Денежная система Российской Федерации

Для поддержания устойчивости червонца были созданы все необходимые  условия. Так, эмиссия червонцев (банковских билетов) осуществлялась Госбанком  в процессе краткосрочного кредитования народного хозяйства. Ссуды выдавались только на легкореализуемые товарно-материальные ценности. Банковские ссуды в червонцах  замещали собой, как правило, товарные векселя. Поэтому их эмиссия ограничивалась потребностями хозяйственного оборота  в платежных средствах. Для предупреждения оседания излишних червонцев в каналах  денежного обращения было решено ссуды Госбанка, предоставленные в червонцах, погашать червонцами.

В целях поддержания устойчивости червонца по отношению к золоту государство  допускало в известных пределах обмен червонцев на золото в монетах  и слитках и на устойчивую иностранную  валюту. Кроме того, государство  принимало червонец по нарицательной  стоимости в уплату государственных  долгов и платежей, взимаемых по закону золотом.

Банковские билеты (червонцы) были кредитными деньгами не только по форме, но и по существу. Их эмиссия ограничивалась не только потребностями хозяйственного оборота, но и ценностями, находящимися на балансе Госбанка. Так, по закону выпущенные в обращение червонцы обеспечивались не менее чем на 25% их суммы драгоценными металлами, устойчивой иностранной валютой по курсу  на золото, а на 75% — легкореализуемыми  товарами, краткосрочными векселями  и другими краткосрочными обязательствами.

К началу 1924 г. в стране были созданы необходимые предпосылки для завершения денежной реформы и формирования новой денежной системы. Правительство прекратило использование «печатного станка» для покрытия бюджетного дефицита. Обесцененные деньги были обменены на новые казначейские билеты по курсу: 1 руб. казначейских билетов приравнивался к 50 млрд руб. денежных знаков всех образцов, выпущенных в обращение до 1922 г.

Казначейские билеты отличались от банковских билетов не только достоинством купюр, но и экономической природой.

До середины 1924 г. выпуск казначейских билетов использовался НКФ СССР для покрытия бюджетного дефицита. Для их выпуска в обращение не требовалось банковского обеспечения золотом, товарами или кредитными обязательствами. Как законное платежное средство казначейские билеты обеспечивались всем достоянием государства. Однако для устойчивости денежного обращения Наркомфину СССР был установлен предел эмиссионного права на выпуск казначейских билетов. В 1924 г. он составлял не более половины общей суммы выпущенных в обращение банковских билетов. В 1928 г. предел эмиссии был увеличен до 75%, а в 1930 г. — до 100% суммы выпущенных билетов.

В 1925 г. в связи с ликвидацией бюджетного дефицита эмиссия казначейских билетов была полностью передана Госбанку. Наряду с эмиссией банковских билетов она стала ресурсом для его кредитных операций.

Казначейский характер эмиссии  сохранился лишь для металлической  монеты, монетный доход от которой поступал в бюджет.

Существенное значение для организации  денежного обращения имело предусмотренное законом развитие безналичных расчетов.

Таким образом, в результате денежной реформы 1922—1924 гг. в СССР к концу восстановительного периода сложилась новая денежная система, которая с некоторыми изменениями просуществовала до начала 1990 г. Так, было изменено название денежной единицы. На основании денежной реформы 1947 г. денежной единицей в СССР стал рубль. Неоднократно менялся масштаб цен и порядок его установления. Последний твердо фиксируемый масштаб цен был установлен с 1 января 1961 г. По закону 1 руб. представлял 0,987412 г чистого золота. Установленный в 1961 г. новый масштаб цен отражал в значительной степени покупательную способность рубля на внутреннем рынке и существующую цену на золото — на мировом.

Основные параметры современной денежной системы Российской Федерации определены в ст. 27, 28 и 29 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86.

Ранее денежная система определялась в Законе РФ «О денежной системе» от 25 сентября 1992 г., который в настоящее время утратил свою юридическую силу. Между тем в ст. 3 этого Закона, указывалось, что денежная система Российской Федерации включает в себя официальную денежную единицу эмиссии наличных денег, организацию и регулирование денежного обращения [5].

