Валютные ценности и иное
имущество резидентов, находящееся
за пределами Украины, подлежит обязательному
декларированию в Национальном банке
Украины. Порядок и сроки декларирования
устанавливаются Национальным банком
Украины, который гарантирует тайну
указанной информации.
Форма Декларации о валютных
ценностях, доходах и имуществе,
принадлежащих резиденту Украины
и находящихся за ее пределами
утверждена Приказом Министерства финансов
Украины от 25.12.1995 № 207.
Кабинет Министров Украины
в сфере валютного регулирования:
- определяет и представляет на утверждение в Верховную Раду Украины лимит внешнего государственного долга Украины;
- принимает участие в составлении платежного баланса Украины;
- обеспечивает выполнение бюджетной и налоговой политики в части, касающейся движения валютных ценностей;
- обеспечивает формирование и выступает распорядителем Государственного валютного фонда Украины;
- определяет порядок использования поступлений в международных расчетных (клиринговых) единицах, используемых в торговом обороте с иностранными государствами, а также в неконвертируемых иностранных валютах, используемых в неторговом обороте с иностранными государствами на основании положений международных договоров Украины.
Национальный банк Украины
в сфере валютного регулирования:
- осуществляет валютную политику, исходя из принципов общей экономической политики Украины;
- составляет совместно с Кабинетом Министров Украины платежный баланс Украины;
- контролирует соблюдение утвержденного Верховной Радой Украины лимита внешнего государственного долга Украины;
- определяет при необходимости лимиты задолженности в иностранной валюте уполномоченных банков нерезидентам;
- издает в пределах, предусмотренных Декретом, обязательные к исполнению нормативные акты по осуществлению операций на валютном рынке Украины;
- накапливает, сохраняет и использует резервы валютных ценностей для осуществления государственной валютной политики;
- выдает лицензии на осуществление валютных операций и принимает решения об их отмене;
- устанавливает способы определения и использования валютных (обменных) курсов иностранных валют, выраженных в валюте Украины, курсов валютных ценностей, выраженных в иностранной валюте или расчетных (клиринговых) единицах;
- устанавливает по согласованию с Министерством статистики Украины единые формы учета, отчетности и документации о валютных операциях, порядок контроля за их достоверностью и своевременным представлением;
- обеспечивает публикацию банковских отчетов о собственных операциях и операциях уполномоченных банков.
Валютные операции с участием
резидентов и нерезидентов, а также
обязательства по декларированию валютных
ценностей подлежат валютному контролю.
Органам, осуществляющим валютный
контроль, предоставлено право требовать
и получать от резидентов и нерезидентов
полную информацию об осуществлении ими
валютных операций, состоянии банковских
счетов в иностранной валюте в пределах
полномочий, которые указаны ниже.
Национальный банк Украины
является главным органом валютного
контроля, который:
осуществляет контроль за
выполнением правил регулирования валютных
операций на территории Украины по всем
вопросам, не отнесенным Декретом к компетенции
других государственных органов;
обеспечивает выполнение
уполномоченными банками функции
по осуществлению валютного контроля.
Основные принципы осуществления
Национальным банком Украины функций
главного органа валютного контроля
определены Положением о валютном контроле,
утвержденным Постановлением Национального
банка Украины от 08.02.2000 № 49.
Уполномоченные банки, финансовые
учреждения и национальный оператор
почтовой связи, получившие от Национального
банка Украины генеральные лицензии
на осуществление валютных операций, осуществляют
контроль за валютными операциями, которые
производятся резидентами и нерезидентами
через эти учреждения.
Государственная налоговая
инспекция Украины осуществляет
финансовый контроль за валютными операциями,
которые производятся резидентами и нерезидентами
на территории Украины.
Министерство связи Украины
осуществляет контроль за соблюдением
правил почтовых переводов и пересылки
валютных ценностей через государственную
границу Украины.
Государственный таможенный
комитет Украины осуществляет контроль
за соблюдением правил перемещения валютных
ценностей через государственную границу
Украины.
В соответствии со ст. 16 Декрета
к резидентам, нерезидентам, виновным
в нарушении правил валютного
регулирования и валютного контроля,
применяются следующие меры ответственности
(финансовые санкции):
- за осуществление операций с валютными ценностями без получения генеральной лицензии Национального банка Украины – штраф в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций, с исключением банка из книги регистрации банков или без такого исключения;
- за осуществление операций с валютными ценностями, требующих получения лицензии Национального банка Украины, без получения индивидуальной лицензии Национального банка Украины - штраф в сумме, эквивалентной сумме указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций;
- за торговлю иностранной валютой банками и другими финансовыми учреждениями, национальным оператором почтовой связи без получения лицензии Национального банка Украины и (или) с нарушением порядка и условий торговли валютными ценностями на межбанковском валютном рынке Украины, установленных Национальным банком Украины,- штраф в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций, с исключением банка из книги регистрации банков или без такого исключения;
- за невыполнение уполномоченными банками обязанностей по покупке иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины, а также за невыполнение уполномоченными банками, финанс<span class="N