- чрезмерное  распространение и свободное хождение в стране долларов США, масштабы долларовых банковских вкладов;

- возможность упрощенного доступа из страны к международным центрам торговли золотом (Нью-Йорк, Стамбул, Цюрих, Дубай, Бомбей и др.);

- участие страны в международной торговле драгоценными камнями, в первую очередь алмазами.[6,с.87]

    Росту экономической преступности способствует стремление уголовных структур переключиться на легальную экономическую деятельность, позволяющую узаконить их криминальные доходы и открыто пользоваться плодами незаконно накопленного богатства.

    С давних пор преступники получали доходы, в значительной мере имеющие характер «грязных» денег, из сферы организованной преступности путем совершения преступлений. Эти «грязные» деньги являются движущей силой организованной преступности. Нелегальные производители и торговцы вынуждены отмывать свои полученные незаконным путем деньги, то есть направлять их в легальный хозяйственный и финансовый оборот, скрывая при этом их истинное происхождение.[11,с.15]

«Отмывание» денег, или легализация доходов от криминальной деятельности, является одним из наиболее распространенных видов экономических преступлений. Под «отмыванием» денег понимается процесс, посредством которого доходы, получаемые от любой криминальной деятельности, перемещаются, трансформируются, конвертируются или смешиваются с законно получаемыми средствами с целью сокрытия или маскировки их истинного происхождения, источника или собственника.[6,с.86]

     Анализ  мирового опыта по выявленным фактам «отмывания» денег позволил специалистам и международным экспертам прийти к мнению, что в основе всех методов и средств лежит ставшая уже классической «трехфазовая модель»:

1.  Размещение  денежных  средств

Изменение формы денег, или превращение основной массы наличных в безналичные путем вкладов в банки (конвертирование валюты в депозиты на счетах или через посредническое финансовое учреждение), объединения этих наличных с доходами от законного бизнеса либо приобретения ценностей, недвижимости и т.п.

2. Перемещение или проникновение в международную  банковскую      сферу

Перевод денег с одного счета на другой путем серии операций, главная задача которых - сделать невозможным определение первоначального владельца средств

3. Интеграция

 Дальнейшее  перемещение легализованных капиталов первоначальному владельцу средств или на счета нужных организаций, фирм, лиц в качестве займов, ссуд, кредитов, оплаты за услуги и т.п.[6,с.90]

     Отмывание денег представляет собой процесс превращения денег, полученных незаконным или преступным путем, в реальные ценности или наличные деньги. Так как торговля наркотиками осуществляется главным образом за наличные деньги, в качестве первого шага мелкие купюры должны быть незаметно сведены в более крупные суммы или превращены в банковские счета. Подставные лица маскируют истинное происхождение этих денег путем обмена их на другую валюту, путем покупки ценных бумаг, драгоценных металлов или реальных ценностей, таких как антиквариат, ювелирные изделия или произведения живописи. В сейфах швейцарских банков хранятся десятки, даже сотни произведений старых мастеров, которые были куплены наркодельцами за наличные деньги на рынке произведений искусства.

     Уже после нескольких шагов по отмыванию  денег становится очень трудно отделять в финансовом обороте грязные  деньги от чистых. Кроме того, электронные расчеты международных банков между собой приобрели настолько большой размах, что преступные дельцы зачастую переводят свою добычу через компьютеры. По оценкам банковских специалистов, только в США подобным образом отмывается ежегодно более 100 миллионов долларов.[11, с.18]

     «Отмывание» денег в мире достигло уровня, составляющего  астрономическую сумму в 1,3 трлн долл. США в год. При этом, в  отличие от 70-80-х годов, нелегальные доходы от торговли наркотиками составляют лишь треть этой суммы. Наряду с «наркодолларами», по всему миру «отмываются» миллиарды «сексдолларов», «алкодолларов», «кибердолларов», «технодолларов», «армадолларов», «киллердолларов» (т.е. прибылей от проституции, незаконной торговли алкоголем, компьютерными программными продуктами, современными технологиями и оружием, услуг специализированных банд наемных убийц, осуществляющих заказную «работу» по всему миру) и ряда других «черных» долларов. При этом преступная деятельность динамично «интернационализируется». Пользуясь тем, что многие правительства открывают свои границы для свободной торговли и повышения конкурентоспособности экономики, транснациональная преступность может поставить под угрозу устойчивое развитие любого общества.

