Пассивные операции

1.4 Положение ЦБ России от 3 октября 2002 г. N 2-П « О безналичных расчетах в РФ» (в ред. Указаний ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У, о 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У от 22.01.2008 N 1964-У)

     Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и/или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета) (далее в зависимости от необходимости - счета или счет), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов.

   Расчетные операции по перечислению денежных средств через кредитные организации (филиалы) могут осуществляться с использованием: корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России; корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях; четов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, осуществляющих расчетные операции; счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Списание денежных средств  со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета в случаях, предусмотренных  законодательством и/или договором  между банком и клиентом. Списание денежных средств со счета осуществляется на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями настоящего Положения, в пределах имеющихся на счете денежных средств, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых между Банком России или кредитными организациями и их клиентами.

Порядок оформления, приема, обработки электронных платежных  документов и осуществления расчетных  операций с их использованием регулируется отдельными нормативными актами Банка  России, за исключением случаев, указанных  в настоящем Положении, и заключаемыми между Банком России или кредитными организациями и их клиентами  договорами, определяющими порядок  обмена электронными документами с  использованием средств защиты информации.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

Ограничение прав владельца  счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.

2. Теоретическое  обоснование темы: пассивные операций  кредитных организаций.

2.1 Понятие пассивных  операций.

   Пассивные операции — операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг.

Пассивные операции играю  важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки приобретают  кредитные ресурсы на денежных рынках.

Существуют 4 формы пассивных  операций коммерческих банков: первичная эмиссия ценных бумаг; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; депозитные операции, недепозитные.

   Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов- собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на: собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации).

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя  временно свободные средства юридических  и физических лиц на рынке кредитных  ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность  народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения  в потребительском кредите.

 Наибольшая доля в собственных ресурсах принадлежит  уставному капиталу. Увеличение его  доли в структуре собственных  средств (или валюте баланса) — свидетельство  укрепления статуса коммерческого  банка.

Операции по формированию привлеченных ресурсов —  это операции по формированию депозитов и недепозитных источников (заемных средств).

Депозитные операции принято  считать пассивными кредитными операциями, так как они формируют  основную ресурсную базу для выдачи ссуд коммерческими  банками. Роль их велика, поскольку  через депозитные операции банк превращает свободные денежные средства а капитал, удовлетворяет временную потребность  предприятий и организаций в  дополнительных оборотных средствах. При оценке структуры  операций по формированию привлеченных ресурсов определяют: долю каждой группы в обшей сумме привлеченных источников; долю всех привлеченных ресурсов в валюте баланса.

Рост доли привлеченных ресурсов отражает активную работу банка с  клиентурой, но одновременно требует  эффективного их использования и  отдачи. Оценка структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет  выявить, из каких секторов экономики  и на какой срок привлекается основная масса денежных средств. Так, увеличение доли срочных депозитов является положительным моментом, несмотря на рост процентных расходов (стоимость  срочных депозитов выше, чем по депозитам до востребования, но обычно ниже, чем. по межбанковским кредитам).

Срочные депозиты носят характер стабильной части  привлекаемых ресурсов, что позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки и, следовательно, под более высокий процент. Депозиты до востребования, особенно остатки  на счетах, — самый дешевый ресурс для банка.

    Инфляционные  процессы, недостаточный рост депозитных операций обусловливают в ряде случаев необходимость привлечения банками дополнительных источников в виде займов у центрального банка или покупки на межбанковском рынке. Последний повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Но для каждого отдельного коммерческого банка высокая доля межбанковского кредита в общем объеме привлеченных ресурсов ведет к удорожанию его кредитных ресурсов, поскольку это самый дорогой источник привлечения средств. Затраты на вкладные операции меньше, поэтому банки должны проводить активную депозитную политику.

2.2. Операции по  формированию собственных ресурсов.

    В составе собственных  средств наибольшую долю составляет уставный капитал. Размер уставного  капитала определяется в момент создания банка его учредителями и фиксируется, как и порядок его формирования, в уставе банка. Он законодательно не ограничивается. Однако Банк России устанавливает необходимый для начала деятельности вновь созданного банка минимальный размер его уставного капитала, соблюдение которого является одним из условий выдачи лицензии на проведение банковских операций. Установление минимальной величины уставного капитала ограничивает доступ в банковскую систему неконкурентоспособным банкам еще на стадии организации. Формирование  уставного капитала возможно либо за счет средств, поступающих в оплату акций либо долей вкладов учредителей банка

  Акция — это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая право ее владельца на долю в собственных средствах банка, на получение прибыли в виде дивидендов и, как правило, на участие в управлении банком. Акция является бессрочной ценной бумагой, т.е. обращается в течение всего времени, пока существует выпустивший ее банк.

