Анализ способов формирования ресурсной базы коммерческими банками (на материалах ОАО «СБЕРБАНК» Г. КРАСНОДАРА)

 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОе УРЕЖДЕНИЕ  СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«Краснодарский информационно - технологический техникум»

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему:

«АНАЛИЗ СПОСОБОВ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ»

(НА МАТЕРИАЛАХ ОАО  «СБЕРБАНК» Г. КРАСНОДАРА)

 

 

 

 

Выполнил студент:     

 

Руководитель:              

 

 

КРАСНОДАР

2012

СОДЕРЖАНИЕ

 

     ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………...……..3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ………………………………...5

     1. 1. Банковские  ресурсы: содержание, виды, структура…………………...5

     1. 2. Капитал  банка, его назначения, элементы  и функции………………..19

     1. 3. Привлеченные ресурсы и их роль в проведении активных операций банков…………………………………………………………………………….22

     2. АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ ОАО «СБЕРБАНК»…………………………………………………………………….26

     2. 1. Характеристика структуры баланса банка…………………………….26

     2. 2. Стабильность ресурсной базы………….….…….……………………..28

     3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО УЛУЧШЕНИЮ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ ОАО «СБЕРБАНК»…………………………………………………………………….32

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………35

     СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ  ИСТОЧНИКОВ……………………………37

 

 

 

 

 

 

     ВВЕДЕНИЕ

 
     Банки - одно из центральных звеньев системы рыночных структур. Развитие их деятельности - необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня. Осуществляя расчетные, вкладные, кредитные и другие операции, банки выполняют общественно необходимые функции. Устойчивость банков существенным образом влияет на   эффективность экономики страны.                 
     Практическая значимость организации пассивных операций банка заключается в следующем: работа в пределах реально имеющихся ресурсов является первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка. Это означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам, т.е. его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Жесткая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при определении экономических нормативов деятельности банков и при регулировании их операций. Возможность совершения тех или иных специфических банковских операций (ипотечных, инвестиционных)

3

детерминирована структурой пассивов банка. Поэтому, разрабатывая условия этих операций, необходимо первостепенное внимание уделить источникам формирования соответствующих пассивов. Принцип работы в пределах реально  привлеченных ресурсов как фундамент  коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная конкуренция  за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от административных пут единого государственного банка. Острая борьба за пассивы стимулирует  поиск банками наиболее эффективных  сфер приложения своих ресурсов. Происходит реальное перемещение банковского  капитала в наиболее рентабельные и  динамичные отрасли. Радикально меняется кредитное планирование в банках. При разработке механизма формирования оптимальной ресурсной базы российских банков необходимо учитывать международные  требования к капиталу и обязательствам банков, а также позитивный опыт, накопленный в развитых странах. Обращение к зарубежному опыту  формирования и управления пассивами  коммерческих банков нужно, прежде всего, в целях получения непредвзятой оценки собственных проблем и  определения на этой основе разумных путей их решения.  

     Целью данной курсовой работы является определение основных элементов и механизма формирования оптимальной ресурсной базы банка, а также определение проблем при совершении активных и пассивных операций коммерческого банка. Цель работы предполагает решение следующих задач:

     1. Теоретические аспекты формирования ресурсной базы коммерческими банками.

     2. Анализ формирования ресурсной базы коммерческими банками на примере ОО «Сбербанк».

4

     ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ

 

     1.1. Банковские ресурсы: содержание, виды, структура

 