     Анализ  размеров теневой экономики поднимает проблему ее оптимальных для общества размеров, которые не равны нулю. Теневая экономика существует в любом обществе, и ее размеры, помимо всего прочего, зависят от расходов государства на содержание контролирующих органов. Поэтому на языке классических экономических учебников оптимальный размер теневой экономики представлен точкой О на рисунке 1. Идеализированным условием является отсутствие коррупции, зависящей в том числе и от числа контролирующих органов. 
 
 
 
 
 
 
 

     Оптимальные размеры теневой  экономики 

Рисунок 1

Литературный  источник: [12] 

     Теневую деятельность можно условно разделить на две части: криминальную и некриминальную. Размеры первой незначительно зависят от экономической политики, в то время как вторая вызвана стремлением сократить экономические расходы и риски. Следовательно, на эту часть теневой экономики можно воздействовать, двигаясь не вдоль кривой расходов на государственные органы, а сдвигая вниз кривую ущерба от теневой экономики. Таким образом, более принципиальным и важным вопросом проблематики теневой  экономики является то, каким образом ее размерами можно управлять, изменяя различные составляющие экономической, социальной, монетарной политики, а также такие более мелкие их элементы, как лицензионную, таможенную, акцизную, валютную деятельность и т.п.[12, с.30]

Последствия теневой экономики

Если  рассматривать социально-экономические последствия теневой экономики, то можно заметить, что они в большей степени негативные, чем позитивные. К негативным социально-экономическим последствиям теневой экономики относятся:

 -уменьшение доходной базы бюджетов всех уровней из-за неуплаты налогов, штрафов, сборов, регламентаций;

- рост коррумпированности и преступности, приобретение организованных форм (теневая экономика является финансовой базой преступности, а криминальный сектор теневой экономики сам по себе является преступным);  
- исключение инвестиционного развития (субъекты теневой экономической деятельности не вкладывают деньги в развитие производства);  
- негативное влияние на инфляционные процессы оказывают фиктивные деньги и доходы от аккумулирования фиктивных безналичных средств;  
- кризис в сфере социально - экономического управления (влияние государства на теневой сектор экономики крайне ограничено, большинство мер воздействия на него оказываются неэффективными);  
- моральное и физическое разложение общества (подпольные производства пищевой промышленности сплошь и рядом нарушают установленные стандарты, технологии и т. п., что отрицательно сказывается на здоровье людей и состояние окружающей среды; постоянное нарушение законов, за которым не следует наказание, формирует психологию вседозволенности).

     В то же время, исключив криминальный сектор, можно говорить и о некоторых  позитивных моментах теневой экономики:  
- удовлетворение покупательского спроса (когда государство и легальные экономические субъекты по той или иной причине не могут предоставить требуемые услуги и товары, их предоставляют субъекты теневой экономической деятельности);

-поддержание производства в кризисный период;  
- создание первоначального капитала собственникам (государство выдвигает слишком высокие требования (лицензирование, налоги, акцизные сборы и т.д.) собственникам средств производства, ввиду чего они не могут накопить первоначальный капитал);