Изменение нарицательной стоимости  денежных знаков при одновременном соответствующем изменении цен рассматривается в теории денег как деноминация, т.е. одна из форм денежной реформы, когда путем «зачеркивания нулей» укрупняют масштаб цен. Однако деноминацию рубля с 1 января 1998 г. нельзя считать денежной реформой, так как в стране не решены многие экономические проблемы, гарантирующие устойчивость денежного обращения (что подтвердилось событиями второй половины 1998 г., когда произошел резкий рост цен и снижение валютного курса рубля). Целью проводимой «деноминации» было решение технических задач: упорядочение денежного обращения, облегчение учета и расчетов в стране, возвращение к привычному масштабу денег.

Деноминация — изменение нарицательной  стоимости денег с целью стабилизации валюты и упрощения расчетов. Денежные знаки прежних выпусков обмениваются на новые, более крупные денежные единицы; соответственно пересчитываются цены и тарифы, заработная плата. При деноминации уменьшается денежная масса. В России деноминация осуществлялась в 1922—1924 гг., а также в 1961 и 1997 гг.

Девальвация — понижение в законодательном  порядке стоимостного содержания национальной денежной единицы по отношению к валютам других стран. Является следствием ухудшения платежного баланса страны, истощения валютных резервов, а также падения курса национальной валюты на международных рынках. С отказом от обмена бумажных денег на золото она перестала играть роль средства упорядочения внутреннего денежного обращения, а используется чаще как метод валютной политики.

Нуллификация — объявление государством обесцененных денежных знаков недействительными. Осуществляется обычно при резком падении покупательной способности денег вследствие инфляции, иногда фактически совпадает с девальвацией. Термин используется и в значении аннулирование, признание недействительным какого-либо акта, закона.

Первым элементом денежной системы является валюта Российской Федерации. В соответствии с федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» [3], «О валютном регулировании и валютном контроле» [4] официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монет. Российский рубль был введен в обращение в 1993 г., заменив советский рубль, находившийся в обращении с 1922 г. 
Введение на территории страны других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

С 1990 г. официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами, существовавшее ранее, не устанавливается. Такое положение характерно для большинства стран мира.

Официальный курс рубля к денежным единицам других государств устанавливается и публикуется Банком России. Динамика курса рубля представлена в Приложении 1. Валюта Российской Федерации включает в себя банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России, являющиеся единственным законным средством платежа на территории страны. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны. 
Банкноты и монеты Банка России не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монеты нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена.

При обмене банкнот и монет на денежные знаки срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее одного года, но не превышает пяти лет. 
Банк России вправе обменивать без ограничений ветхие и поврежденные банкноты. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых принимает Совет директоров Банка России.

Он же утверждает номиналы и образцы  новых денег. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. О выпуске новых денежных знаков Банк России обязан предварительно информировать Правительство страны. 
На сегодняшний день в России действуют монеты Банка России образца 1997 г.: 
монеты достоинством 1 и 5 копеек имеют форму диска, изготавливаются из биметалла белого цвета мельхиор-сталь-мельхиор, боковая поверхность монет гладкая; 
монеты достоинством 10 и 50 копеек имеют форму диска, изготавливаются из медно-цинкового сплава желтого цвета, боковая поверхность монет рифленая; монеты на лицевой и оборотной сторонах имеют по окружности выступающий кант, на лицевой стороне монет достоинством 1; 5; 10 и 50 копеек: в центре — рельефное изображение Георгия Победоносца на коне, поражающего копьем змея, справа и слева от которого по окружности — надпись «БАНК РОССИИ»; внизу — год чеканки монеты «1997»; под левым передним копытом коня — буквы М или СПб, обозначающие завод-изготовитель; на оборотной стороне монет находятся смещенные вправо от центра цифры «1», «5», «10» и «50», обозначающие достоинство монет, и соответственно надписи под ними «КОПЕЙКА» и «КОПЕЕК»; по окружности внизу и слева расположена стилизованная ветка растения; 
монеты достоинством 1 рубль и 2 рубля имеют форму диска, изготавливаются из медно-никелевого сплава белого цвета, боковая поверхность монеты достоинством 1 рубль рифленая, боковая поверхность монеты достоинством 2 рубля имеет прерывистое рифление; монеты на лицевой и оборотной сторонах имеют по окружности выступающий кант; на лицевой стороне монет в центре расположено рельефное изображение двуглавого орла, над которым по окружности есть надпись «БАНК РОССИИ», под орлом стоит буквенное обозначение номинала «ОДИН РУБЛЬ» и «ДВА РУБЛЯ» соответственно, подчеркнутое горизонтальной линией, разделенной посредине точкой; внизу — год чеканки монет «1997»; под левой лапой орла — фирменный знак монетного двора; на оборотной стороне монет смещенными влево от центра цифрами «1» и «2» и надписями под ними «РУБЛЬ» и «РУБЛЯ» соответственно обозначено достоинство монет; по окружности справа и слева находится стилизованная ветка растения; монета достоинством 5 рублей имеет форму диска, изготавливается из биметалла белого цвета (мельхиор-медь-мельхиор), боковая поверхность монеты имеет прерывистое рифление; монета на лицевой и оборотной сторонах имеет по окружности выступающий кант; на лицевой стороне монеты в центре — рельефное изображение двуглавого орла, над которым по окружности расположена надпись «БАНК РОССИИ»; под орлом есть буквенное обозначение номинала «ПЯТЬ РУБЛЕЙ», подчеркнутое горизонтальной линией, разделенной посредине точкой, внизу — год чеканки монеты «1997»; под левой лапой орла — фирменный знак монетного двора; на оборотной стороне монеты цифрой «5», смещенной влево от центра, и надписью «РУБЛЕЙ» под ней обозначено достоинство монеты; по окружности справа и слева находится стилизованная ветка растения.

