Показатели по труду и заработной плате работников

Экологически чистое сырье поставляется со всего мира – Ганы, Кот д`Ивуара, Индонезии, Нидерландов, Дании, Бельгии, Швейцарии, Германии, Голландии, Австрии, Чили, Италии, Китая, Индии, Турции, США, Афганистана, Ирана, России, Украины, Узбекистана.

СП ОАО «Спартак» является арендатором имеющегося у него земельного участка. Данный факт подтвержден наличием договора аренды между Гомельским городским исполнительным комитетом и СП ОАО «Спартак». Договор аренды земли заключен на основании решения гомельского горисполкома №876 от 16.06.1999г. Территория земельного участка общей площадью 8,71га расположена по ул.Советской, 63 и полностью занята производственной базой. Граница земельного участка обозначена на местности и нанесена на план земельного участка. Срок аренды установлен до 16.06.2014 года. Настоящий договор составлен на 4-х листах, подписан в 2-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, и хранится в отделе по земельным ресурсам и землеустройству Гомельского горисполкома.

        Здания и сооружения имеют износ  36,7 и 96,4% соответственно. Особенно значительному износу подвержены  здание вафельного цеха, гофроцех, здание литографии, паточного цеха, тарного цеха, склад сахара.

В условиях рыночной экономики и конкуренции успешно функционируют те производители, которые  эффективно используют свои основные средства производства. От интенсивности и эффективности использования основных средств зависит доходность капитала и многие показатели деятельности предприятия.

         Показатели эффективности использования основных средств представлены в таблице.

                                                                                                     Таблица.

Показатели	2011год	2012год	Темп роста,%
Объем продукции в фактических  ценах, млн. руб.	186 696	222 749	119,3
Прибыль от реализации, млн руб.	22 300	33 367	149,6
Среднегодовая стоимость основных  средств основного вида деятельности, млн руб.	77 196	111 064	143,9
в том числе активная часть  основных средств, млн руб.	34 881	63 075	180,8
Удельный вес активной части  в общей сумме основных средств, %	48,9	50,9	*
Фондоотдача основных средств, млн.руб.	2,42	2,06	85,1
Фондоотдача активной части  основных средств, млн.руб.	5,35	3,53	66,0
Фондорентабельность, %	28,9	30,0	*
Фондоемкость,млн.руб.	0,41	0,50	122,0

Показатели, представленные в таблице говорят о том, что основные средства предприятия использовались в 2012 году менее эффективно по сравнению с соответствующим периодом прошлого года, так фондоотдача основных средств сократилась на 14,9%, фондоотдача активной части - на 34%, фондорентабельность  увеличилась на 1,1п.п.  

 

2.2. Оценка состояния  трудовых ресурсов и производительности  труда

 

Достаточная обеспеченность предприятия нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышения эффективности производства.

Таблица  - Состав и структура трудовых ресурсов организации

Анализируя таблицу, можно сделать вывод о том, что с 2011 по 2012 г. наблюдается падение численности персонала предприятия, численность персонала сократилась на 1,3% или на 31 человек. При этом  наблюдается рост численности промышленно-производственного персонала (ППП) на 38 человек  или на 2,0%, в ППП  наблюдается сокращение численности рабочих на 5 человек или на 0,3%, рост численности  специалистов на 21 человек  или на 11,7%.Персонал неосновной деятельности снизился на 31 человек или на 1,3%.

Таблица - Состав работников по образованию

Численность работников с высшим образованием за анализируемый период выросла на 40 человек или на 112 % с 333 человек до 373 человек. Наибольший удельный вес в списочной численности работников с профессионально-техническим образованием 45,1% как в 2011,  а  в 2012 году-45,0%, но их численность снизилась на 16 человек. Численность работников с общим средним образованием сократилась на 24 человека, удельный вес в списочной численности составил 28,5% как в 2011 и в 2012 году-27,9%.. Следует отметить общее сокращение списочной численности работников на 31 человек или на 1,3%.  

Таблица - Возрастной состав работников организации

Наибольший удельный вес в списочной численности занимает возрастная группа «30-39» 27,6% в 2011 году, в 2012 году- 26,7%, численность этой возрастной группы составила 615 человек в 2009 году, удельный вес  возрастной группы «40-49» - 27,4% в 2011 году, 28,2%- в 2012 году или  650 человек, численность этой возрастной группы выросла на 10 человек или 1,6%. Удельный вес возрастной группы «50-54» занимает в 20`` году 12,5%, в 2012 году – 15,1%, численность этой возрастной группы в 2012 году 292 человек, в 2012 году- 347 человек. Удельный вес возрастной группы «25-29» сократился с 15,5% до 11,8 % в 2011 году, или на 88 человек. Численность и удельный вес женщин в списочном составе падает.

Таблица  - Данные о движении работников по организации

Показатели	2011	2012	Отклонение
1.Принято на работу	585	494	-91
2.Уволено работников - всего	602	525	-77
в том числе:
— по сокращению численности		13	13
— за прогул и др. нарушения трудовой дисциплины	5	6	1
— по собственному желанию и соглашению сторон	312	205	-107
3.Среднесписочная численность работников	2 169	2 115	-54
4.Показатели оборота, %
— по приему	26,9	23,4	*
— по увольнению	27,8	24,8	*
— текучести кадров	14,6	10,0	*

Таблица  показывает, что в  2012 году на СП ОАО «Спартак» принято на работу было меньше, чем уволено с нее, в 2011 году количество уволенных больше принятых на 77 человек. Основная часть уволенных составляют уволенные по собственному желанию и по соглашению сторон   (51,8% в 2008 году, 41,4% в 2011 году). Количество уволенных за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины на протяжении двух лет увеличилось незначительно.

