Внутренние факторы влияющие на финансовые риски

Рисунок 2.5. Структура кредитов населению в 2010 году

Анализируя структуру задолженности за 2010 год, видим, что большую часть ссуд составляют розничные кредиты, кредиты на образование населением не востребованы.

Таблица 2.5. Структура ссуд в абсолютных величинах, тыс. руб.

В динамике отмечается рост долгосрочных кредитов и кредитов, выданных на приобретение автомобилей. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Отрицательная динамика со стороны кредитов по стандартным схемам обусловлена жесткими требованиями банка к принимаемым под залог ценным бумагам или юридическим лицам.

В структуре кредитной задолженности по срокам погашения в 2010 году произошли следующие изменения: доля краткосрочных кредитов (до года) сократилась с 79 % от всей задолженности на начало года до 76 % от задолженности на конец года. Доля долгосрочных кредитов увеличилась с 21 % на начало года до 24 % на конец года, в абсолютном выражении сумма долгосрочных кредитов увеличилась в 1,24 раза.

Проведем анализ структуры и оборачиваемости портфеля в разрезе объектов кредитования.

Это обусловлено тем, что данные структуры кредитного портфеля представлены в абсолютных величинах по остаткам на начало и конец года, и не учтен такой показатель как оборачиваемость. Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью (7,9 месяца) по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. Эта величина превышает показатели оборачиваемости остальных видов кредитов примерно в два раза, рассмотрим оборачиваемость кредитов населению в портфеле за 2010 г.

Таблица 2.6. Оборачиваемость кредитов в портфеле за 2009 г.

Из таблицы 2.6 видно, что в 2010 году сумма погашенной задолженности и соответственно, сумма погашения в среднем за день увеличилась примерно в 7,5 раз. Среднегодовой остаток ссудной задолженности увеличился всего в 2,5 раза, а оборачиваемость уменьшилась с 231(140) до 80 дней.

Таблица 2.7. Оборачиваемость кредитов за 2010 г.

Таким образом, общим выводом из анализа кредитного портфеля банка будет то, что основу портфеля кредитов составляют все виды ссуд практически в равных долях.

Кредиты физическим лицам характеризовались наибольшей оборачиваемостью по сравнению с кредитами, выданными другим категориям заемщиков. В динамике с 2008 по 2010 г. доля кредитов населения постепенно возрастает. Это связано с ростом покупательской способности, с ростом и стабильностью платежеспособности населения. Тем не менее, рост кредитования населения не достаточно велик.

Надо отметить, что в динамике удельный вес невозвращенных ссуд сократился с 1 до 0,3% от выданных кредитов, а свободные кредитные ресурсы банка составляют 51%. Кредитная политика банка имеет большой потенциал.

Заключение

Общей чертой всех кредитных организаций является необходимость управления рисками. Причем, это не зависит от того, носит ли деятельность банка универсальный характер или же в ней существует определенная специализация – например, розничное кредитование, инвестиционный банкинг и т.д. Финансовый успех нередко определяется тем, насколько грамотно кредитная организация выстроила свою систему управления рисками. Бакни накопили значительный опыт в управлении рисками банковской деятельности. Причем как традиционными (кредитный, валютный риск), так и относительно новыми с точки зрения теории и практики риск-менеджмента (к примеру, операционный риск).

Среди задач, возникающих в процессе анализа, пожалуй, самой распространенной и в то же время самой сложной является оценка ликвидности банка. С одной стороны, анализ ликвидности может дать ответ на самый важный вопрос — сможет ли банк отвечать по своим обязательствам. Очевидно, что на способность отвечать по обязательствам, оказывает влияние и характеристики изменения состояния ресурсной базы, и возвратность активов и финансовый результат деятельности, и уровень капитала банка.

Однако, несмотря на столь пристальное внимание и работу, проделанную в этом направлении проблем у банков с оценкой, управлением, банковской ликвидностью накопилось достаточно много.

Банкам приходится сталкиваться с неразрешимой дилеммой: или проводить нерискованную, но бездоходную политику и тогда медленно, но верно разоришься, либо стремиться заработать и рисковать, что приводит не только к возможным задержкам платежей и тогда опять, но уже быстро и неожиданно разоришься. Только в первом случае в основном пострадает сам банк, во втором, прежде всего, его клиенты.

Условия работы российских банков изначально таковы, что, практически всем приходится рисковать. Отсюда извечные споры и конфликты интересов между банком и его клиентами, между банком и надзорными органами.

Проведенное исследование понятия банковской ликвидности выявило, что в современной экономической теории выработана единая основа понятия банковской ликвидности, однако с существенными разногласиями по ряду частных моментов.

Анализ наиболее распространенных определений ликвидности показывает, что ликвидность рассматривается, как способность вовремя расплатиться по своим обязательствам. При этом разные исследователи по-своему определяют объем обязательств и источники их погашения.

Проведенный анализ баланса ОАО АКБ «Росбанк» позволил сделать следующие выводы. За анализируемый период на 2,76% увеличилась валюта баланса банка.

Величина пассивов банка на 01.01.2011 года составляет 99522773 тыс. руб., при этом привлеченные средства занимают 74,23%.

В целом структура пассива банка в течение анализируемого года не претерпела существенные изменения. В общей сумме ресурсов коммерческого банка на долю собственных средств на начало 2010 года приходилось 27,3%, а на начало 2011 года – 25,77%. Соответственно доля привлеченных средств возросла с 72,70% до 74,23%.

Собственные средства банка представлены в основном нераспределенной прибылью прошлых лет и отчетного периода, а также средствами акционеров (участников).

Одним из основных источников привлеченных ресурсов являются средства на счетах предприятий и физических лиц – на 01.01.2011 года 41474307 тыс. руб. или 56,14% всех привлеченных средств (41,67% в валюте баланса). Объем их увеличился как в процентном (с 55,36%), так и абсолютном выражении (с 38977350 тыс. руб.), в общем рост за год составил 6,41%. Значительный удельный вес в них занимают средства населения – 28,46%.

Сумма привлеченных средств за год увеличилась на 3465786 тыс. рублей. Объем кредитов, депозитов и прочих средства ЦБ РФ за 2010 год не изменился, по итогам 2010 года на его долю приходится 12,35% в валюте баланса и 16,63% в привлеченных средствах банка. За год увеличилась доля межбанковских кредитов (с 0,03% на начало периода до 0,44% на конец) – самого дорогого источника ресурсов.

Анализ актива ОАО АКБ «Росбанк» позволяет сделать следующие выводы:

                  основное место в активных операциях банка занимает чистая ссудная задолженность – 59,50% на 01.01.2011 года;

                  второе место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги – 22,02% на 01.01.2011 года.

Наиболее ликвидные активы – денежные средства увеличились за год в абсолютном выражении на 222597 тыс. руб. или на 19,92%, доля их не изменилась и осталась на уровне 1%.

Отмечу, что банк ведет достаточно рискованную политику и нуждается в переструктурировании активов. Чистая ссудная задолженность занимает около 60% активов баланса. Из этого вытекает, что ОАО АКБ «Росбанк» недостаточно диверсифицирует риски по всем активам, занимается в основном, однотипными операциями - по кредитованию. Кредитной деятельности банка уделяется особое внимание, так как она продолжает занимать существенное место в работе банка, относясь при этом к операциям с высокой группой риска.