     Банковские  ресурсы образуются в результате  проведения банками пассивных  операций и отражаются в пассиве  баланса банка. К банковским  ресурсам относятся собственные  средства банков, заемные и привлеченные  средства, совокупность которых  используется для осуществления  банком активных операций, т.е.  размещения мобилизованных ресурсов  с целью получения дохода. Пассивные  и активные операции тесно  взаимосвязаны: структура и характер  пассивов во многом определяют  возможности банка в проведении  активных операций, одновременно  изменение политики банка в  области кредитования может существенно  влиять на характер ресурсов. Функции управления пассивами  и активами тесно связаны между  собой и оказывают равновеликое  влияние на уровень ликвидности  и рентабельности банка. Определение  объемов, сроков, цены  мобилизованных средств затрагивает весь спектр отношений в области управления активными операциями. В этой связи необходима оптимизация пассивов, достижение которой может идти по следующим направлениям: установление соответствия структуре активов; удешевление ресурсной базы. Структура пассивов, степень развития депозитных инструментов находятся также под влиянием внешних факторов: общей экономической ситуации в стране уровня развития банковской системы в целом, межбанковской конкуренции. 
     Современная структура ресурсной базы коммерческого банка характеризуется, как правило, незначительной долей собственных средств. Исключением являются банки, находящиеся на начальном этапе

5

существования. По мере развития пассивных операций доля собственных  средств снижается. Основным назначением  собственных средств являются обеспечение  устойчивости банка, страхование рисковых вложений и определение границ развития активных и пассивных операций коммерческого банка.

     Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка. Однако, чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соответствующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать. Собственный капитал - важная и неотъемлемая часть финансовых ресурсов любого  предприятия, организовано ли оно в форме акционерного общества, товарищества на паях или частного предприятия. Это положение в полной мере относится и к  банкам. В то же время функции, роль и величина собственного капитала банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпринимательской деятельности. Так, за счет собственного капитала и резервов банки покрывают менее 10 % общей потребности в средствах, тогда как   у нефинансовых корпораций это отношение составляет 40 - 55 % (а в ряде отраслей - еще выше). Подобная специфика банков, связана с рядом обстоятельств. Во-первых, банки в силу своей посреднической роли на финансовых рынках привлекают крупные суммы чужого денежного капитала в виде депозитов (вкладов) от населения, деловых фирм и государственных учреждений. При этом они обеспечивают эффективное управление и сохранность этих средств и предоставляют вкладчикам специализированные услуги и возможность получения дохода за вложенный капитал. Во-вторых, система государственного страхования  депозитов существенно снизила  опасность массового изъятия вкладов и позволила банкам сократить долю собственных средств, необходимую  для обеспечения ликвидности.

6

Наконец, в-третьих, банковские активы, представленные разными видами денежных требований и обязательств, как правило, более ликвидны  и быстро реализуемы  на рынке, чем активы нефинансовых компаний, замороженные в материальных объектах (оборудование, здания и т.д.). Это обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денежных ресурсов и соответственно снижает их потребность в собственном капитале. В итоге банки и другие финансовые учреждения могут поддерживать относительно невысокую пропорцию между собственным капиталом и активами по сравнению с нефинансовыми компаниями в большинстве отраслей хозяйства.

     К собственным  средствам банков относятся уставный  капитал, резервный фонд, другие  фонды, образуемые за счет прибыли  банка, а также нераспределенная  в течение года прибыль. Собственные  средства банка (уставный и  другие фонды, включая основные) с учетом произведенных затрат  в текущем периоде, в совокупности  представляют собой уставный капитал банка.

     Уставный капитал  банка - это отправная точка  в организации банковского дела. В зависимости от формы организации  банка по-разному происходит образование  уставного капитала. Если банк  создается как акционерное общество, то уставный капитал формируется  в сумме номинальной стоимости  акций, распространяемых, либо путем открытой подписки на них (в случае организации банка как открытого акционерного общества), либо в порядке распределения всех акций между учредителями в соответствии с размером их доли в уставном капитале (закрытого акционерного общества). Если банк создан как общество с ограниченной ответственностью, он имеет уставный капитал, разделенный на доли, размер которых определяется учредительными документами, при этом участники банка несут ответственность по его  обязательствам в пределах своей доли. Независимо

7

от организационно-правовой формы банка его уставный капитал  формируется полностью за счет вкладов  участников - юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного капитала за счет привлеченных средств не допускается. При создании банка уставный капитал  может формироваться только за счет денежных средств и материальных активов. Средства федерального бюджета  и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся  в ведении федеральных органов  государственной власти, не могут  быть использованы для формирования уставного капитала банка, за исключением  случаев, предусмотренных федеральными законами. Для формирования уставного  капитала банка могут быть использованы средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, а также свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся  в ведении органов местного самоуправления, однако, для этого необходимо принять  соответствующий законодательный  акт субъектом Российской Федерации  либо решение органом местного самоуправления. Объявленный  уставный капитал должен быть полностью оплачен в течение месяца со дня государственной регистрации.

