Анализ способов формирования ресурсной базы коммерческими банками (на материалах ОАО «СБЕРБАНК» Г. КРАСНОДАРА)

     Ресурсы коммерческого  банка – это его собственный  капитал и привлечённые на  возвратной основе денежные средства  юридических и физических лиц,  сформированные банком в результате  проведения пассивных операций, которые в совокупности используются  им для осуществления активных  операций.

     Таким образом,  ресурсы коммерческого банка  по способу образования можно  разделить на две основные  группы: собственный капитал и  привлечённые средства.

19

     Собственный  капитал представляет собой средства, принадлежащие непосредственно  коммерческому банку в период его деятельности. Привлечённые средства носят для банка временный характер.

     В качестве  собственных средств (капитала) банка  выступают элементы, способные служить  подстраховкой на случай непредвиденных  убытков. Это в первую очередь  уставный капитал, резервные фонды,  нераспределённая прибыль и другие  собственные источники, образующие  капитал первого уровня, или основной  капитал, а также элементы капитала  второго уровня, или дополнительного  капитала, которые имеют менее  постоянный характер, но также  могут быть использованы для  покрытия непредвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

     Собственный  капитал выполняет функции:

1. защитная функция – это основная, главная функция собственного капитала коммерческого банка. Она фактически является его общим свойством. Благодаря постоянному характеру собственный капитал выступает в качестве «главного средства защиты» интересов вкладчиков и кредиторов, за счёт средств которых финансируется значительная доля активов банка. В банковской практике собственный капитал рассматривается как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам;
2. оперативная функция – на протяжении всего периода функционирования банка его собственный капитал является основным источником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста. Так, новому

банку для начала его работы необходимы средства для осуществления таких первоначальных расходов, как приобретение или аренда помещения, закупка необходимой техники, оборудования и т.п. В роли

 

20

стартовых средств для  возмещения подобных затрат выступает образованный на этапе создания коммерческого банка его собственный капитал;

3. регулирующая функция – связана, с одной стороны,  с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой – с нормами экономического поведении, позволяющими контролировать деятельность банка.

В составе источников основного  капитала банка выделяются:

1. уставный капитал акционерного коммерческого банка в части обыкновенных акций, не относящихся к кумулятивным;
2. уставный капитал коммерческого банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;
3. фонды коммерческого банка (резервный и иные), сформированные за счёт прибыли прошлых лет и текущего года (на основании данных, подтверждённых аудиторской организацией);
4. эмиссионный доход банка, созданного в форме общества с ограниченной ответственностью;
5. прибыль прошлых лет и текущего года, уменьшенная на величину распределённых средств за соответствующий период, данные о которых подтверждены аудиторским заключением, т.е. нераспределённая прибыль;
6. часть резерва под обеспечение вложений в ценные бумаги, акций и долей участия.

     В состав основного капитала включаются фонды, использование которых не уменьшает величины имущества банка. Источниками дополнительного капитала банка являются:

21

1. прирост стоимости имущества за счёт переоценки;
2. часть резерва на возможные потери по ссудам;
3. фонды, сформированные в текущем году, прибыль текущего года;
4. субординированные кредиты;
5. привилегированные акции с кумулятивным элементом.

     Может быть  включена в состав дополнительного  капитала прибыль прошлого года до аудиторского подтверждения.

     Среди привлечённых  средств по способу их аккумуляции  выделяют депозитные и прочие  привлечённые средства.

     Прочие привлечённые  средства носят характер займов, так как приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на банковском рынке (реже у Центрального банка РФ).

 

1.3. Привлеченные  ресурсы и их роль в проведении активных операций банков

 

     Привлеченные ресурсы — одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму кредитных ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов. Вкладные операции представляют собой ту основу, на которой банки зарабатывают прибыль, т.е. это источники доходов банка.

 

22

     Привлеченные ресурсы выступают важнейшим фактором получения прибыли банков, используемым для проведения активных операций банками, приобретения ценных бумаг, содействуют получению прибыли для обеспечения долговременного роста.

     Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Основной признак классификации источников привлеченных средств – это кто выступает инициатором проведения операций. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

     Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от коммерческих банков или от центрального банка. В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться коммерческими банками для кредитования конкретных проектов или клиентов или не целевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.

     К ресурсам недепозитного характера относятся:

1. кредиты, приобретаемые у Национального банка в порядке рефинансирования и через кредитный аукцион (централизованные ресурсы);
2. кредиты, приобретаемые на рынке межбанковских кредитов (МБК);
3. выпуск собственных обязательств в виде векселей и облигаций
4. соглашения об обратном выкупе (РЕПО).

