Шпаргалки по "Банковскому делу"

Коммерческий банк может выпускать ценные бумаги именные и на предъявителя в  одной из следующих форм, определяемых в его учредительных документах, решении о выпуске и проспекте эмиссии:

• именные документарные;
• именные бездокументарные;
• документарные ценные бумаги на предъявителя.

Одновременный выпуск банком акций и облигаций запрещается.

Среди акций банков наибольшее распространение имеют обыкновенные акции. Привилегированные акции  выпускаются реже, объем их эмиссии  ограничен 25% уставного фонда банка.          

 

33. Собственный капитал банка , его роль и функции.

Ресурсы коммерческих банков состоят из двух основных видов источников:

• собственных средств банка и приравненных к ним средств;
• привлеченных средств.

Необходимо  отметить, что особенностью банковского  бизнеса является тот факт, что коммерческий банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собственные только около 10%.

Однако  анализ пассивов банка обычно начинается именно с его собственного капитала. Во-первых, потому что без него вряд ли возможно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, потому что значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объеме пассивов. Собственный капитал банка — это и стержень его деятельности, и последний резерв в случае неблагоприятного стечения обстоятельств.

Собственный капитал формируется в момент создания банка и первоначально  состоит из сумм, полученных от учредителей  в качестве их взноса в уставный капитал банка, который может производиться как напрямую — если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций — если банк создан в форме акционерного общества. К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия. Иными словами, если реализовать все активы банка: принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и т.п. — и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся после этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники). В том случае, если активы банка будут реализованы по более низкой стоимости, чем они оценены в балансе, то все убытки будут покрыты за счет собственного капитала и, следовательно, каждый акционер получит меньшую сумму, чем та, которая по балансу банка приходилась на его акции. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Он считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих акций.

Собственный капитал выполняет три функции: 1) защитную, 2) оперативную и 3) регулирующую. Защитная функция означает защиту экономических интересов вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка; а также продолжение деятельности банка независимо от убытков банка.

Регулирующая  функция проявляется в том, что размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные ЦБ РФ и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Оперативная функция, собственного капитала заключается в том, что он является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.

Источниками собственного капитала банка служат: уставный капитал, добавочный капитал, фонды банка, нераспределенная  Прибыль отчетного года и прошлых  лет.

 

34. Уставный капитал банка, порядок формирования и увеличения.

Уставный  капитал кредитной организации составляется из вкладов  ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Для акционерных банков он устанавливается как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО — как номинальная стоимость всех долей его участников. Величина уставного капитала определяется в учредительском договоре о создании банка и в Уставе банка. Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств и материальных активов, а именно банковского здания, в котором будет располагаться банк. Для формирования уставного капитала банка не могут использоваться привлеченные средства, запрещается принимать в качестве взносов в уставный капитал негосударственные ценные бумаги и нематериальные активы. Банк России устанавливает минимальный размер уставного капитала, которым банк должен располагать для получения лицензии на осуществление банковских операций. Так, минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых коммерческих банков Российской Федерации (за исключением дочернего банка иностранного банка) установлен в сумме 180 млн. руб.

Предельный размер неденежной части уставного капитала создаваемой  кредитной организации не должен превышать 20 % первые 2 года деятельности и не более 10 % – в последующие годы.

Требования к формированию уставного капитала кредитной организации. Они связаны с необходимостью соблюдения определенной процедуры  внесения средств – соблюдение сроков внесения, необходимость соблюдать антимонопольные правила, невозможность выхода учредителей из состава участников кредитной организации в течение первых 3 лет со дня его регистрации, отсутствие невыполненных обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние 3 года и пр.

Основные источники увеличения капитала банка:

• выпуск акций при акционерной  форме организации банка;

• дополнительные взносы пайщиков при паевой форме организации  банка;

• использование прибыли  и эмиссионного дохода на увеличение капитала (создание резервного и др. фондов);

• субординированные долги (кредит, полученный банком в валюте РФ на срок не менее 5 лет).

 

35. Образования и использование банковской прибыли.

Прибыль — основной финансовый показатель результативности деятельности банка; размер прибыли банка важен для всех, кто имеет отношение к этой деятельности. Участники банка (пайщики или акционеры) заинтересованы в прибыли как норме дохода на вложенный капитал. Заемщики опосредованно заинтересованы в достаточности банковской прибыли — способность банка выдавать кредиты и делать иные вложения зависит от размера и структуры его собственного капитала, а прибыль — один из основных его источников. Объем прибыли в целом по банковской системе обеспечивает ее надежность, гарантирующую безопасность вкладов и наличие источников кредита, от которых зависят потребители банковских услуг.

