Анализ формирования и использования прибыли банков (на примере ОАО _Омскбанк_)

А) Темп роста депозитных ресурсов задан в размере 1,2 за квартал;

Б) Прирост остатков на счетах и средств в расчетах законсервировать  на уровне IV квартала 2007 года;

В) Предложено некоторое снижение привлечения средств межфилиальных кредитов.

В таблице 3.1 представлена исходная прогнозная структура привлеченных средств банка. Изменения с учетом прогноза состояния финансового рынка на 2008 год должны происходить в следующих направлениях:

-              применение специальных стимулирующих мер для привлечения новых клиентов на расчетно - кассовое обслуживание (как в рублях, так и в иностранной валюте);

-              ограничение темпов привлечения межфилиальных кредитов;

-              организация работы филиала, направленной на аккумулирование дешевых ресурсов, рациональное управление этими ресурсами;

-              кардинальное изменение политики в области работы с населением;

-              пересмотр процентной политики банка как в области привлечения ресурсов (повышение платы за дешевые виды ресурсов с целью привлечения новой клиентуры (так и в области их размещения (для получения необходимой процентной маржи). Учет рыночной конъюнктуры в разработке процентной политики.

В области размещения ресурсов сделаны следующие предположения:

А) Замораживается прирост активов, не приносящих доход;

Б) Рост инвестиций в операции с ценными бумагами;

В) Прирост межбанковских кредитов законсервирован на уровне IV квартала 2007 года.

В таблице 3.2 приведена исходная прогнозная структура текущих активов.

                                                                                                     Таблица 3.2

Планируемая структура текущих активов на 2008 год, (%)

При планировании баланса преследовались цели:

-повышение доходности активных операций банка и улучшение их структуры, уменьшение доли активов с высокой  степенью риска;

-пересмотр процентной политики банка в области размещения ресурсов, учет рыночной конъюнктуры при разработке процентной политики, изменение практики выдачи льготных кредитов;

-обеспечение оптимального соотношения уровня ликвидности и уровня рисков банковских операций. Создание системы ежедневного управления ликвидностью и рисками. Внедрение рычагов менеджмента для управления денежными потоками и соизмерения привлечения и размещения по срокам и стоимости;

-обеспечение высокого уровня доходности беспроцентных банковских операций;

-обеспечение деятельности банка прибылью, необходимой для выполнения программ банка.

Заключение

              Кризисные явления, переживаемые сегодня российской экономикой в целом и финансовой системой в частности, безусловно, негативно отразились на финансово-хозяйственной деятельности всех российских коммерческих банков. Эпицентром финансового кризиса стали крупнейшие, так называемые системообразующие  банки. Большая часть этих банков фактически неплатежеспособна. А это не может не оказывать отрицательного воздействия на финансовое состояние тех банков, которые за счет проведения осторожной и взвешенной финансовой политики, основанной на принципе диверсифицированного подхода к осуществлению всех активных операций, не прекращают выполнять своих обязательств. В разряд таких устойчивых банков сегодня можно отнести, главным образом, средние и малые, которые имеют жесткий бюджет, экономят на трудоемких и капиталоемких операциях, прежде всего, операциях с частными вкладчиками, более строго подходят к выполнению экономических нормативов. Все эти факторы, а также отсутствие у средних и малых банков крупных пакетов государственных долговых обязательств, крупных кредитов, привлеченных у западных банков, неучастие в программах по приобретению значительных пакетов корпоративных ценных бумаг позволили таким банкам в условиях жесточайшего кризиса сохранить деньги и доверие своих кредиторов. Стремление укрепить свои позиции на финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме осуществлять оплату платежных документов своих клиентов. В этой ОАО «Омскбанк», проведя тщательный анализ платежеспособности и ликвидности и оценив свои возможности, стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, требующих существенных капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам, обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.

              Проведенное исследование баланса филиала ОАО «Омскбанк» показало, что существует несколько подходов  к анализу деятельности коммерческих банков. Наиболее общую  оценку  можно дать по данным баланса. На основе оперативного количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить точную и объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями, строить прогнозы на дальнейшую деятельность в перспективе.

Список литературы

1.                  Инструкция  Банка  России  от 01.10.97  № 1 «О  порядке  регулирования  деятельности  кредитных организаций» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 27.05.1999 № 567-У, от 13.07.1999 № 607-У, от 01.09.1999 № 635-У, от 24.09.1999 № 644-У, от 02.11.1999  № 671-У, от 12.05.2000 № 789-У, от 28.09.2000 № 832-У).

2.                  Инструкция Банка России от 30.06.97 № 62а «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 12.05.1998 № 226-У, от 24.07.1998 № 299-У, от 28.12.1998 № 461-У, от 05.03.1999 № 507-У, от 13.07.1999 № 605-У, от 02.08.1999 № 619-У, от 24.05.2000 № 794-У).

3.                  Инструкция ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования деятельности банков».

4.                  Приказ Банка России от 01.10.97 № 02-430 «О введении в действие новой редакции Инструкции Банка России № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».

5.                  Приказ Банка России от 28.08.97 № 02-372 «О введении в действие Положения № 509 «Об организации внутреннего контроля в банках».

6.                  Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности».

7.                  Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. Москва: Финстатинформ, 2002 г.

8.                  Арендс И.О., Жарковская  Е.П. Банковское дело: [учебное пособие]– 6-е изд., стер. – М.: Омега – Л, 2007. – 285 с.

9.                  Банковское дело (справочное пособие). Под ред.  М. Ю. Бабичевой.  Москва: Просвещение,  2005 г.

10.             Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2008.

11.             Банковские операции. Под ред. А.М. Мороза. – К.: КНЕУ, 2002.

12.             Банковские риски. Под ред. В.Т. Севрук. ‑ М: «Дело Лтд», 2007.

13.             Бочаров В.В.Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер, 2005. 237 с.

14.             Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2007 – 224 с.

15.             Виноградов   В.А.  Основные   модели   построения   системы  гарантирования  вкладов  в  мире // Деньги  и  кредит, 2002, №6.

16.             Голубевич А.Ю. Валютные операции в коммерческих банках Москва: Экономика, 2004 г.

17.             Колесников В.И., Кроливецкая Л.П.  Банковское дело. - М.: Финансы и статистика, 2003 г.

18.             Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2004. № 3. С. 8 – 15.

19.             Рид, Р. Коттер, Р. Смит, Э. Гилл. Коммерческие банки. 3-е изд. - М.: Прогресс, 2005.

20.             Смирнов  А.В.  Управление  ресурсами  и  финансово-аналитическая  работа  в коммерческом  банке. –  М.:  Издательская   группа «БДЦ- пресс»,2002.

21.             Тарханова Е.А. Устойчивость  коммерческих  банков. Тюмень. «ВекторБук», 2003

22.             Тиханин  В.Б. Мониторинг  финансовой  устойчивости  коммерческого  банка.- Казань, 2002.

23.             Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИИ – ДАНА, 2006. – 368 с.

24.             Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. Москва: Дело, 2003 год.

25.             Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. М.: ИТК «Дашков и К», 2005. – 198 с.

26.             Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. Москва: Экономика, 2002 г. Эдвин Дж. Долан. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.  М:  «Дашков и К», 2008.