Валютные операции в Украине

Валютные ценности и иное имущество резидентов, находящееся  за пределами Украины, подлежит обязательному  декларированию в Национальном банке  Украины. Порядок и сроки декларирования устанавливаются Национальным банком Украины, который гарантирует тайну  указанной информации.

Форма Декларации о валютных ценностях, доходах и имуществе, принадлежащих резиденту Украины  и находящихся за ее пределами  утверждена Приказом Министерства финансов Украины от 25.12.1995 № 207.

Кабинет Министров Украины  в сфере валютного регулирования:

• определяет и представляет на утверждение в Верховную Раду Украины лимит внешнего государственного долга Украины;
• принимает участие в составлении платежного баланса Украины;
• обеспечивает выполнение бюджетной и налоговой политики в части, касающейся движения валютных ценностей;
• обеспечивает формирование и выступает распорядителем Государственного валютного фонда Украины;
• определяет порядок использования поступлений в международных расчетных (клиринговых) единицах, используемых в торговом обороте с иностранными государствами, а также в неконвертируемых иностранных валютах, используемых в неторговом обороте с иностранными государствами на основании положений международных договоров Украины.

Национальный банк Украины  в сфере валютного регулирования:

• осуществляет валютную политику, исходя из принципов общей экономической политики Украины;
• составляет совместно с Кабинетом Министров Украины платежный баланс Украины;
• контролирует соблюдение утвержденного Верховной Радой Украины лимита внешнего государственного долга Украины;
• определяет при необходимости лимиты задолженности в иностранной валюте уполномоченных банков нерезидентам;
• издает в пределах, предусмотренных Декретом, обязательные к исполнению нормативные акты по осуществлению операций на валютном рынке Украины;
• накапливает, сохраняет и использует резервы валютных ценностей для осуществления государственной валютной политики;
• выдает лицензии на осуществление валютных операций и принимает решения об их отмене;
• устанавливает способы определения и использования валютных (обменных) курсов иностранных валют, выраженных в валюте Украины, курсов валютных ценностей, выраженных в иностранной валюте или расчетных (клиринговых) единицах;
• устанавливает по согласованию с Министерством статистики Украины единые формы учета, отчетности и документации о валютных операциях, порядок контроля за их достоверностью и своевременным представлением;
• обеспечивает публикацию банковских отчетов о собственных операциях и операциях уполномоченных банков.

Валютные операции с участием резидентов и нерезидентов, а также  обязательства по декларированию валютных ценностей подлежат валютному контролю.

Органам, осуществляющим валютный контроль, предоставлено право требовать и получать от резидентов и нерезидентов полную информацию об осуществлении ими валютных операций, состоянии банковских счетов в иностранной валюте в пределах полномочий, которые указаны ниже.

Национальный банк Украины  является главным органом валютного  контроля, который:

осуществляет контроль за выполнением правил регулирования валютных операций на территории Украины по всем вопросам, не отнесенным Декретом к компетенции других государственных органов;

обеспечивает выполнение уполномоченными банками функции  по осуществлению валютного контроля.

Основные принципы осуществления  Национальным банком Украины функций  главного органа валютного контроля определены Положением о валютном контроле, утвержденным Постановлением Национального  банка Украины от 08.02.2000 № 49.

Уполномоченные банки, финансовые учреждения и национальный оператор почтовой связи, получившие от Национального  банка Украины генеральные лицензии на осуществление валютных операций, осуществляют контроль за валютными операциями, которые производятся резидентами и нерезидентами через эти учреждения.

Государственная налоговая  инспекция Украины осуществляет финансовый контроль за валютными операциями, которые производятся резидентами и нерезидентами на территории Украины.

Министерство связи Украины  осуществляет контроль за соблюдением правил почтовых переводов и пересылки валютных ценностей через государственную границу Украины.

Государственный таможенный комитет Украины осуществляет контроль за соблюдением правил перемещения валютных ценностей через государственную границу Украины.

В соответствии со ст. 16 Декрета  к резидентам, нерезидентам, виновным в нарушении правил валютного  регулирования и валютного контроля, применяются следующие меры ответственности (финансовые санкции):

• за осуществление операций с валютными ценностями без получения генеральной лицензии Национального банка Украины – штраф в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций, с исключением банка из книги регистрации банков или без такого исключения;
• за осуществление операций с валютными ценностями, требующих получения лицензии Национального банка Украины, без получения индивидуальной лицензии Национального банка Украины - штраф в сумме, эквивалентной сумме указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций;
• за торговлю иностранной валютой банками и другими финансовыми учреждениями, национальным оператором почтовой связи без получения лицензии Национального банка Украины и (или) с нарушением порядка и условий торговли валютными ценностями на межбанковском валютном рынке Украины, установленных Национальным банком Украины,- штраф в сумме, эквивалентной сумме (стоимости) указанных валютных ценностей, пересчитанной в валюту Украины по обменному курсу Национального банка Украины на день осуществления таких операций, с исключением банка из книги регистрации банков или без такого исключения;
• за невыполнение уполномоченными банками обязанностей по покупке иностранной валюты на межбанковском валютном рынке Украины, а также за невыполнение уполномоченными банками, финанс<span class="N