Выпускаемые акции  могут  быть обыкновенными и привилегированными. Обыкновенная акция дает ее владельцу  все перечисленные выше права. Эти  акции независимо от порядкового  номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номинальную стоимость (в рублях) и предоставлять их владельцам одинаковые права.

   Наряду с выпуском обыкновенных акций акционерные банки имеют право размешать привилегированные акции, причем их доля не должна превышать 25% общего объема уставного капитала. Возможен выпуск различных типов этих акций. Привилегированные акции одного типа должны иметь одинаковую номинальную стоимость и предоставлять их владельцам одинаковые права. Привилегированные акции, как правило, не предоставляют своим владельцам право участвовать в голосовании на собрании акционеров. Если привилегированная акция наделяется правом голоса, то это должно быть закреплено в уставе банка. По российскому законодательству могут выпускаться привилегированные акции, размер дивиденда по которым как определен, так и не определен. В последнем случае величина дивиденда по акциям не может быть меньше дивиденда по обыкновенным акциям. Дивиденды, размер которых определен, должны выплачиваться обязательно, по крайней мере частично. Учитывая это обстоятельство, привилегированные акции отсутствуют в первом выпуске, поскольку банк в первые годы может не обеспечить обязательную выплату процентов. Эмиссия акций  включает такие этапы: принятие решения  о выпуске. подготовка  проспекта эмиссии, регистрация  выпуска ценных бумаг и проспекта  эмиссии, раскрытие  информации, содержащейся в регистрационных  документах, изготовление  сертификатов акций, размещение  ценных бумаг, регистрация  итогов выпуска, публикация  итогов выпуска.

В состав собственного капитала в последнее время стали  включаться займы (депозиты), привлеченные банком, если эти займы сроком не менее пяти лет и они не требуются кредитором ранее окончания срока действия договора. Если банк предоставляет такой займ другому банку, то на его сумму уменьшается размер собственного капитала. Сформированный  собственный капитал в банковской практике делится на два уровня (основной и дополнительный), и для размещения в активные операции его размер корректируют на ряд статей: нематериальные активы, собственные выкупленные акции, непокрытые убытки текущего года и прошлых лет.

    Операции по формированию собственных pecypcoв имеют первостепенное значение для образования и дальнейшего развития банка, являются основанием для привлечения чужих средств, определенной гарантией сохранности вкладов. За счет собственных ресурсов банки развивают свою материальную базу, создают запас резервных денежных средств, в основном формируют долгосрочные активы. Увеличение собственных ресурсов гарантируется: устойчивой работой  банка и возможностью увеличения уставного фонда путем капитализации собственных средств (фондов, прибыли); сроком существования банка и добросовестным выполнением им финансовых обязательств. Это создает интерес у потенциальных инвесторов к приобретению акций данного банка и к формированию дополнительных источников уставного капитала; правильным и  достаточным объемом формирования страховых резервов как источника  собственного капитала.

2.3. Депозитные  операции.

   К пассивным  кредитным операциям прежде всего  относятся депозитные операции. Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады, либо на определенные сроки, либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть их пассивов.

  В качестве субъектов  депозитных операций могут выступать: государственные  предприятия и организации; государственные  учреждения кооперативы; акционерные  общества; смешанные  предприятия с участием иностранного капитала; финансовые и  страховые компании; инвестиционные и трастовые компании и фонды; отдельные  физические лица и объединения этих лиц; банки и  другие кредитные учреждения.

 По срокам депозиты принято подразделять на две группы: депозиты до востребования; срочные депозиты.

Депозиты  до востребования - это средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных  с совершением расчетов или целевым  использованием, а также вклады до востребования.

К депозитам до востребования  относятся: средства на расчетных (контокоррентных), текущих и бюджетных счетах негосударственных  предприятий, находящихся в федеральной  и государственной (кроме федеральной) собственности; средства на счетах физических лиц — предпринимателей; средства на счетах фондов различного назначения; средства на корреспондентских счетах других банков (счета ЛОРО);  средства на счетах депозитов до востребования  финансовых органов коммерческих и  некоммерческих организаций, находящихся  в федеральной и государственной собственности, негосударственных предприятий; редства в расчетах (аккредитивы, чеки) и обязательства в расчетах по отдельным операциям (факторинговым, форфейтинговым, конверсионным); вклады населения до востребования.