Операции с векселями

Уровень банковских рисков может возникнуть также при осуществлении лизинговых и факторинговых операций, бартерных и клиринговых сделок.

Одним из основных способов измерения риска является анализ зависимых и независимых, внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние в конкретные ситуации, с помощью экспертных оценок. Кроме того, в практике коммерческих банков с развитой экономикой широко используется система банковских гарантий. В зависимости от количества банков, принимающих участие в гаранционных операциях, различают прямые, косвенные и посреднические операции.

Обычно основными элементами банковских гарантий являются сумма, условия и срок выплаты. Существуют следующие типы гарантий: гарантии выполнения договора или гарантии доставки, гарантии торга, гарантии аванса, гарантия отсутствующего коносамента, гарантия неполной документации, гарантия для таможенных властей.

С целью минимизации риска банк должен:

-диверсифицировать портфель своих клиентов, что ведет к диверсификации всех видов риска, то есть к его рассредоточению;

-стараться предоставлять кредиты в виде более мелких сумм большему количеству клиентов;

-предоставлять большие суммы клиентам на консорциональной основе и прочие.

Согласно теории рисков основным признаком принадлежности предприятия к той или иной отрасли является назначение выпускаемой продукции. Различают предприятия первичной сферы, к которой относятся сельскохозяйственные предприятия; предприятия вторичной сферы или промышленные, которые со своей стороны могут быть добывающими или перерабатывающими, и, наконец, предприятия третичной сферы, представляющие разного рода услуги и осуществляющие свою деятельность в сфере сбыта (опт и розница).

Для снижения уровня отраслевого риска банку необходимо обслуживать клиентов, принадлежащих к различным отраслям народного хозяйства. Таким образом, снижается уровень риска сезонности, так как верхние и нижние точки сезонных колебаний различных клиентов не совпадают, риска инфляции, валютных рисков, рисков форс-мажорных обстоятельств.

В ходе проведения операций с векселями коммерческие банки аккумулируют значительное количество векселей. При правильном ведении учетных операций вексельный портфель является для банка надежной статьей его актива, более устойчивой чем другие ценные бумаги, например акции. Другим достоинством векселей является точно установленная ликвидность по срокам.

Исходя из этого, Центральный банк может пополнять ресурсы коммерческих банков, если такая необходимость возникнет, переучитывая их векселя или выдавая кредиты по специальному ссудному счету под обеспечение учтенных векселей.

Как переучет, так и кредитование по специальному ссудному счету производятся на общих основаниях. Вексель должен иметь не менее двух подписей, быть товарным и краткосрочным.

Для Центрального Банка вексельное кредитование банков дает дополнительную возможность оказания регулирующего влияния на экономическую ситуацию в стране.

Таким образом, необходимо проводить регулярный анализ уровня всех видов рисков, определять их оптимальное значение для каждого конкретного момента и использовать весь набор способов управления ими.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3 Проблемы  и перспективы развития вексельных  операций банков

 

 

3.1 Проблема  предотвращения и минимизации  мошенничества с векселями

 

 

 

Мошенничество - хищение  чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем  обмана или злоупотребления доверием относится к числу преступлений против собственности (ст. 159 УК РФ). В последнее время в обществе наметился рост этого вида преступления и резко возросла его общественная опасность. Мошенничество в сфере вексельного оборота является одним из разновидностей мошенничества в области кредитно-расчетных отношений. К данной категории относятся такие правоотношения, которые возникают между субъектами гражданско-правового обязательства и кредитной организацией (в определенных случаях только между субъектами названного обязательства) в связи с отсутствием платежей за переданное имущество (выполненные работы, оказанные услуги) или по другим основаниям.

Прежде всего, рассмотрим, что относится к вексельным отношениям или обязательствам, так как без этого трудно в дальнейшем анализировать способы мошенничества.

     В настоящее время наибольшее распространение получили 3 вида совершения данного преступления: 1) изготовление фальшивых (подложных) векселей; 2) частичная подделка настоящих (подлинных) векселей; 3) выпуск векселей, не подтвержденных денежным активом фирмы (так называемый «кайтинг» - выпуск «дутых» векселей).

