Депозитные операции банков, их роль и перспектива развития

Депозитные  операции банков, их роль и перспектива  развития.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

Введение …………………………………………………………………......... 3

1. Понятие, классификация и характеристика депозитов ………………… 5
2. Экономическая сущность депозитных операций, место и роль депозитов при формировании ресурсов банка ……………………………………….. 17
3. Тенденции и перспективы развития депозитных операций ……….…. 26

Заключение ………………………………………………………………..…. 31

Список использованных источников …………………………………..….. 33

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В современных условиях развивающейся экономики Республики Беларусь перед коммерческими банками очень остро стоит проблема формирования источников финансовых ресурсов, пассивов. Формирование этих источников является базовой задачей коммерческих банков. Банк должен располагать достаточными собственными ресурсами (капиталом), а также привлекать денежные средства из различных источников.

В наиболее общем плане деятельность коммерческого банка можно разделить на две группы операций: пассивные и активные. И в первую очередь по экономической сущности первичными являются пассивные операции, а уже потом активные. Поскольку первоначально коммерческий банк осуществляет привлечение денежных средств, а потом размещает их в активы с целью получения прибыли.

Банки как финансовые посредники формируют свои пассивы преимущественно за счёт привлечённых средств. Чем больше доля привлечённых средств, тем при прочих равных условиях будет выше прибыльность собственного капитала.

Средства, привлекаемые банками можно классифицировать следующим образом: депозитные привлечённые средства — вклады (депозиты), депозитные и сберегательные сертификаты; заёмные привлечённые средства.

Депозиты составляют большую часть привлечённых средств банков. Актуальность темы можно рассматривать с двух позиций: а) значительная денежная масса находится на руках у населения, банки заинтересованы в привлечении этих средств для увеличения своих пассивов с последующим их использованием в активных операциях, б) физическим лицам не выгодно держать деньги на руках, так как они не приносят прибыли, с этой целью население вкладывает свои сбережения во вклады (депозиты), получая какой-то процент, и таким образом увеличивая свои средства. Проблема состоит в том, что в условиях развивающейся экономики инфляция может быть настолько высокой, что банковский процент по депозитам (вкладам) может не перекрыть инфляционный процент, тогда депозиты населения будут обесцениваться. Это не выгодно, а следовательно средства со вкладов будут изыматься, что скажется на уменьшении банковских пассивов со всеми вытекающими последствиями.

Целью работы является исследование депозитных операций коммерческих банков в республике, определение проблем и тенденций их развития.

Основными задачами данной работы являются: раскрытие значения и рассмотрения видов депозитов (вкладов) открываемых банками для физических лиц и юридических лиц, анализ депозитной базы банка, рассмотрение тенденций и перспектив развития сберегательного (вкладного) дела в Республике Беларусь.

При написании работы использовались периодические издания, такие как «Банковский вестник», «Вестник Ассоциации Белорусских Банков»; законодательные документы (Банковский Кодекс); а также различные учебные материалы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Понятие, классификация и характеристика депозитов

Депозит (от латинского depositum) – это денежные средства (в наличной и безналичной форме в национальной и иностранной валюте) или ценные бумаги, переданные в банк их собственником или третьим лицом по поручению и за счет собственника для хранения на определенных условиях в банковское учреждение. Денежные средства принимаются во вклады (депозиты) банком, имеющим лицензии на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными. Поэтому в деятельности коммерческих банков вклады клиентов представляют собой депозиты и являются основным источником формирования банковских ресурсов. [7, с.66]

Современная банковская практика характеризуется  большим разнообразием вкладов, депозитов и депозитных счетов. Это  обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

В зависимости от срока  и порядка изъятия депозиты физических лиц подразделяются на вклады до востребования  и срочные. С точки зрения экономического содержания депозиты можно подразделить на три группы: до востребования, срочные  и их разновидность сберегательные вклады.