Показатели оборота движения работников по предприятию имеют лучшие значения по сравнению с прошлым годом, показатель текучести кадров в 2012 г. сократился по сравнению с 2011 г. на 4,6 п. пункта.

Таблица  - Использование рабочего времени

 

Показатели	2011	2012	Отклонение (+;-)
1.Среднесписочная численность рабочих, чел.	1 656	1 564	-92
2.Отработано всеми рабочими чел.-час., тыс.	3 167,7	3 087,3	-80,4
в том числе сверхурочно	1,1	4,4	3,3
3.Отработано всеми рабочими чел.-дней, тыс.	394,8	359,9	-34,9
4.Количество отработанных одним  рабочим часов	1 913	1 974	61
5.Количество отработанных одним рабочим дней	238,4	230,1	-8,3
6.Средняя продолжительность рабочего  дня, час.	8,0	8,58	+0,58

Из таблицы  видно, что среднесписочная численность рабочих  снижается. В 2011 г. этот  показатель снизился на 92 человека. При этом число отработанных рабочими человеко-часов в 2012 г. снизилось на 80,4. Количество отработанных рабочими человеко-дней в 2012 г. сократилось на 34,9.

 При этом средняя продолжительность  рабочего дня за  год выросла  с 8,0 до 8,58 часов.

Таблица  - Динамика производительности труда

Показатели	2011	2012	Отклонение (+;-)
1. Объем продукции, млн р. - в фактических ценах - в сопоставимых ценах	186  696 178 539	222 749 211 880	36 053 33 341
2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала	1 924	1 833	-91
3. Среднегодовая выработка на  одного работающего, млн. руб.
- в фактических ценах	97,035	121,52	24,485
- в сопоставимых ценах	92,796	115,59	22,794

В таблице  рассчитана среднегодовая выработка одного работающего в фактических и сопоставимых ценах. Она за  год выросла с 92 796тыс. руб. до 115 590 тыс. руб. в сопоставимых ценах и с 97 035 тыс. руб. до 121 520 тыс. руб. в фактических  ценах. Рост среднегодовой выработки объясняется снижением среднесписочной численности ППП и ростом объема продукции в фактических ценах.

Таблица  - Исходные данные для факторного анализа производительности труда

Показатели	2011	2012	Отклонение (+, -)
1. Объем производства продукции  в фактических ценах  (ТП), млн руб.	186 696	222 749	36 053
2. Среднесписочная численность:
- ППП (Ч)	1 924	1 833	-91
- рабочих (Чр)	1 656	1 564	-92
3. Удельный вес рабочих в численности  ППП (Уд), коэффициент	0,861	0,853	-0,008
4. Отработано всеми рабочими:
- человеко-дней, тыс.	394,8	359,9	-34,9
- человеко-часов, тыс.	3 167,7	3 087,3	-80,4
5. Отработано одним рабочим дней (Д0)	238,4	230,1	-8,3
6. Продолжительность рабочего дня (П0), час.	8,0	8,58	0,58
7. Среднегодовая выработка, млн. руб.:
- одного работающего (ГВ)	97,035	121,52	24,485
- одного рабочего (ГВ')	112,739	142,42	29,681
8. Среднедневная выработка рабочего (Дв), тыс. р.	472,899	618,948	146049
9. Среднечасовая выработка рабочего (Чв0), тыс. р.	59,112	72,138	13,026

В таблице  представлены исходные данные для факторного анализа производительности труда. При проведении факторного анализа будем использовать расчетные значения производительности труда за два года.

Расчет влияния факторов на производительность труда и объем продукции проведем в таблице.

Таблица  - Расчет влияния факторов на производительность труда и объем продукции

Факторы	Алгоритм расчета	Размер влияния на
		Производительность труда, тыс. руб.	Объем продукции, млн руб.
1. Изменение производительности  труда за счет:
1.1. удельного веса рабочих в  численности ППП:	ΔГВУд = ΔУд×Д0×П0×Чв0
- в 2011 г.	-0,008*238,4*8,0*59,112	-901,907	-1 653,2
1.2. числа дней, отработанных одним рабочим:	ΔГВД = Уд1×ΔД×П0×Чв0
- в 2011 г.	0,853*-8,3*8,0*59,112	-3 348,056	-6 137,0
1.3. продолжительности рабочего дня:	ΔГВП = Уд1×Д1×ΔП×Чв0
- в 2011 г.	0,853*230,1*0,58*59,112	6 729,3	12 334,8
1.4. среднечасовой выработки одного рабочего:	ΔГВЧв = Уд1×Д1×П1×ΔЧв
- в 2011 г.	0,853*230,1*8,58*13,026	21 936,3	40 209,2
ИТОГО общее изменение производительности труда:	ΔГВ = ГВ1 – ГВ0
- в 2011 г.	121 483,4- 97 067,8	24 415,6	44 753,8
2. Изменение объема продукции  за счет:	ΔТП = ТП1 – ТП0	х
2.1. изменения численности:	ΔТПЧ = ΔЧ×ГВ0	х
- в 2011 г.	-91* 97 067,8	x	-8 833,2
2.2.изменения производительности  труда:	ΔТПГВ = Ч1×ΔГВ	х
- в 2011 г.	1833*24 415,6	x	44 753,8
ИТОГО общее изменение объема продукции:	ТП = ТП1 – ТП0	x
- в 2011 г.	222 679,12- 186 758,4	x	35 920,6