В связи с утверждением эмблемы  Банка России (внесена в Государственный  геральдический регистр под № 687) с 2002 г. Банком России выпускаются монеты достоинством 1, 2 и 5 рублей, на лицевой стороне которых в центре расположено рельефное изображение двуглавого орла, над которым по окружности выполнено словесное обозначение номинала, под орлом по окружности сделана надпись «БАНК РОССИИ», подчеркнутая горизонтальной линией, разделенной посредине точкой; внизу указан год чеканки.

Вторым элементом денежной системы является масштаб цен. За время существования Советского союза масштаб цен неоднократно менялся. В результате денежной реформы 1922—1924 гг. 1 рубль содержал 0,77 г золота, в 1950 г. — 0,222 г. С января 1961 г. масштаб цен был изменен, золотое содержание рубля было увеличено и стало составлять по закону 0,987 г. Россия отменила официально установленное золотое содержание рубля в 1992 г., став членом МВФ.

Третий элемент — это эмиссионная  система, которая представляет собой установленный законодательством порядок эмиссии и обращения денег. 
Обслуживая хозяйственный оборот, деньги постоянно выпускаются в оборот и изымаются из оборота. Такого рода операции не влияют на увеличение денежной массы и этим отличаются от эмиссии денег, под которой понимается выпуск денег в оборот, ведущий к увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Существует эмиссия наличных и безналичных денег. В условиях рыночной экономики эмиссию наличных денег осуществляют центральные банки, а эмиссию безналичных денег — коммерческие банки, что регулируется также центральным банком страны.

Безналичные деньги выпускаются коммерческими  банками в процессе совершения ими  кредитных операций. При погашении  ссуд осуществляется изъятие денег  из оборота. Выпуск наличных денег производиться  расчетно-кассовыми центрами центрального банка. Изъятие наличных денег происходит при сдаче денежной наличности коммерческими банками в расчетно-кассовые центры.

Контроль за объемом денежной массы в России осуществляет ЦБ РФ. Количество денег в обращении определяется как сумма наличных денег и банковских депозитов. Предоставляя кредиты, банки увеличивают объем денежной массы. Задача ЦБ РФ заключается в ограничении или расширении возможности банков эмитировать кредитные деньги. Для этого устанавливается система обязательных резервов банков, предусматривающая депонирование кредитными организациями в ЦБ РФ определенной части привлеченных ими денежных средств.

На основе кассовых оборотов банков и составляемой аналитической отчетности ЦБ РФ прогнозирует размер предполагаемой эмиссии, а также регионы ее проведения. В осуществлении эмиссии принимает  участие не только ЦБ РФ, но и его  региональные РКЦ, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.