Оценка платежеспособности и кредитоспособности заемщика

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО   ОБРАЗОВАНИЮ

Государственное образовательное учреждение высшего 

профессионального образования

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  УНИВЕРСИТЕТ  УПРАВЛЕНИЯ

 

ИНСТИТУТ  ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ

 

 

Институт  финансового менеджмента

Кафедра «Управление  банковской деятельностью»

 

 

 

    КОНТРОЛЬНАЯ  РАБОТА

 

 

 по дисциплине «УПРАВЛЕНИЕ КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ»

 

 

 на тему

Оценка  платежеспособности и кредитоспособности заемщика

 

 

 

 

 

выполнил(а) студент(ка)

заочной формы обучения

специальности___________________________

специализации___________________________

_______курса____________ группы__________

№ студенческого билета

(зачетной книжки)___________________  _____________       ___________________  

                                                                            (подпись)           (инициалы, фамилия)         

 

 

 

Проверил преподаватель

 

_______________________         ____________________      _____________________

(ученая  степень, звание)                    (подпись)                        (инициалы, фамилия)    

 

 

 

 

Москва – 200__

 

 

 

 

 

Содержание:

Введение

1. Показатели  и методы оценки платежеспособности  и кредитоспособности заемщика

1.1 Показатели  платежеспособности и кредитоспособности  заемщика

1.2 Методы оценки  платежеспособности и кредитоспособности  заемщика

Заключение 

литература

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства  исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

Особую роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий народное хозяйство дополнительными денежными ресурсами. С переходом от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная банковская структура становится более динамичной и гибкой. Банковская система основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована на преодоление конкуренции и получение прибыли.

В процессе проведения активных кредитных операций с целью  получения прибыли банки сталкиваются с кредитным риском, то есть риском неуплаты заёмщиком суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

В частности, он может возникнуть при ухудшении  финансового положения заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых организаторских качеств или опыта у руководителя и т.д. Эти и многие другие факторы учитываются работниками банка при оценке кредитоспособности предприятия и обеспечения, предложенного в залог.

Задачи улучшения  функционирования кредитного механизма  выдвигают необходимость использования  экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита. Это  позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

При анализе  кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик  выполнить свои обязательства в  срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.  

Любая экономическая  деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Поэтому интерес к данной теме никогда не снизиться, а методики будут расширятся и дополняться.  Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов. Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита. Исходя из изученного материала, данная тема довольно широко раскрывается и представляет собой большой интерес для более глубокого изучения, особенно в аспекте эффективности методик оценки кредитоспособности предприятий.

Предмет исследования: показатели платежеспособности и кредитоспособности предприятия.

Методы исследования: анализ литературы, сравнительный анализ, экономический анализ.

 

1. Показатели и  методы оценки платежеспособности  и кредитоспособности заемщика

1.1 Показатели  платежеспособности и кредитоспособности  заемщика

Одним из основных элементов кредитной политики банка является анализ кредитоспособности заемщика. Определение кредитоспособности заемщика является неотъемлемой частью работы банка по определению возможности выдачи ссуды.

Допустимый  размер обязательств одного заемщика перед банком устанавливается банком согласно указаниям Центрального Банка по соблюдению нормативов (Инструкция № 110-И от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банков»).

Решение о предоставлении кредита принимается кредитным  комитетом коммерческого банка.

До принятия решения о целесообразности предоставления денежных средств с заемщиком  в банке, филиале, дополнительном офисе  проводится собеседование. Такие встречи  проводятся в дальнейшем при необходимости  в течение срока действия договора (соглашения).

Заемщиком предоставляются  следующие документы, исходя из объема конкретной сделки и индивидуальности клиента:

I Заявление  (с указанием суммы, цели кредита,  срока возврата и формы обеспечения,  а также юридического и почтового  адреса Заемщика, телефонов руководителей, описанием кредитной истории за последние 3 месяца). По государственным и муниципальным унитарным предприятиям на заявлении должна быть отметка о согласовании с собственником имущества.

II Финансовые  документы:

а) предоставляемые  юридическим лицом

− копия годового отчета за последний финансовый год  с отметкой налоговой инспекции  о принятии и заверенная организацией (печать, подпись), включающего в  себя: бухгалтерский баланс, отчет  о прибылях и убытках форма  – № 2, формы № 3, 4, 5, пояснительную записку, и другие специализированные формы за последний финансовый год, установленные министерствами Российской Федерации (по запросу банка);

− копия аудиторского заключения (если имеется), заверенная организацией (подпись, печать);

− копия бухгалтерского отчета за последний квартал с отметкой налоговой инспекции и заверенная организацией (подпись, печать), включающего в себя: расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности на дату оформления заявки, сведения о кредитах, полученных в других банках на дачу оформления заявки на кредит по установленной банком форме, расшифровка краткосрочных финансовых вложений к представленным балансам (по запросу банка), расшифровка прочих оборотных активов к представленным балансам, в разрезе балансовых счетов (по запросу банка), справка об открытых счетах (расчетных и текущих) в других банках, справка о движении денежных средств по расчетным и валютным счетам за последние 6 месяцев от обслуживающих банков.

