Депозитные операции банков, их роль и перспектива развития

 

В процессе управления банковской деятельностью  все управленческие решения принимаются, исходя из двух взаимосвязанных и  противоречивых задач: увеличения прибыльности и обеспечения ликвидности. Исключением  не являются и решения в области  управления привлеченными ресурсами  банка. При принятии решений по объему, составу и структуре привлеченных ресурсов, а также уровню издержек на их привлечение, банк стремится найти позицию, обеспечивающую баланс между прибыльностью и ликвидностью. Как правило, с большим риском для банка связаны более дешевые привлеченные ресурсы (например, вклады до востребования), поскольку вследствие ухудшения каких-либо параметров деятельности банка они первыми покидают банк. С другой стороны, снижение риска влечет за собой потерю части дохода из-за повышения издержек по привлечению ресурсов. Своевременно и эффективно решать подобные проблемы, призвана рациональная, тщательно продуманная и четко определенная политика управления привлеченными ресурсами банка [12].

Значение  срочных депозитов для банка  заключается также в том, что  они позволяют создавать резервы  в соответствии с требованиями Национального  банка и проводить дополнительные активные операции [3].

Для вкладчиков депозиты являются потенциальными деньгами. Так, вкладчик может выписать чек  и пустить соответствующую сумму  в обращение. Но в тоже время «банковские  деньги» приносят процент. Они выступают  для вкладчика в двойной роли: в роли денег, с одной стороны, и в роли капитала, приносящего  процент, с другой. Преимущество депозита перед наличными деньгами заключается  в том, что депозит приносит проценты.

Вкладные (депозитные) операции могут совершать  только банки. Это подтверждает статья 8 Банковского кодекса Республики Беларусь, относящиеся к операциям, права на осуществление которых принадлежит исключительно банкам:

 

- привлечение  денежных средств физических  и (или) юридических лиц во  вклады (депозиты);

- размещение  привлеченных денежных средств  от своего имени и за свой  счет на условиях возвратности, платности и срочности;

- открытие  и введение банковских счетов  физических и юридических лиц.

В качестве субъектов депозитных операций выступают  предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица [1].

Объектами депозитных операций являются депозиты, то есть суммы денежных средств, которые  субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Раскрывая понятие банковского вклада, следует  учитывать, что депозит сопровождается открытием депозитного счета, открываемого банками для зачисления на него денежных средств на основании заключенного договора [3].

Предметом договора банковского вклада (депозита) могут быть денежные средства, что  вытекает из его определения и  сущности данного вида обязательства. В качестве валюты по договору банковского  вклада (депозита) выступают как  белорусские рубли, так и иностранная  валюта по выбору вкладчика.

Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательным или депозитами сертификатом, договором вкладного  счета) [1].

Несоблюдение  письменной формы договора банковского  вклада (депозита) влечет за собой признание  этого договора недействительным со дня его заключения.

Согласно  Банковскому кодексу, договор банковского  вклада считается заключенным, если между сторонами этого договора достигнуто соглашение по всем существенным условиям. К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:

- сумма и  валюта вклада (депозита);

- проценты  по вкладу (депозиту);

- вид договора  банковского вклада (депозита);

-срок возврата  вклада (депозита) — для договора  срочного банковского вклада (депозита);

- условия  возврата вклада (депозита) — для  договора условного банковского  вклада (депозита);

- иные условия,  относительно которых по заявлению  одной из сторон должно быть  достигнуто соглашение.

Вкладчиками по договору могут быть физические и юридические лица.

Вкладчики свободны в выборе банка и (или) небанковской кредитно-финансовой организации для  размещения во вклады (депозиты) принадлежащих  им денежных средств и могут иметь  вклады (депозиты) в одном либо нескольких банках и (или) одной либо нескольких небанковских кредитно-финансовых организациях [1].

Вкладчики могут распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, совершать  безналичные расчеты и пользоваться иными видами банковских услуг в  соответствии с законодательством  Республики Беларусь и договором  банковского вклада (депозита).

Вкладчик  имеет право на условиях ранее  заключенного договора пополнять сумму  вклада (депозита), если это предусмотрено  условиями договора банковского  вклада (депозита).

Вкладополучатель обеспечивает сохранность вкладов (депозитов) и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками [1].

Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в срок, предусмотренный договором банковского вклада (депозита).

Физическое  лицо вправе потребовать возврата вклада (депозита) по договору срочного или  условного банковского вклада (депозита) до наступления срока возврата вклада (депозита) или указанного в договоре события. Вкладополучатель возвращает вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования [2].

Условие договора об отказе физического лица от права на досрочный возврат  срочного или условного банковского  вклада (депозита) является недействительным.

Если  срочный или условный банковский вклад (депозит) возвращается вкладчику  по его требованию до истечения срока  возврата вклада (депозита) либо до наступления  события, указанного в договоре, проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются  в размере и порядке, установленных договором банковского вклада (депозита) [3].

Вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита).

Размер  процентов по срочным и условным банковским вкладам (депозитам) может  быть изменен по соглашению сторон, если иное не предусмотрено договором  банковского вклада (депозита).

Вкладополучатель вправе в одностороннем порядке изменить размер процентов, выплачиваемых по вкладу (депозиту) до востребования, с предварительным уведомлением вкладчиков, если это предусмотрено договором банковского вклада (депозита) [2].

В случае уменьшения банком (вкладополучателем) размера процентов новый их размер применяется к вкладу (депозиту), внесенному до уведомления вкладчика об уменьшении размера процентов, по истечении не менее одного месяца со дня уведомления.