2. ОСОБЕННОСТИ ТЕНЕВЫХ СТРУКТУР В ТРАНСФОРМАЦИОННОЙ ЭКОНОМИКЕ

     В настоящее время проблемы оценки теневой экономической деятельности особенно актуальны в России, Украине, Беларуси и других странах СНГ. Это определяется совокупностью факторов. Во-первых, как показывает мировой опыт, в условиях перехода к рыночным отношениям резко увеличивается доля теневой экономики, чему способствует рост инфляции, возможность получения прибыли без самовозрастания стоимости, расширение частного сектора, а также   практики уклонения от уплаты налогов путем утаивания продукции и занижения доходов, увеличение числа метких предприятий, слабое нормативное и правовое обслуживание регулирования рыночных отношений, рост дифференциации доходов, ухудшение криминогенной обстановки. Во-вторых, практически не разработана какая-либо единая методика количественной оценки теневых экономических структур. В-третьих, существующая статистическая информация и традиционные методы ее сбора не позволяют в должной мере учесть показатели теневой экономики.[2, с.99]

     Страны  с переходной экономикой, в том числе и Беларусь, становятся объектом операций организованных преступных групп, действующих через границы. Основным содержанием их деятельности было и остается получение незаконных доходов, легализация и внедрение полученных средств в официальную экономическую деятельность. Международные эксперты относят Беларусь, наряду с латиноамериканскими странами, странами Юго-Восточной Азии и оффшорными центрами  Азиатско-Тихоокеанского   региона (всего 42  государства), а также Польшей,  Румынией,  Россией,  к группе   повышенного риска.[6, с.86]

     По  мнению большинства экономистов, важнейшим  направлением трансформации теневой экономики должно быть введение рыночных отношений. Рынок за счет легализации части теневой деятельности (следует добавить — значительной части) может сократить масштабы теневой экономики на 80—90 % ее объема, так как большинство видов теневой деятельности стали таковыми из-за действовавшего законодательства. Тогда теневая экономика останется в двух видах: а) укрывательство доходов от налогообложения; б) производство и реализация антиобщественной продукции и услуг (наркобизнес, рэкет и пр.). Все, что противоречит здоровому развитию общества, равноправным взаимоотношениям субъектов и рациональному функционированию производства, и надо относить к теневой экономике.

     Эффективное регулирование государством рыночных отношений будет означать создание иных, не командно-административных, а экономических условий жизнедеятельности, проведения экономической реформы. В этом плане необходимо:

-создавать условия для выведения из подполья всех видов общественно полезной хозяйственной деятельности по производству благ и услуг;

-законодательно обеспечить гарантии индивидуально-трудовой формы собственности вплоть до отмены ряда статей уголовного законодательства, но с обязательным, утвержденным законом механизмом материально-технического обеспечения индивидуальной трудовой деятельности;

-создание стабильной налоговой системы, базирующейся на твердой ставке налогов, без увязки с уровнем рентабельности;

-создание эффективно действующей финансово-контрольной и правоохранительной систем.

     Но  нельзя забывать и о том, что развитие рыночных отношений на первых порах действует неоднозначно. Оно создает превосходные условия для «отмывания», легализации незаконно накопленных капиталов; превращения средств государственных и общественных организаций и предприятий в собственность группы лиц или отдельных граждан. Начался этот процесс уже в 70-е гг., когда, например, валютные средства помещались в зарубежные банки на именные счета, а не счета организаций. Сегодня — это уже серьезная тенденция, реализуемая через создание малых и совместных предприятий при государственных учреждениях и объединениях; помещение средств в виде пая в коммерческие банки; кредитование кооперативов и т.д. Очень широко используются так называемые правовые дыры в законодательстве, когда в одной республике можно, например, административным органам становиться учредителем коммерческого банка.

     При переходе к рынку неизбежен и всплеск спекуляции (как бы мы не именовали скупку-перепродажу с целью наживы), который должен бы регулироваться, смягчаться государством. К сожалению, государственные структуры практически во всех республиках идут по пути обеспечения населению компенсаций при Инфляционном росте цен (одной из причин последнего является и спекуляция). В то же время заботой государства должно было бы стать обеспечение бесперебойного, эффективного производства товаров народного потребления в государственном секторе.

   Введение  рыночных отношений и трансформация  теневой экономики должны идти под  строгим контролем государства. Этот контроль должен носить не запретительный, а координирующий характер. [18,с.162]