Финансовая система. Страхование

  В условиях рыночной экономики на основе хозяйственной и финансовой независимости  предприятия осуществляют свою деятельность на началах коммерческого расчета, целью которого является обязательное получение прибыли. Они самостоятельно распределяют выручку от реализации продукции, формируют и используют фонды производственного и социального назначения, изыскивают необходимые им средства для расширения производства продукции, используя кредитные ресурсы и возможности финансового рынка. Развитие предпринимательской деятельности способствует расширению самостоятельности предприятий, освобождению их от мелочной опеки со стороны государства и вместе с тем повышению ответственности за фактические результаты работы.

  Финансовые  ресурсы – денежные доходы и накопления, находящиеся в распоряжении хозяйствующих  субъектов и государства и  предназначенные для расширенного воспроизводства, решения социальных задач, реализации интересов собственников.

  Условия формирования финансовых ресурсов заложены на стадии производства в пропорциях различных элементов стоимости  созданного продукта, которые корректируются через цены, распределяются между  участниками производственного  процесса. Их доходы затем перераспределяются государством с помощью налоговой  системы и трансфертов, передаваемых населению, а также с помощью  финансового рынка.

  Состав  финансовых ресурсов у разных субъектов  экономики существенно различается.

  Рисунок 1- Состав финансовых ресурсов коммерческих организаций

  На  рис. 1 приведен наиболее типичный состав финансовых ресурсов коммерческих организаций. Из него исключены заемные средства, которые привлекаются предприятиями  за счет выпуска долговых обязательств и банковских кредитов. Заемные средства, как известно, предполагают их обязательную возвратность. Это является важнейшим  критерием различия финансовых и  кредитных ресурсов. Тем не менее  заемные средства наряду с финансовыми  ресурсами позволяют решать задачу обеспечения хозяйственной деятельности предприятия источниками финансирования.

  Вместе  с тем различия между финансовыми  и кредитными ресурсами носят  не только понятийный характер, но и  определяют наличие или отсутствие обязательств у предприятия, возможности  их погашения.

  Таким образом, финансовые ресурсы предприятий, по существу, являются собственными источниками  финансирования, привлекаемыми с финансового рынка и возникающими в результате хозяйственной деятельности. Эти средства предназначены для расширенного воспроизводства, решения социальных проблем и удовлетворения интересов собственников предприятий.

  Финансовые  ресурсы некоммерческих организаций. Некоммерческие организации не преследуют цели извлечения прибыли, действуя в соответствии с Законом "О некоммерческих организациях".

  Состав  финансовых ресурсов некоммерческих организаций  состоит только из двух элементов: собственных  и приравненных к ним средств  и средств целевого финансирования. Выпуск и размещение акций недоступно некоммерческим организациям, поскольку  лишь акционерное общество таким  образом может мобилизовать средства на финансовом рынке. Состав и структура  финансовых ресурсов некоммерческой организации  существенно зависит от ее формы.

  Для некоторых некоммерческих организаций  – учреждений, действующих в сфере  образования, здравоохранения и  др., главным и даже единственным источником финансовых ресурсов являются бюджетные ассигнования. Другие услуги – в сферах культуры, искусства  – являются платными, а бюджетные  средства представляются нерегулярно  и в форме целевого финансирования. Для большинства некоммерческих организаций характерно сочетание  источников финансирования из бюджетов разных уровней и доходов от собственной  деятельности. Расширение самостоятельности  некоммерческих организаций позволило  увеличить долю средств, зарабатываемых ими в результате расширения объема и перечня платных услуг, оказываемых  населению.

  Финансовый  рынок – это сфера проявления экономических отношений между продавцами и покупателями финансовых (денежных) ресурсов и инвестиционных ценностей (то есть инструментов образования между их стоимостью и потребительной стоимости). Финансовый ранок состоит из системы рынков: валютного, ценных бумаг, ссудных капиталов или денежного, золота. Финансовый рынок представляет собой организованную или неформальную систему торговли финансовыми инструментами. На этом рынке происходит обмен деньгами, предоставление кредита и мобилизация капитала. Основную роль здесь играют финансовые институты, направляющие потоки денежных средств от собственников к заемщиком. Товаром выступают собственно деньги и ценные бумаги. Как и любой рынок, финансовый рынок предназначен для установления непосредственных контактов между покупателями и продавцами финансовых ресурсов.

  Финансовый  рынок разделяется на денежный рынок  и рынок капиталов. Под денежным рынком понимается рынок краткосрочных кредитных операций (до одного года). В свою очередь денежный рынок подразделяется на обычный, на учетный, межбанковский и валютный рынки.

  К учетному рынку относят тот, на котором  основными инструментами являются казначейские и коммерческие векселя, другие виды ценных бумаг, главная характеристика которых – высокая ликвидность  и мобильность.

  Межбанковский рынок – часть рынка ссудных  капиталов, где временно свободные  денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками  между собой, преимущественно межбанковских  депозитов на коротких сроках.