Проценты  по вкладу начисляются со дня его  поступления к вкладополучателю до дня, предшествующего его возврату вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

Проценты  по вкладу (депозиту) выплачиваются  вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского  вклада (депозита).

 

Проценты  уплачиваются ежемесячно либо с возвратом  вклада (депозита), в последнем случае предусматривается начисление процентов  с их последующей капитализацией.

При возврате вклада (депозита) проценты начисляются  и выплачиваются полностью.

Отметим, что  вклады физических лиц могут привлекать только те коммерческие банки, которые  имеют на это специальную лицензию. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц  в Республике Беларусь выдается коммерческим банкам лишь при наличии собственного капитала в размере 10 млн. евро [1].

Уплата банком процентов по депозитным операциям  – основная часть расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны  не заинтересован в высоком уровне процентной ставки, а с другой - вынужден поддерживать такой уровень процентной ставки по депозитам, который был  бы привлекателен для клиентов.

В настоящее  время используются различные способы  исчисления и уплаты процентов. Виды процентных ставок, устанавливаемых  банком, могут быть следующими: простые  и сложные; плавающие и фиксированные [3].

Традиционным  видом начисления процентов являются простые проценты, когда в качестве базы для расчета используется фактический  остаток вклада и с установленной  периодичностью – в соответствии с предусмотренным договором  процентом – происходит расчет и  выплата дохода по вкладу. Выплата  простых процентов применяется  в двух базовых депозитных схемах: единовременное погашение процентов  и основной суммы долга (наиболее распространенный вариант) и периодической  выплаты процентов с погашением основной суммы долга в конце  срока действия депозитного договора.

Другим  видом расчета доходов являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении  расчетного периода на сумму вклада начисляется процент, и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

Процентная  политика в области депозитных операций должна учитывать объективность  условий установления процентов  по всем видам вкладов и экономическую  обоснованность соответствующих процентных ставок [16, с.24].

Таким образом, успешная деятельность банка, как сбытовой организации, зависит от объема и  качества имеющихся в его распоряжении ресурсов. Под «качеством ресурсов», с точки зрения банка, понимается срок привлечения. Чем выше срок привлечения  ресурсов и ниже вероятность их досрочного отзыва владельцем, тем ресурсы являются более качественными. Поэтому при  планировании деятельности банка в  области привлечения и управления ресурсами важно уметь прогнозировать количественные показатели, характеризующие  данные операции. Прогнозирование стоимости  ресурсов позволяет сформулировать банку политику управления процентными  ставками в области привлечения  ресурсов.

Проценты, выплачиваемые банком вкладчикам за привлекаемые ресурсы, это основная статья операционных расходов. Следовательно, ставка процента, во-первых, призвана обеспечивать минимизацию этих расходов, во-вторых, должна быть привлекательной для расчета ставок по кредитам [3].

Сталкиваясь с быстрым ростом величины процентных ставок и интенсивной конкуренцией, банки Республики Беларусь начали уделять  повышенное внимание изысканию новых  источников, а также мониторингу  структуры и стоимости депозитов  и не депозитных обязательств. Банки  начали реструктурировать источники  средств в соответствии с определенными целями:

 

− используют те источники, которые минимизируют издержки привлечения средств, которые  оставляют в распоряжении банка  больше новых средств для увеличения его прибыли и капитала;

− выбирают оптимальные пропорции между  величинами депозитов, заемных средств  и собственного капитала, обеспечивающих желаемый уровень стабильности, чтобы  банк мог позволить себе держать  высокодоходные активы, которые обычно требуют инвестиций на более длительные сроки при более высоком уровне риска.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.Тенденции и перспективы развития депозитных операций.

 

Между банками ведется  серьезная конкурентная борьба за клиентов. Методами борьбы являются: расширение перечня услуг, их удешевление, снижение процентов по кредитам и увеличение процентов по депозитам и др.

Но уступки клиенту  не должны влиять на прибыль работы банка в целом. Поэтому в условиях конкуренции банк не может себе позволить  неэффективное управление активами и пассивами. Структура пассивов практически одинакова во всех коммерческих банках, но доля каждой части пассивов может существенно меняться в  зависимости от целей и направления  деятельности банка, обслуживаемой  клиентуры региона и т.д. Соответственно, общих методов управления пассивами (в т.ч. привлеченными ресурсами), одинаково подходящих всем банкам, быть не может - каждый банк должен разработать  свои методы.

Одной из проблем, связанных  с привлечением банками средств  является прохождение колоссального  денежного оборота в наличной форме, т.е. вне банковских счетов.

Следует отметить, что одним  из наиболее важных ресурсов банка  является депозит, поскольку, по сути, он представляет собой кредит населения. Однако депозитам, как источнику  формирования банковского капитала отдельно взятого коммерческого  банка, присущи некоторые недостатки. Во-первых, операции по привлечению  денежных средств во вклады связаны  со значительными маркетинговыми усилиями, денежными и материальными затратами  коммерческого банка. Это не позволяет  коммерческому в случае необходимости получить средства для проведения активных операций, осуществления непредвиденных платежей. Во-вторых, часть привлеченных депозитов и вкладов коммерческие банки обязаны хранить в Национальном банке. В-третьих, мобилизация денежных средств во вклады и депозиты в большинстве случаев зависит от вкладчика, а не от банка, которому зачастую бывает трудно, а то и невозможно добиться дополнительного привлечения средств посредством депозитов.