  различных институтов внутри финансовой системы объясняется тем, что  финансы обслуживают многообразные  потребности общества, охватывают своим  воздействием всю экономику страны и всю сферу социальной деятельности. Под финансовой системой Российской Федерации понимают: а) совокупность финансовых институтов, каждый из которых  способствует образованию и использованию  соответствующих денежных фондов; б) совокупность государственных органов  и учреждений, осуществляющих в пределах своей компетенции финансовую деятельность.

  Совокупность  финансовых институтов, регулирующих создание, перераспределение и использование  фондов денежных средств, образует финансовую систему, которая отражает особенности  развития государства в условиях перехода к рынку.

  Задача:

  Б.С.А.= = , где

  Ч- чистые активы,

  А- активы, принимаемые в расчет чистых активов.

  Д- пассивы, принимаемые в расчет чистых активов (долги).

  О- количество оплаченных акций

  О=250*75%=187,5 тыс. руб.

    Б.С.А.(тыс. руб.) = = 33,7 тыс. руб.

  Ответ: балансовая стоимость акции акционерного общества закрытого типа равна 33,7 тыс. руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 

              Список использованной литературы  

  1. Абрамова М.А.Финансы и кредит – М., Юриспруденция, 2003.

  2. Баранникова Н.П. //Финансы и кредит. 2004г

  3. Вавилов Ю.Я., Финансы – М., Социальные отношения, 2004.

  4. Галицкая С.В., Деньги, кредит, финансы – М.,Экзамен, 2004

  5. Гринкевич Л.С. Основы финансов предприятий – Томск, 2000.

  6. Дробозина Л.А., Финансы – М., ЮНИТИ, 2000.

  7.Евстигнеев Е.Н., Финансовое право, Спб.,2002.

  8. Ковалева А.М., Финансы, М., Финансы и статистика,2003.

  9.Мовсесян А., Современные тенденции развития мировой финансовой системы // Банковское дело в Москве, 2000г., №10

  10.Окунева Л.П., Финансы // Финансовые ресурсы, 1996г.

  11. Родионова В.М., Финансы, М. – Финансы и статистика, 1995.

  12.Учебное пособие под ред. Ковалева В.В. – Финансы. 2003.

  13.Учебное пособие под ред. Романовского М.В. – Финансы. Денежное обращение и кредит, 2001