  Валютные  рынки обслуживают международный  платежный оборот, связанный с  оплатой денежных обязательств юридических  и физических лиц разных стран. Специфика  международных расчетов заключается  в отсутствии общепринятого для  всех стран платежного средства. Поэтому  необходимым условием расчетов по внешней  торговле, услугам, инвестициям, межгосударственным платежам является обмен валюты на другую в форме покупки или  продажи иностранной валюты плательщиком или получателем. Валютные рынки  – официальные центры, где совершается  купля-продажа валют на основе спроса и предложения.

  Рынок капиталов охватывает средне- и долгосрочные кредиты, а также акции и облигации. Он подразделяется на рынок ценных бумаг и рынок средне-долгосрочных банковских кредитов. Рынок капиталов служит важнейшим источником долгосрочных инвестиционных ресурсов для правительств, корпораций и банков. Если денежный рынок предоставляет высоко ликвидные средства в основном для удовлетворения краткосрочных потребностей, то рынок капиталов обеспечивает долгосрочные потребности в финансовых ресурсах.

  Финансовый  рынок можно рассматривать и  как совокупность первичного и вторичного рынков, а также национальный и  международный. Первичный рынок  возникает в момент эмиссии ценных бумаг, на нем мобилизуются финансовые ресурсы. На вторичном рынке эти  ресурсы перераспределяются, и даже не один раз. В свою очередь, вторичный  рынок подразделяется на биржевой и  не биржевой. На последнем происходит купля-продажа ценных бумаг, которые  не котируются на бирже.

  Страхование представляет собой особу форму пере распределительных отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц и возмещения им материального ущерба при наступлении неблагоприятных явлений и событий.

  Важная  роль страхования в системе общественного  воспроизводства предполагает наличие  сферы страховых услуг, соответствующий  типу экономического развития государства. В условиях рыночного хозяйства  наряду с традиционным использованием возможностей страхования по защите от чрезвычайных явлений природного характера (землетрясения, оползни, наводнения др.) техногенных рисков (пожары, аварии, взрывы и др.) резко возрастает потребность  у предпринимателей в страховом  покрытии ущерба, возникающего при  нарушении финансовых и кредитных  обязательств, неплатежеспособности контрагентов и действии других экономических  факторов, ведущих к потере прибыли  и доходов. Страховая жизнь, здоровья, трудоспособности и материального  благосостояния граждан также неразрывно связана с их экономическими интересами и реализуется с помощью услуг  имущественного, личного и социального  страхования.

  В условиях административно-командной  системы страхование было построено на началах государственной монополии. Это означало, что только государство могло совершать операции по страхованию и давать гарантированные обязательства по возмещению ущерба, понесенного организациями или гражданами в результате стихийного бедствия или несчастного случая. Все страховые операции в стране проводились Госстрахом СССР, осуществлявшим свою работу на началах хозяйственного расчета. Государственная монополия на имущественное и личное страхование позволяла в общегосударственном масштабе централизовать денежные средства, предусмотренные на эти цели.

  В связи с развитием рыночных отношений  в 1990г. было покончено с государственной монополией в страховом деле. Рынок побуждает государственные страховые организации изменять структуру и направления деятельности в соответствии с новым экономическими условиями. В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность страховых отношений можно разделить на пять отраслей: социальное, имущественное, личное, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков. При этом страхование может быть добровольным и обязательным.

  Социальное  страхование – это система отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не имеющих возможности реализовать ее по различным причинам. Социальное страхование как финансовая категория представляет собою часть денежных отношений по распределению и перераспределению национального дохода с целью формирования и использования фондов, предназначенных для содержания лиц, не участвующих в общественном труде.

  Имущественное страхование – отрасль страхования, где объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или иного имущественного удовлетворения от других лиц. Экономическое содержание имущественного страхования заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате причинения вреда.

  Имущественное страхование защищает интересы страхователя, связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом и товарно-материальными  ценностями. К традиционным и освоенным  видам имущественного страхования  относятся сельскохозяйственное страхование, транспортное страхование, страхование  имущества граждан, страхование  имущества предприятий различных  форм собственности. Для российского  страхового рынка перспективными, отличающимися  высокими страховыми суммами и уровнем  страховой ответственности считаются  морское и авиационное страхование, страхование грузов, страхование  транспортных средств от всех рисков, страхование от огневых рисков.

  Личное  страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты — жизнь, здоровье, трудоспособность граждан. Преобладающая доля операций по личному страхованию проводится на добровольной основе. Наиболее распространенными считаются смешанное страхование жизни с широким объемом страховой ответственности (в связи с дожитием до окончания срока страхования, в связи с потерей здоровья от несчастного случая, в связи с наступлением смерти застрахованного), страхование детей до достижения ими совершеннолетия, страхование детей и школьников от несчастных случаев, ритуальное страхование, страхование пенсий, страхование образования. Следует отметить, что на динамику операций по личному страхованию отрицательное воздействие оказывают инфляционные процессы, снижение его сберегательной (накопительной) функции, отсутствие у населения желания направлять временно свободные средства на цели страхования.

  Страхование ответственности в отличие от имущественного и личного защищает интересы как самого страхователя, поскольку ущерб за него возмещает страховая организация, так и других (третьих) лиц, которым гарантируются выплаты за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя независимо от его имущественного положения.