     Для первого вида мошенничества характерны следующие способы подделки документов: 1) отсутствие или искажение в документах некоторых реквизитов; 2) нечеткость оттисков печатей и штампов; 3) несоответствие реквизитов, указанных в бланках, фактическому названию фирмы; 4) несоответствие печатного текста документа настоящему образцу.

     При втором виде мошенничества могут возникать следующие виды подделки документов: 1) подчистки, 2) исправления, 3) следы травления, 4) подделка оттиска штампа или печати; 5) подделка подписи должностного, ответственного лица либо лица, которое его составило; 6) полная или частичная подделка текста документа.

     В таких случаях признаками подделки векселей является следующее: а) наличие в печатях и штампах волнистой формы краев знаков и неодинаковой ширины элементов; б) округлая форма и увеличенные размеры окончаний элементов; в) несоответствие разделительных знаков (снежинок) установленным гарнитурам типографских штрихов; г) неравномерное размещение текста на площади оттиска; д) искривление линий строк; е) неодинаковые расстояния между буквами и словами; ж) искривление отдельных букв;  з) наличие в штрихах частиц красителя, карандаша, прокол в центре оттиска; к) отсутствие параллельности линий в оттиске штампа или печати и др.

     Для третьего вида характерны следующие способы подделки документов и особенности:

1) несовпадение юридического  адреса с фактическим местонахождением компании вексельного эмитента;

2) минимальный уставный  капитал или его отсутствие;

3) несоответствие заявленной  уставной деятельности, например, по  страхованию сделок, финансовым  возможностям, т. е. небольшому  капиталу;

4) учреждение фирмы  лицами, не имеющими постоянного  места жительства в данном  регионе; 

5) наличие в компании  вексельного эмитента только  руководящих лиц при минимальном  количестве работников или при  отсутствии штата;

6) минимальная информация  о деятельности фирмы либо организация массированной рекламы ее деятельности.

     Не всегда выпуск векселей, не подтвержденных денежным активом, является мошенничеством. По общему мнению, должен быть установлен прямой умысел мошенника, направленный на то, чтобы завладеть чужими материальными ценностями в своих корыстных интересах в ходе такой операции и умышленного не возвращения их. В этом случае надо доказать, что мошенник присвоил в ходе эмиссии ценных бумах чужие материальные активы. Проблема заключается в том, что мошенник может использовать для обладания чужими активами имена состоятельных честных граждан и их фирм. Особенностью данного вида преступления является совершение его организованными преступными группами.

     Внутри таких групп существует определенное распределение ролей. При использовании фальшивых векселей действия преступников дифференцируются: одни соучастники изготавливают векселя, вторые - заключают сделки и психологически воздействуют на потерпевшего в ходе их проведения, третьи - непосредственно приобретают имущество потерпевших и дают ложную рекламу, четвертые - обеспечивают безопасность операции, как правило, с помощью страховых компаний. То есть в схемах совершения мошенничества наличествует преступная персеверация с учетом дифференцированного разделения ролей.

     Как показывает анализ практики, в настоящее время данная классификация способов мошенничества в сфере вексельных отношений является не исчерпывающей. Можно выявить несколько основных способов мошенничества на вексельном рынке.

     Рассмотрим некоторые из них более подробно.

    1. Завладение  мошенническим способом векселями  с использованием поддельных  паспортов, доверенностей, гарантийных  писем, платежных поручений и  т. д.

     Данный вид совершения мошенничества не нов. Вексель является объектом материального блага, поэтому преступления с векселями не имеют существенного отличия от других видов мошенничества. Однако мы полагаем, что при расследовании данной категории дел нужно обращать внимание на документы, предоставляемые мошенником в качестве удостоверительных, подтверждающих его личность и право на получение векселей.

