Депозитные операции банков, их роль и перспектива развития

Сберегательные  вклады выгодны банкам тем, что они, как правило, носят долгосрочный характер и, следовательно, могут служить  источником долгосрочных вложений. Недостатком  этих вкладов является их подверженность воздействию самых различных  факторов (политических, экономических, психологических), что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих вкладов  и потери ликвидности банка.

Размер  дохода по срочному депозиту устанавливается  решением Правления банка. Внесение денежных средств на депозит осуществляется наличными деньгами либо безналичным  перечислением с вкладных счетов. Условиями срочного депозита со сроком хранения не менее 15 (35) дней являются:

• обязательный срок хранения депозита в течение 15 (35) календарных дней, за который АСБ «Беларусбанк» обязуется начислять вкладчику доход по фиксированной процентной ставке, установленной решением Правления банка на момент открытия депозитного счета;
• свободный срок хранения депозита наступает по истечении 15(35) календарных дней, на протяжении которого процентная ставка может быть изменена на основании решения Правления АСБ «Беларусбанк».

Владельцам  депозитного счета со сроком хранения не менее 15(35) дней предоставляется  право получения ежемесячного дохода. Доход выплачивается за полный месяц хранения, за весь обязательный срок хранения либо одновременно за несколько полных месяцев хранения.

Выплата дохода в учреждениях банка по депозитному счету производится при явке владельца депозитного  счета. При этом, если дата выплаты дохода приходится на выходной или праздничный день, то датой выплаты дохода считается первый рабочий день, следующий за выходным или праздничным днем.

Закрытие  депозитного счета и выплата  дохода, по желанию вкладчика, производится как в наличной, так и безналичной  формах.

Начисленный доход при выплате процентов  и при закрытии депозитного счета  присоединяется к остатку депозита и проценты на доход не начисляются.

В случае истребования вкладчиком депозита до истечения 15(35) календарных дней хранения денежных средств, доход за фактическое  время хранения денежных средств  выплачивается в размере ставки вклада “до востребования”, установленной  решением Правления АСБ «Беларусбанк» на дату выплаты денежных средств с депозитного счета.

При закрытии депозита, в период обязательного  срока хранения, по которому ранее  выплачивался доход, производится перерасчет суммы дохода исходя из процентной ставки вклада “до востребования” с удержанием излишне выплаченной  суммы.

К разновидностям срочных депозитов относятся  банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам.

Депозитные  сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют  лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата  его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход  исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Кроме деления  сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать:

1. по способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке;

• выпускаемые сериями;

2. по способу оформления:

• именные.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение  осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета  до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц  — наличными деньгами.

Банк, выпускающий  сертификаты, самостоятельно разрабатывает  условия выпуска и обращения  сертификатов. Для обеспечения банком выгодного размещения сертификатов в условиях выпуска должны учитываться  следующие моменты:

• привлекательный уровень процентной ставки;
• удобную для вкладчика минимальную сумму сертификата;
• стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии и погашения);
• надежные гарантии выплаты номинала и начисленных процентов;
• широкая реклама.

При наступлении  срока погашения сертификата  владелец сертификата должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату  с указанием счета, на который  они должны быть зачислены. Гражданам (физическим лицам) платеж может производиться  как путем перевода суммы на его текущий счет в банке, так и наличными деньгами.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед  срочными вкладами, оформленными депозитными  договорами:

• благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;
• благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно передан (продан) владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка — утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный  инвестор должен иметь в виду, что  доходы по сертификатам являются объектом налогообложения, в то время как  доход по счетам до востребования  и срочным вкладам (депозитам) таким  налогом не облагается. Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком и суммой.

Срочные вклады (депозиты) физических лиц могут  быть оформлены и банковским векселем.

Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических и физических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента) получить при предъявлении их в банк к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход, а дисконтные веселя — дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Последняя — ниже номинала векселя.

К преимуществам  банковского векселя как формы  привлечения свободных средств  населения относятся следующие  факторы:

• простота выпуска векселя в обращение;
• право эмитента самостоятельно устанавливать срок погашения своих векселей, а также производить досрочный их выкуп, что невозможно делать в отношении сертификатов;
• возможность выпуска векселей как сериями с равным номиналом, так и в разовом порядке на произвольную сумму.

Исходя  из вышесказанного, вложение клиентами  своих свободных средств в банковские векселя является для них надежным, привлекательным и выгодным делом, а для банков — устойчивым и самостоятельно регулируемым инструментом срочного характера в целях последующего размещения привлеченных ресурсов в банковские активы (кредиты, валюту, ценные бумаги и т.д.). Банкам не запрещено выпускать и валютные векселя, что способствует аккумуляции кредитных ресурсов в иностранной валюте.

Для приобретения банковского векселя покупатель, заключив договор купли-продажи  векселей с банком-эмитентом, должен перечислить деньги на соответствующий  счет банка-эмитента [7].