б) предоставляемые  предпринимателем и юридическим  лицом, применяющим упрошенную систему налогообложения, учета и отчетности кроме вышеуказанных документов:

– копия расчета  единого налога с совокупного  дохода (валовой выручки) за последний  отчетный год и последний отчетный период, с отметкой налоговой инспекции, заверенная предпринимателем или организацией (подпись, печать), копия патента на право применения упрощенной системы налогообложения учета и отчетности (от юридического лица, применяющего упрошенную систему налогообложения, учета и отчетности), заверенная организацией (подпись, печать), другие специализированные формы, установленные Минфином (по требованию банка).

III Документы  по технико-экономическому обоснованию:

− бизнес-план за текущий год или период пользования  кредитом, если этот период менее года или выписка из бизнес-плана;

− технико-экономическое  обоснование кредита на период его  пользования;

− график поступлений  и платежей предприятия на период пользования кредитом.

Кредит может  быть пролонгирован (продлен срок погашения  банком). Решения о пролонгации принимает Кредитный комитет 6 коммерческого банка.

Под анализом кредитоспособности заемщика понимается оценка банком заемщика с точки зрения возможности и  целесообразности предоставления ему  ссуд, определения вероятности их своевременного возврата в соответствии с кредитном договором. Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды заемщику. Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:

1) характер клиента  – своевременность расчетов по  ранее полученным кредитам, качественность  представляемых отчетов, ответственность  и компетентность руководства;

2) способность  клиента – производить, реализовать  продукцию, поддерживать ее конкурентоспособность, тем самим поддерживать устойчивое финансовое положение предприятия (доходность, ликвидность, рентабельность и др.), принимать меры, направленные на увеличение доходов;

3) доходность  – оценка прибыли, получаемой  банком при кредитовании конкретных затрат клиента, в сравнении со средней нормой доходов, установленной для банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска при кредитовании. Банк оценивает размер получаемой предприятием прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности данного предприятия и размер комиссионного вознаграждения уплачиваемого клиентом банку за экономический анализ и дополнительные услуги по заключению кредитного договора и кредитного дела;

4) целевой характер  использования кредитных ресурсов, устанавливающий зависимость объекта  кредитования с достигаемой целью;

5) объем кредита  – исходя из проведения клиентом  производственных программ, потребности  в кредитных ресурсах, позволяющих  достигнуть намеченные цели, ликвидности баланса, осуществлению соотношения между собственными активами и заемными средствами, имеющихся у банка кредитных ресурсов и действующих правил кредитования;

6) анализ возвратности  кредита за счет: реализации материальных  ценностей, осуществления целевых мероприятий, предоставленных гарантий и использования залогового права.

Оценка доходности, суммы и погашения кредита  возможна только на основе анализа  сгруппированных статей баланса  заемщика. Группировка статей баланса  осуществляется для оценки деятельности клиента по следующим основным показателям:

− прибыльности;

− платежеспособности (ликвидности);

− оборачиваемости  основных и оборотных активов;

− эффективного использования привлекаемых средств.

Для оценки работы предприятия по каждому из перечисленных показателей существует значительное количество коэффициентов.

Наиболее важными  коэффициентами, характеризующими финансовое состояние заемщика, является: при  оценке прибыльности:

1) прибыль (доход)  на вложенный капитал;

2) удельный вес прибыли (дохода) в реализованной продукции;

3) прибыль (доход)  на рубль себестоимости продукции;

4) соотношение  уплачиваемых (фактически и планируемых)  процентов к прибыли (фактической  и планируемой).

при оценке платежеспособности:

1) коэффициент  абсолютной ликвидности;

2) коэффициент  немедленной ликвидности (промежуточный  коэффициент покрытия);

3) коэффициент  общей ликвидности (общий коэффициент  покрытия).

при оценке оборачиваемости:

1) оборачиваемость  запасов;

2) оборачиваемость  дебиторской задолженности;

3) оборачиваемость  отдельных (по группам) статей  нормируемых активов.

при оценке привлекаемых средств:

1) коэффициент  привлечения;

2) отношение  задолженности по ссудам к  сумме всех активов или одной  их составной части. 

Доход на вложенный  капитала рассчитывается как отношение суммы прибыли (убытков, до уплаты налогов и процентов) по балансу к общей сумме пассива. Этот показатель характеризует эффективность использования основных и оборотных средств предприятия.

Удельный вес  прибыли (дохода) в реализованной продукции определяется как отношение прибыли, остающейся в распоряжении предприятия к стоимости реализованной продукции (работ, услуг).

Способность предприятия  приносить достаточный уровень  прибыли (доходы) оказывает влияние  на платежеспособность предприятия.