Значительный объем среди  пассивных операций коммерческих банков приходится на операции по привлечению  депозитов до востребования. Они  представляют собой средства, которые  без предварительного уведомления  банка со стороны клиента могут  быть востребованы в любой момент. Эти средства оседают в виде остатков на определенных банковских счетах, открытых их владельцами для осуществления  расчетов и платежей или же для  иного целевого использования средств, и, как правило, получение дохода по таким счетам не является основным мотивом их открытия. [10,с.94]

В банковской практике сформировались следующие виды счетов, остатки на которых можно классифицировать как депозиты до востребования. Прежде всего, это текущие (расчетные) счета.

Текущий счет физического  лица предназначен для осуществления  операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских  правовых отношений. Условия его открытия и функционирования указываются в заключенном между банком и клиентом договоре.

Наиболее существенными  условиями этого договора является начисление банком процентов на остаток  средств на текущем счете и  взимаемая с клиента плата  за проведение банком расчетных операций и выдачу со счета наличных средств. В основе определения этих условий  лежат разработанные и утвержденные банком тарифы.

Для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек, их владельцам открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой для коммерческого банка разновидностью депозитов до востребования.

Депозитами до востребования  являются также средства, отраженные на различных благотворительных  счетах в банке. Благотворительный  счет – это счет целевого характера, открываемый в банке гражданами для сбора, хранения и использования  денежных средств, поступающих в  виде безвозмездной помощи. Этот счет может открывается как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте.

Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учету  депозитных средств в режиме до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды. Можно отметить, что, несмотря на существование различного рода счетов до востребования, основным их видом для любого банка являются расчетные (текущие) счета, и преобладающая часть депозитов до востребования аккумулируется именно на этих счетах.

Основной характеристикой  всех депозитов до востребования  является возможность их владельцев без предварительного уведомления  пользоваться этими средствами: производить  за счет них платежи и перечисления, осуществлять их полное изъятие. Как  правило, сумма процентов по ним  значительно ниже, чем по другим видам вкладов.

Срочные депозиты имеют большую разновидность:

• вклады, ограниченные минимальной суммой и без ограничения сумм;
• безотзывный вклад — вклад, не имеющий возможностей одностороннего отзыва;
• отзывной вклад — вклад, имеющий возможность одностороннего отзыва;
• пополняемый вклад — позволяет вкладчику периодически пополнять вклад дополнительными взносами;
• непополняемый вклад;
• вклады с фиксированной процентной ставкой на весь срок;
• вклады с фиксированной, увеличивающейся «прогрессивной» с течением срока процентной ставкой;
• вклады с нефиксированной в течение срока процентной ставкой;
• капитализированные вклады — вклады, по которым сумма начисленных процентов присоединяется к сумме основного вклада;
• вклады, оформленные депозитным сертификатом. Депозитный сертификат — свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат является самостоятельно обращающейся ценной бумагой;
• конвертационный вклад — вклад, дающий возможность последующего перевода вклада в белорусских рублях во вклад в иностранной валюте.
• накопительные депозиты — как правило, вклады населения, имеющие сберегательную направленность. Их сроки, обычно, продолжительнее срочных депозитов. Встречается ряд разновидностей накопительных вкладов:
• накопительный выигрышный вклад (денежный, вещевой, смешанный);
• накопительный жилищный вклад [6].

Эта часть  ресурсов является для коммерческих банков достаточно стабильной. Банки  в значительной степени заинтересованы в приросте срочных вкладов и  депозитов, так как он усиливает  ликвидность позиций их балансов. Но следует иметь в виду, что  при возрастании доли срочных  депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более  дорогих, по сравнению с ресурсами  до востребования, средств.

Срочные депозиты, помимо рассмотренных ранее  классификационных признаков, подразделяются в зависимости от сроков их привлечения. Как правило, стандартными сроками депозитов являются:

• на срок до 30 дней
• на срок от 31 до 90 дней
• на срок от 91 до 180 дней
• на срок от 181 дня до 1 года
• на срок от 1 года до 3 лет
• на срок свыше 3 лет

Размещение  в банках средств на фиксированные  сроки оформляется специальным  договором между клиентом и банком в лице его руководителя. Каждый банк, как правило, самостоятельно разрабатывает  форму депозитного договора, которая  затем носит типовой характер. Депозитные договоры составляются в  двух экземплярах, один из которых передается на хранение вкладчику, другой хранится в банке в отделе, выполняющем  депозитные операции (см. приложение 1-3).