     Характеризуя способы совершения мошенничества в данной сфере, следует обратить внимание и на восстановление нарушенных прав потерпевших в результате вексельных афер. Так как это наиболее сложно с точки зрения доказательства субъективной стороны преступления, поскольку владелец компании, выпустившей недоброкачественные векселя, при предъявлении к нему каких-либо претензий объясняет невозможность возврата денежных средств и несоответствие формы векселя содержанию проведенной финансовой операции.

     Выдаваемые взамен полученных денежных средств некоторыми фирмами векселя по существу являются не чем иным, как обычными долговыми расписками, и не соответствуют принятому в гражданском обороте понятию векселя.

     Есть повод задуматься над тем, брать ли вексель с таким условием, так как изначально, с момента его выдачи, проценты по нему начисляться не будут. Такое условие, написанное с целью обмануть другого контрагента, является мошенничеством. Данный вид обмана наиболее опасен, так как практически недоказуем. Учитывая то, что проценты по векселю с дефектом формы не будут выплачиваться и фактически он считается долговой распиской, можно сделать определенный вывод: векселя необходимо качественно проверять.

     Кроме того, по смыслу указанного Положения определенная в векселе сумма - точная, т. е. не требующая какого-либо вычисления, даже на основе данных, содержащихся в самом векселе. Поэтому Положение запрещает под угрозой недействительности векселя дробление вексельной суммы, т. е. указание в векселе процентной оговорки. Поэтому если при составлении договора стороны имели в виду начисление процентов на сумму основного долга, то сумма процентов должна быть начислена заранее (например, от даты векселя до даты платежа) и присоединена к сумме основного долга с тем, чтобы сумма векселя была выражена общей суммой.

     Нередко фирмы используют незнание гражданами вексельного законодательства.

     2. Завладение векселями, принадлежащими другим организациям, последующая реализация их сторонним организациям или предъявление к досрочному погашению в банк.

     Не желая подвергать себя дополнительному риску, владельцы хранят большую часть ценных бумаг, в том числе и векселей, в регистраторах или депозитариях (специализированных хранилищах) различных коммерческих фирм и коммерческих банков. Иногда передача ценных бумаг осуществляется совместно с их предыдущим держателем, получающим таким образом доступ к информации, которая должна быть конфиденциальной (количество, номиналы, номера векселей, реквизиты юридической фирмы, копии документов с оттисками печатей предприятия и подписями должностных лиц-распорядителей по счетам ценных бумаг).

     3. Использование незнания порядка предъявления претензий по неоплаченным векселям.

     Предъявление претензий по неоплаченным векселям имеет свои правовые особенности, о которых порой граждане не знают, что используют мошенники.

     В вексельном обращении нередко используется такая операция, как протест, - официальное (нотариальное, судебное) подтверждение фактов, с которыми по вексельному законодательству связывается наступление определенных правовых последствий. Акт протеста удостоверяет факт отказа плательщика: а) в платеже, б) акцепте, в) датировании акцепта. Для совершения протеста по векселю векселедержатель должен обратиться в установленный срок в нотариальный орган для удостоверения факта отказа плательщика от акцепта или платежа по векселю. Опротестованные векселя выбывают из оборота (не являются средством платежа, не могут служить обеспечением платежа в банк и т. п.).

     Лицо, получившее вексель, должно его опротестовать в срок не более 2 дней с момента наступления платежа, и нотариальный протест позволяет избежать претензионного порядка, предшествующего предъявлению иска в арбитраже.

     Для граждан, получивших недоброкачественные векселя, практически исключена возможность гражданско-правовой защиты интересов. В этом случае уголовное преследование может служить единственной гарантией возврата «одолженных сумм».

     Сегодня это положение компенсируется тем, что народные судьи, не имеющие достаточно четкого представления о вексельном обороте, рассматривают вексель на бытовом уровне правосознания как обычную долговую расписку, вынося решение только на основе ст. 35 ГК РФ, дающей общее понятие о векселе, без учета других нормативных актов. Эти решения нелегитимны, поэтому рано или поздно они могут быть оспорены и отменены.