Отчет по практике в ОАО"Сбербанк"

Коносамент - это документ стандартной формы, принятой в международной практике на перевозку груза, который удостоверяет его погрузку, перевозку и право на получение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8.Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Привлечение юридических  лиц на расчетно-кассовое обслуживание связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его предпринимательская деятельность. Выбор клиентом коммерческого банка для расчетно-кассового обслуживания обязывает и коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно.

Открытие, ведение  и закрытие банковских счетов в банке

Банковские  счета – это расчетные, текущие счета в валюте Российской Федерации и иностранной валюте и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, на которые могут зачисляться и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и предпринимателей .

Текущие счета открываются учреждениям и организациям, не занимающимся предпринимательской деятельностью. Они предназначены для проведения расчетов в соответствии с установленными целями. Текущие счета могут быть использованы для зачисления выручки от реализации товаров, осуществления расчетов поставщиками, с бюджетами по налогам и приравненных к ним платежам; с работниками по выплате им зарплаты.

Депозит – один из широко используемых источников привлечения средств банка. Через депозиты банк расширяет возможность кредитных вложений клиентам, другим банкам, что и создает базу для получения доходов (прибыли). Клиент имеет право открывать любое количество счетов.

Для открытия банковских расчетных счетов в валюте РФ или иностранной валюте предприятия представляют в банк следующий пакет документов:

1. заявление на открытие счета, подписанное руководителем и главным бухгалтером юридического лица.
2. свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариально);
3. документы, подтверждающие правовой статус юридического лица (копия, заверенная нотариально);
4. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (подлинник);
5. документ, подтверждающий регистрацию в Фонде социального страхования РФ (подлинник);
6. карточка с образцами подписей и оттиска печати, заверенная нотариально;
7. документ, подтверждающий полномочия должностных лиц на распоряжение счетом;
8. анкетные данные на должностных лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, уполномоченных распоряжаться счетом.

После проверки документов юридической службой и получения  разрешительной надписи руководителя банка, на заявлении на открытие счета в бухгалтерскую службу передается для открытия счета заявление с приложением заверенной карточки с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати. Сотрудник бухгалтерской службы присваивает номер счета клиенту и регистрирует его в "Книге регистрации открытых и закрытых счетов клиентов". Номер счета клиента проставляется на заявлении и на его карточке с образцами подписей и оттиска печати.

Закрытие счета может  быть осуществлено по решению владельца  счета, собственника имущества, предприятия, банка, арбитражного суда. Договор банковского счета может быть расторгнут по инициативе клиента в любое время и без всяких условий.

8.1.Введение расчетных текущих счетов клиентов.

 

На основании договора открываются:

- расчетные счета:  коммерческим организациям и  гражданам, имеющим статус индивидуального предпринимателя без образования юридического лица;

- текущие счета: бюджетным  организациям и, как правило  филиалам, представительствам, отделениям  и другим обособленным подразделениям  юридических лиц на основании  их ходатайства и с указанием,  какого рода операции будут производиться по этим счетам.

Расчетные счета — счет для осуществления предпринимательской деятельности, который открывается предприятиям, работающим на принципах коммерческого расчета и имеющим статус юридического лица. По этому счету осуществляется все операции, связанные с реализацией товаров и услуг, обеспечением их производства, производственными и иными расходами. На этот счет зачисляется выручка от реализации продукции, доходы от внереализационных операций, суммы полученных кредитов и иные поступления. С этого счета списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты стоимости приобретаемых комплектующих и др., уплачиваются налоги, осуществляется погашение полученных кредитов и уплата процентов за эти кредиты. Расчетный счет также используется  для платежей по решениям судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскивании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке. Этот счет позволяет совершать практически любые операции, поскольку владелец сам определяет направления использования средств, время и размеры производимых операций в соответствии с действующим законодательством.

Банк может открывать  временные расчетные счета строящемуся  предприятию, которое частично введено в эксплуатацию; учредителям коммерческой организации для зачисления первоначальных взносов в уставной капитал; унитарному предприятию для зачисления всего объема его уставного капитала. Временные расчетные счета учитываются на тех же балансовых счетах, что и расчетные⁷.

Текущий счет — это счет для финансирования некоммерческих юридических лиц, представительств, структурных подразделений, не осуществляющих предпринимательской деятельности. Текущие счета предназначен для хранения денег, целевого финансирования его владельца,а также расчетных операций , осуществляемых в соответствии с целями деятельности, предусмотренными в его учредительных документах. По текущим счетам допускается совершение операций расчетного счета. Он используется для зачисления выручки от реализации продукции, сумм полученных кредитов и иных поступлений. Текущий счет необходим для расчетов с поставщиками и кредиторами, бюджетами и служащими. Он предназначен также для осуществления платежей по решению судов и других органов, имеющих право принимать решения о взыскивании средств со счетов юридических лиц в бесспорном порядке, и др.