Договор банковского вклада с физическим лицом имеет некоторые особенности  по сравнению с депозитным договором  с юридическим лицом. Например, в  нем может быть предусмотрено  право вкладчика распоряжаться  его вкладом по доверенности, право  выплаты вклада третьему лицу, право  завещать вклад в установленном  порядке, право на невозможность  изменения банком в одностороннем  порядке процентной ставки по срочному вкладу. В отличие от физических лиц открытие депозитов юридическим лицам третьими лицами, а также по доверенности не допускается [7].

Условия депозитного договора тесно связаны  между собой. Например, сумма депозитного  вклада и сроки, на которые заключается  с банком договор, оказывают непосредственное влияние на размер депозитного процента. Чем крупнее сумма вклада и  длиннее сроки, на которые клиент передает средства банку, тем выше может  быть предложенный вкладчику депозитный процент.

Несмотря  на то, что в депозитном договоре указаны определенные конечные сроки, вкладчику может быть предоставлено  право расторгнуть его досрочно и отозвать внесенную в банк сумму. Об этом необходимо заранее уведомить  банк в письменной или устной форме. Следует отметить, что ликвидность  вклада для его владельца представляет, как правило, не меньший интерес, чем размер доходов по нему. Поэтому  более привлекательным для клиента  будет договор, предусматривающий  возможность досрочного отзыва депозита. При включении в договор подобных условий должны быть четко разграничены размеры доходов (размер депозитного  процента) при соблюдении клиентом договорных сроков и при досрочном  востребовании суммы. Самым жестким  условием со стороны банка может  быть полная потеря клиентом права  на проценты по досрочно изъятому депозиту. Другим вариантом может быть начисление банком процентов по ставке, предусмотренной  для депозитов до востребования, но чаще всего начисление процентов  по досрочно отзываемым депозитам за срок их фактического пребывания на банковском счете происходит по ставке, установленной  банком для депозитов соответствующего срока.

Наиболее  характерными особенностями срочных  вкладов (депозитов) являются:

• они не могут использоваться для расчетов и к ним не предъявляются расчетные документы;
• по ним уплачивается фиксированный процент.

Достоинством  срочных депозитных счетов для клиентов является получение высокого процента, а для банка – возможность  поддержания ликвидности с меньшим  оперативным резервом.

Недостаток  срочных депозитов для клиентов состоит в низкой ликвидности  и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для  расчетов и текущих платежей, а  так же для получения наличных денег без расторжения договора. Для банка недостаток состоит  в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и в снижении, таким образом, маржи.

Договор условного вклада – это договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в договоре события, то есть условные депозиты представляют собой депозиты, средства по которым можно получить при выполнении определенного условия. Например, достижение совершеннолетия, вступление в брак, поступление в высшее учебное заведение и так далее.

Поскольку эти депозиты имеют сберегательный характер, в банковской практике они  получили название сберегательных.

В зарубежной практике сберегательные депозиты характеризуются  специфической мотивацией их возникновения  – поощрение бережливости, накопление средств целевого характера и  высокий уровень доходности, счета  открываются физическим лицам, некоммерческим организациям и деловым фирмам. В  отечественной же практике под сберегательными  вкладами зачастую подразумевают любые  операции, но только со средствами населения. Отличительной особенностью сберегательного  вклада является то, что его владельцу  выдается свидетельство о наличии  вклада, чаще всего сберегательная книжка.

Сберегательные  вклады позволяют вовлечь сбережения населения в ссудный фонд страны, обеспечить их сохранность и накопление.

Сберегательные  вклады характеризуются:

• отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;
• не требует предупреждения об изъятии средств;
• при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.