23

     Межбанковский кредит (МБК) является основным источником заемных средств коммерческого банка и осуществляется в целях поддержки текущей ликвидности банка или обеспечения рентабельного вложения средств. МБК происходит в рамках корреспондентских отношений банков и в конечном счете представляет дорогостоящий по отношению к другим источникам кредитования потенциал банка.

     Для привлечения ресурсов недепозитного характера банк также может выпускать собственные долговые обязательства – векселя и облигации. Банковский вексель — это ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте и в указанный срок. Банки могут выпускать только простые векселя, причем как процентные, так и дисконтные, и размещать их среди юридических лиц. Процентные векселя дают возможность первому векселедержателю (или последнему при наличии на векселе передаточной надписи-индоссамента) получить при предъявлении их в банк к погашению за фактический срок нахождения своих денежных средств в обороте банка процентный доход, а дисконтные веселя — дисконтный доход, который определяется как разница между номинальной стоимостью векселя, по которой он погашается, и ценой, по которой он продается первому векселедержателю. Последняя — ниже номинала векселя.

     Облигации коммерческого банка - это любые ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившем их.

     От депозитных и сберегательных сертификатов и банковских векселей облигации отличаются сроком выпуска (они не могут выпускаться на срок менее 1 года) и порядком выпуска. Выпуск облигаций банком может иметь место лишь при условии полной оплаты всех выпущенных этим банком

24

акций или полной оплаты пайщиками  своих долей в уставный фонд банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

25

    ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ  ОАО «СБЕРБАНК»

 

     2. 1. Характеристика  структуры баланса банка

 

     Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Он создан с целью привлечения временно - свободных денежных средств населения и предприятий, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности, в интересах вкладчиков банка и в интересах развития народного хозяйства. По форме организации Сберегательный банк России представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава (приказ Центробанка от 21.03.91 г). Уставной капитал Сбербанка на текущий момент составляет - 700, 1 млр. рублей.

     Рассмотрим  баланс Сберегательного банка  России за 2010 – 2012 годы, который представлен ниже в таблице 1.

     Таблица 1 – Баланс Сбербанка России

Статьи баланса, тыс. руб.	На 1.01.2010	На 1.01.2011	На 1.01.2012
Актив	7 078 350 530	8 511 869 253	10 427 666 447
Высоколиквидные активы	480 954 135	563 668 936	676 887 220
Доходные активы	6 179 258 532	7 431 577 593	9 101 442 515
Кредиты физическим лицам	1 142 225 529	1 272 174 106	1 745 781 691

26

     Окончание таблицы 1

Кредиты юридическим  лицам	3 792 555 568	4 285 858 624	5 880 063 580
Кредиты ИП	95 810 965	115 210 611	162 187 362
Прочие активы	418 137 863	516 622 724	649 336 712
Обязательства	6 221 852 967	7 460 839 001	9 132 251 979
Средства банка	645 136 745	597 164 389	1 048 161 162
Счета-ЛОРО	35 780 959	39 257 913	59 787 693
Текущие средства	1 388 739 832	1 849 615 410	2 229 221 651
Срочные средства	3 924 143 010	4 731 862 731	5 551 884 791
Собственные средства	856 497 563	1 051 030 252	1 295 414 468
Основной капитал	367 129 269	396 891 039	354 966 218
Прибыль прошлых  лет	459 429 346	479 017 552	632 098 899
Нераспределенная  прибыль прошлых лет	459 429 346	479 017 552	632 098 899
Прибыль текущего года	36 204 684	183 588 076	321 891 079
Нераспределенная  прибыль текущего года	36 204 684	183 588 076	321 891 079
Расходы будущих  периодов	-6 265 736	-8 466 415	-13 541 728

 

27

     Из таблицы 1 видно, что каждый год почти все статьи баланса увеличивают свой показатель. Исключения  составляют: средства банка, основной капитал и расходы банка.

     Средства банка потерпели незначительное уменьшение количества денежных средств, но за 2011 год увеличились почти 2 раза. Из этого можно сделать вывод о том, что руководство банка ведет нужную политику для улучшения финансовых показателей.

     Основной капитал уменьшился незначительно.

     А что касается расходов банка, то они также увеличились. Этого следовало ожидать, так как банк имеет значительную прибыль и по мере своих финансовых возможностей расширяет свою структуру, вводит новые технологии. Поэтому, увеличение расходов в данной ситуации допустимы.

     Исходя из  этих данных, можно сказать, что  Сберегательный банк России имеет не малое количество платежеспособных клиентов и имеет высокую прибыль, что очень важно для банков.

    

     2. 2. Стабильность ресурсной базы

 

     Специфика банковской деятельности такова, что основным источником средств являются привлеченные. На фоне этого особенно актуальным вопросом для банка является стабильность его ресурсной базы.