     Резервные  фонды коммерческих банков предназначены  для возмещения убытков от  активных операций, служат источником  выплаты процентов по облигациям  банков и дивидендов по привилегированным  акциям в случае недостаточности  полученной прибыли. Формируется  резервный фонд за счет ежегодных  отчислений то прибыли. По достижении  предельного размера, средства  резервного фонда перечисляются  в уставный фонд, и он формируется в первоначальном порядке. Отчисления в резервный фонд должны составлять не менее 5 % чистой прибыли. Для акционерных банков

8

величина резервного фонда  должна составлять не менее 15 % от фактически оплаченного уставного капитала. В случае недостаточности прибыли банка для выплаты дивидендов по привилегированным акциям и процентов по облигациям для этих целей могут быть использованы средства резервного фонда. Наряду с резервным фондом в коммерческих банках создаются фонды для производственного и социального развития самого банка за счет отчислений от прибыли. Порядок их образования и расходования регулируется банковскими положениями о коммерческом расчете. Источником формирования страхового фонда также выступают соответствующие отчисления от прибыли банка. Страховой фонд формируется в размере, определяемом Уставом банка и предназначен для гарантированного обеспечения возврата привлеченных средств в случае утраты части кредитных ресурсов. Банки могут создавать и другие фонды, предусмотренные их Уставом и соответствующими учредительными документами. Нераспределенная прибыль банка существует внутри финансового года и служит источником собственных средств  до момента ее распределения между акционерами в виде дивидендов или зачисления в соответствующие банковские фонды. Важнейшая функция собственных средств банка - служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками. Они могут рассматриваться как величина, в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Каждым банком величина собственных средств определяется самостоятельно и зависит от многих факторов. Во-первых, в соответствии с законом о ЦБ РФ размер собственных средств определяет предельный размер активных операций банка. Поэтому банки, ориентированные на определенный круг клиентов (например, отраслевые банки, банки межотраслевых объединений и финансово-промышленных групп и т.п.),

9

должны иметь собственные  средства в таком размере, чтобы  быть в состоянии удовлетворять  все обоснованные потребности своих  постоянных клиентов в заемных средствах, не нарушая установленных нормативов. Во-вторых, размер собственных средств, необходимых банку, зависит от специфики  его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоёмких предприятий требует от него большего размера собственных средств при том же общем объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большего числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика, которые, как известно, ограничиваются. В-третьих, размер собственных средств банка находится в зависимости от характера его активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большего размера собственных средств. Это относится, в частности, к инновационным банкам. И наоборот, преобладание в кредитном портфеле банк ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственных средств банка. Установленные ЦБ РФ нормативные соотношения капитала банка и его активов с различной степенью риска дают банкам некоторые ориентиры для определения размеров собственного капитала в зависимости от характера активных операций. Решая вопрос об объеме собственных средств, банки учитывают, что сами по себе эти средства не определяют размер получаемой прибыли. Они лишь позволяют банку выбирать те или иные виды операций, ориентироваться  на обслуживание определенного круга клиентов и т.д. В-четвертых, размер необходимых банку собственных средств зависит от степени развития рынка кредитных ресурсов и проводимой ЦБ РФ кредитной политики. Либерализация кредитной политики ЦБ РФ при развитом рынке облегчает доступ банка к кредитным ресурсам  и снижает уровень необходимых банку собственных средств. Ужесточение кредитной политики в сочетании с недостаточно развитым