Прибыль образуется как разность доходов и расходов банка за определенный период и определяется нарастающим  итогом за год.

В доходной части можно  выделить три группы статей:

• доходы от операционной деятельности банка, включающие процентные доходы и непроцентные доходы и доходы от валютных операций, а также доходы от полученных комиссий и штрафов;
• доходы от побочной деятельности, а также оказание услуг небанковского характера;
• доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком.
• Расходная часть счета прибылей и убытков может быть сгруппирована следующим образом:
• операционные расходы;
• расходы, связанные с обеспечением функционирования банка;
• расходы на покрытие банковских рисков, к которым относится создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных операций.

В результате операций, связанных с отчислением  прибыли в фонды банка повышается его собственный капитал, что  является необходимым условием банковской стабильности, расширяется круг его операций, привлекаются дополнительные клиенты, снижается риск по операциям.

Фонды банка образуются из прибыли в  порядке, установленном его учредительными документами с учетом требований действующего законодательства. К ним относятся резервный фонд, фонды специального назначения, фонды накопления и другие, которые банк считает необходимым создавать при распределении прибыли.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка. Минимальный его размер определяется уставом банка, но он не может составлять менее 5 % величины уставного капитала. Отчисления в резервный фонд производятся от прибыли отчетного года, остающейся в распоряжении банка после уплаты налогов и других обязательных платежей, т. е. от чистой прибыли, в размере не менее 5 %.

Фонды специального назначения создаются также из чистой прибыли отчетного года. Они являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка. Порядок их образования и расходования определяется самим банком в положениях об этих фондах.

Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка,

зарезервированную в качестве финансового обеспечения  его производственного и социального  развития и других мероприятий по созданию нового имущества.

Категории прибыли

1) балансовая прибыль – всего

2) чистая прибыль = балансовая прибыль-налоги

3) прибыль, остающаяся в распоряжении банка = чистая прибыль-дивиденды

4) нераспределенная прибыль = прибыль, остающаяся в распоряжении банка-отчисления в резервный капитал-отчисления на создание специальных фондов.

 

36. Депозитные операции и их роль в банковской деятельности.

Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства, значительную часть которых составляют депозиты.

Депозит — это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Виды депозитных счетов, используемых в практике современных банков, весьма разнообразны. В большинстве стран  классификация депозитных счетов основана на учете двух моментов:

1) срока депозита до  момента изъятия; 

2) категории вкладчика.  По срокам различают:

— депозиты «до востребования», т.е. депозиты, погашаемые по требованию вкладчика без предварительного уведомления;

— депозиты срочные (1-3 мес, 3-6 мес, 6 мес-1года, свыше 1 года).

Безусловно, депозиты на срок для банка предпочтительнее, так  как известно время использования средств, поэтому проценты, выплачиваемые банком по срочным депозитам, выше, чем по депозитам «до востребования».

В зависимости от категории  вкладчика выделяют следующие виды счетов:

— счета физических лиц;

— счета юридических лиц;

— счета правительственных  органов;

— счета местных органов  власти;

— счета иностранных вкладчиков.

Вклады «до востребования» могут быть изъяты вкладчиком или  переведены другому лицу по первому  требованию владельца. В промышленно  развитых странах вклады «до востребования» изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть операций денежного оборота производится при помощи вкладов «до востребования», выполняющих функцию средств обращения.

В настоящее время существует два типа вкладов «до востребования»:

— беспроцентные;

— счета, по которым выплачивают  проценты.

Первые преобладают в  общей сумме депозитов «до  востребования», а вторые являются чековыми, по которым выплачивается  незначительный процентный доход.

Срочные вклады зачисляются  на депозитные счета на определенный срок, и по ним выплачиваются проценты. С владельцами депозита банк заключает  договор в письменной форме, в  котором указываются сумма депозита, процентная ставка, срок депозита, дата погашения и другие условия договора. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять депозит только после предварительного уведомления банка, но при этом, как правило, он теряет процентный доход в виде штрафа за преждевременное изъятие депозита.

С 1991 года в российской банковской практике стала применяться разновидность срочного банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом. Депозитный сертификат — это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Депозиты являются основным источником банковских ресурсов. Структура  депозитов в коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры  денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам.

 

37. Активные операции,  их роль в деятельности банка  и основные виды.

Активные операции – это операции по размещению имеющихся у банков ресурсов для получения прибыли  и обеспечения ликвидности.

Виды:

1. кассовые
2. кредитные
3. инвестиционные
4. посреднические

Роль:

В результате активных операций банки  получают дебетовые проценты, которые  должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным  операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) - одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

 

38. Рынок межбанковских  кредитов и его роль в функционировании  банковской сферы.