Как форму  привлечения денежных средств можно  рассматривать операции банков по выпуску  в обращение пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка - платежное средство, предназначенное  для осуществления безналичных  расчетов за товары и услуги, получения  налично-денежных средств.

Различают следующие виды карточек в зависимости  от функциональных характеристик:

• дебетовая карточка - карточка, операции по которой производятся держателем в пределах средств, имеющихся на счете клиента банка. При осуществлении операции по дебетовой карточке возможен овердрафт (краткосрочный кредит) в пределах лимита, определенного Правилами банка;
• кредитная карточка - карточка, предназначенная для оплаты товаров и услуг за счет банковского кредита, а также для получения налично-денежных средств, если банком при выдаче кредита принято решение о возможности использования кредита или его части в налично-денежной форме.

Виды  карточек определяются в зависимости  от того, кто является владельцем счета:

• личная карточка - карточка, с помощью которой производятся операции по счету физического лица - клиента банка на основании Договора или доверенности владельца счета;
• корпоративная карточка - карточка, которая позволяет ее держателю, уполномоченному юридическим лицом, производить операции по счету юридического лица или предпринимателя без образования юридического лица - клиента банка на основании Договора и доверенности юридического лица - владельца счета при условии существования трудового договора между держателем карточки и юридическим лицом - владельцем счета [8].

2. Экономическая сущность депозитных  операций, место и роль депозитов  при формировании ресурсов банка

Депозиты  представляют собой все срочные  и бессрочные вклады клиентов банка. Особенностью этого вида операций является то, что не клиент предлагает банку  денежные средства, а сам банк привлекает деньги по собственной инициативе. Поэтому в банковской практике эти  средства называются «привлеченными». За такие средства банк выплачивает проценты. Процентная ставка дифференцируется в зависимости от сроков.

Срочные депозиты населения и субъектов  хозяйствования выступают важнейшим  фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли  для обеспечения долговременного  роста.

Срочные депозиты играют важную роль в управлении ликвидностью. Само понятие ликвидности  банка тесным образом связано  со стабильными привлеченными ресурсами [9, с.244]. Привлеченные ресурсы предполагают возникновение обязательств банка перед клиентами (вкладчиками) по своевременному возврату привлеченных средств и уплате по ним процентов в соответствии с условиями договора. А ликвидность, как правило, определяется как способность в срок, в полном объеме и без потерь ответить по своим обязательствам перед клиентами. Более того, вследствие непродуманной политики в области управления привлеченными ресурсами (депозитами) у банка могут возникнуть серьезные проблемы с ликвидностью [18, с.24].

Привлеченные  ресурсы участвуют при анализе  ликвидности, ее прогнозировании и  регулировании, расчете показателей  ликвидности, определении потребности  в ликвидных средствах. Среди  факторов, влияющих на ликвидность  банка, как правило, называют факторы, связанные с привлеченными ресурсами (к примеру, качество депозитной базы). Одним из пяти показателей ликвидности, анализируемых в широко используемой в мировой банковской практике методике CAMEL, является показатель депозитной базы банка — доля обязательств до востребования в общем объеме привлеченных ресурсов. В основе одной из четырех классических теорий управления ликвидностью — теории управления пассивами — лежит возможность банка в случае надобности привлекать необходимые ресурсы [4, с.240].

Привлеченные  ресурсы банка и ликвидность  – это, говоря образным языком «палка о двух концах». С одной стороны, дополнительные ресурсы позволяют  удовлетворить возникшую потребность  в ликвидных средствах, с другой — постоянное отслеживание ликвидности  и поддержание ее на достаточном  уровне позволяет банку избежать ситуации, когда приходится платить  за ресурсы высокие процентные ставки.

Обычно  понятия поддержания и обеспечения  ликвидности отождествляются, но здесь  хотелось бы внести некоторую ясность. По своему смыслу эти понятия несколько  отличаются друг от друга. Поддержание  ликвидности предполагает решение  проблемы после того, как она уже  возникла. Обеспечение же ликвидности  означает заблаговременное предупреждение возможных проблем. Конечно, на практике не все так просто. Извечная дилемма  «ликвидность-прибыльность» заставляет банки постоянно лавировать между  двумя крайностями: желанием получить больше прибыли и необходимостью поддерживать имидж надежного банка. Поэтому применительно к практике можно говорить, к примеру, о поддержании  текущей и обеспечении долгосрочной ликвидности банка. Для поддержания  текущей ликвидности банки могут  делать краткосрочные заимствования. Обеспечение долгосрочной ликвидности  банка требует качественного  управления привлеченными ресурсами. В целях обеспечения качества ресурсной базы политика управления привлеченными ресурсами банка  должна строиться таким образом, чтобы достичь оптимальных характеристик  объема, состава и структуры привлеченных ресурсов банка с позиций стабильности и стоимости, а также степени  зависимости от крупных клиентов (вкладчиков) [15].