По сравнению с владельцем расчетного счета самостоятельность  владельца текущего счета существенно ограничена, поскольку он распоряжается средствами на текущем счете в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящий организации.

Разновидностями текущего счета являются:

1. бюджетные счета;
2. счета внебюджетных фондов;
3. инвестиционные и конверсионные счета 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

9.Организация безналичных расчетов.

Безналичные расчеты – это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, в результате которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя.

Принципы организации  безналичных расчетов:

1. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые открываются клиентам.
2. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.
3. Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов.
4.    Срочность платежа.
5.   Обеспеченность платежа. Этот принцип предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств.

Операции по безналичным  расчетам открываются на расчетных, текущих и иных счетах, открываемых  банками. Каждое предприятие может  иметь несколько расчетных (текущих) счетов в разных банках.

Расчетные счета открываются всем предприятиям независимо от формы собственности, имеющим статус юридического лица. Текущие счета открываются организациям и учреждениям, не занимающимся коммерческой деятельностью и не имеющим статус юридического лица.

Для открытия расчетного счета в банк предоставляются следующие документы:

1. заявление об открытии счета;
2.   свидетельство о государственной регистрации предприятия;
3.   копия устава, заверенная нотариально;
4.    копия учредительного договора, заверенная нотариально (если он есть);
5. свидетельство о постановке на учет в качестве налогоплательщика;
6. документ о подтверждении полномочий директора (протокол собрания учредителей, контракт);
7.    документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера;
8. 2 карточки с образцами подписей должностных лиц предприятия, имеющих право распоряжаться счетом, с оттиском печати, заверенные нотариально;
9. регистрационная карточка статистических органов.

После экспертизы документов банк открывает предприятию  расчетный счет с присвоением  номера, а также заключает с  клиентом договор о расчетно-кассовом обслуживании (договор банковского счета).

По договору банковского счета банк обязуется  принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету⁸. В договоре предусматривается плата за открытие счета, комиссионные за операции по расчетному счету, за кассовое обслуживание клиентов.Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами.

Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента  денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.

Банк обязан по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства клиента не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом или договором.

При наличии  на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность).

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Положением  ЦБР от 03.10.2002г. № 2-П «О безналичных  расчетах в РФ» установлены следующие  формы расчетов:

1. расчеты платежными поручениями;
2. расчеты по аккредитивам;
3.   расчеты чеками;
4. расчеты инкассовыми поручениями;
5.     расчеты платежными требованиями.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Прохождение преддипломной  практики дало возможность применения теоретических знаний, закрепления навыков расчета и анализа данных, изучения различной нормативно-правовой документации.

По данным собранной  информации проводился анализ и расчет организационно-экономических показателей, в результате которых делается вывод, что в 2012 году, по сравнению с 2011годом,  количество обслуживаемых клиентов выросло на 8,7%, количество открытых счетов так же увеличилось на 8,7%. Увеличилась численность персонала ОСБ(+1,1%), среднемесячная оплата труда(+33,9%). Но, вместе с этим, уменьшился объем привлеченных средств(-0,8%), объем выданных кредитов(-0,8).

По этим данным в последствии  был сделан анализ рентабельности деятельности Кумертауского ОСБ №7722.

Анализируя данные за 2012 год относительно 2011 года, делаем следующие выводы: доход банка уменьшился на 10747тыс.руб., расходы также уменьшились на 2748тыс.руб. Увеличилась прибыль от кредитных операций(+16925тыс.руб.), среднегодовая стоимость активов(+8529тыс.руб.), среднегодовая стоимость собственного капитала(+1741тыс.руб.). За счет снижения чистой прибыли упала рентабельность ОПФ(-32,1п.п.), активов(-1,2п.п.), собственного капитала(-10,8п.п.).

Но в целом рентабельность работы Кумертауского ОСБ №7722 увеличилась на 10,4п.п., что говорит об эффективном использовании основных средств и основных производственных фондов.

 

¹ Бирман, Г., Шмидт, С. Экономический анализ деятельности фирмы/ Под ред. Л.П.Белых. – Банки и биржи,ЮНИТИ, 2008г.

² Винокуров, В.А. Организация стратегического управления на предприятии. –М.: Центр экономики и маркетинга, 2007 г.

³ Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. –Мн.: ООО « Новое знание», 2007 г.

⁴ Синявина, В. С. Оценка эффективности и достоверности хозяйственной деятельности. – М: Экономика,2008 г.

⁵ Шеремет, А. Д., Сайфуллин, Р.С. Методика финансового анализа/ А.Д. Шеремет (и др.)- М.: ИНФРА- М, 2005г.