Оценка кредитоспособности заемщика

 

      Из таблицы 13 видно, что на предприятии на 1 рубль собственных средств в отчетном году приходится 1,7 руб. заемных, что на 0,7 руб. больше чем норма данного показателя. При этом в динамике данный показатель имеет тенденцию увеличения. Рентабельность предприятия также снижается, так в 2009 году на 1 рубль вложенных затрат приходится 2,3 копейки прибыли, что на 72,3 % меньше чем в 2007. В наибольшей степени это происходит из-за снижения прибыли. 

Таблица 14-Расчет суммы баллов 

 

     По результатам проведенного анализа кредитоспособности СПК «Колхоз Восход» с помощью методики Сбербанка видно что на протяжении трех лет предприятие относилось к 2-му классу заемщиков. Это означает, что оно может получать ссуды и кредиты на обычных условиях т. е. при наличии соответствующих обеспечительских обязательств (гарантий, залога и т.д.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения. 

3. Проблемы  и направления повышения кредитоспособности  СПК «Колхоз Восход» 

     Исходя из проведенного анализа кредитоспособности СПК «Колхоз Восход» можно обозначить такие проблемы как:

- Наблюдается  недостаток наиболее ликвидных  активов для покрытия наиболее  срочных обязательств. Вследствие  этого снижается ликвидность  баланса;

- Коэффициент  абсолютной ликвидности за каждый  из трех лет меньше чем его  оптимальное значение, к тому  же он имеет тенденцию сокращения, это значит что черезвычайно малая часть обязательств предприятия может быть погашена без дополнительной мобилизации средств. Причиной этого так же является недостаток денежных средств у организации;

- Снижение  выручки от продажи, уровня  чистой прибыли;

- Все показатели финансового состояния предприятия, оцениваемые при оценке кредитоспособности имеют тенденцию снижения;

- Растет  величина кредитов и займов  в организации.

     Все вышеперечисленные недостатки могут оказать отрицательное влияние на решение банка о предоставлении кредит хозяйству. Для улучшения финансового состояния предприятия и как следствие повышения кредитоспособности возможно осуществление следующих мероприятий:

1.  Для  получения максимальной прибыли  предприятие должно наиболее  полно использовать находящиеся  в его распоряжении ресурсы,  и в первую очередь оно должно  использовать выявленный резерв  по производству на имеющемся  у него оборудовании дополнительной  продукции. Увеличение выпуска  снижает издержки на единицу  продукции, т.е. затраты на ее  изготовление в расчете на  единицу продукции снижаются,  а следовательно, снижается себестоимость,  что в конечном итоге ведет  к увеличению прибыли от реализации  продукции. Ну а кроме этого,  дополнительное производство рентабельной  продукции уже само по себе  дает дополнительную прибыль.  Таким образом, при увеличении выпуска и, соответственно, реализации рентабельной продукции увеличивается прибыль в расчете на единицу продукции, а также увеличивается количество реализуемой продукции, каждая дополнительная единица которой увеличивает общую сумму прибыли. Вследствие этого, увеличение выпускаемой рентабельной продукции при условии ее реализации дает значительный прирост объема прибыли.

2.  Снизить  себестоимости выпускаемой продукции;

Снижение  себестоимости продукции - один из наиболее эффективных путей повышения  кредитоспособности

     Получение наибольшего эффекта с наименьшими затратами, экономия трудовых, материальных и финансовых ресурсов зависят от того, как решает предприятие вопросы снижения себестоимости продукции.

     Выявление резервов снижения себестоимости должно опираться на комплексный технико-экономический анализ работы предприятия: изучение технического и организационного уровня производства, использование производственных мощностей и основных фондов, сырья и материалов, рабочей силы, хозяйственных связей.

3.  Принять  меры по снижению кредиторской  задолженности;

4.  Повысить  качества выпускаемой продукции;

5.  Рассмотреть  и устранить причины возникновения  перерасхода финансовых ресурсов  на управленческие и коммерческие  расходы;

6.  Усовершенствовать  управление предприятием.

    Так, например, при проведении мероприятий по снижению себестоимости можно увеличить уровень прибыли от продаж, а следовательно возрастет и уровень рентабельности производства.

Таблица 15 -Резерв повышения уровня прибыли продаж за счет снижения себестоимости проданной продукции в 2009 году.

 
 

Таким образом из таблицы видно, то если снизить себестоимость проданной  продукции на 500 ты. руб. уровень прибыли от продаж возрастет на эту же величину (500 тыс.). В 2009 разница между прочими доходами и расходами составила 177 тыс. руб., то прибыль до налогообложения по проекту составит 1708. Из полученного значения вычтем условную величину платежей из прибыли равную 25 тыс. руб., тогда чистая прибыль будет равна 1683 тыс.руб. При проектной сумме чистой прибыли, уровень рентабельности составит (1683/8195) = 20,5 %. Так же повышение чистой прибыли позволит высвободить больше денежных средств в распоряжение организации. Как следствие это приведет к повышению ликвидности баланса. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение 

      Кредитоспособность - это система условий, определяющих способность предприятия привлекать заемный капитал и возвращать его в полном объеме в предусмотренные сроки. Уровень кредитоспособности зависит от уровня платежеспособности и финансовой устойчивости, однако для оценки кредитоспособности необходим более широкий круг показателей: рентабельность активов, собственного капитала, оборачиваемость дебиторской задолженности, рентабельность продаж и др. 

Использование кредита целесообразно не только тогда,когда ключевые показатели кредитоспособности находятся на необходимом уровне. Целью привлечения кредита может быть именно повышение ключевых показателей с помощью роста выручки и прибыли от продаж. В этом случае кредит также целесообразен с точки зрения и заемщика, и кредитора. 

Как правило, использование кредита приводит к изменению стоимости и структуры  активов и пассивов . Если до получения кредита предприятие имело достаточный уровень отношения ликвидных активов к краткосрочной задолженности и собственных оборотных средств к необходимым запасам, это означает соответствие структуры источников финансирования структуре активов. Если после погашения кредита названное соответствие не нарушается, предприятие действительно кредитоспособно. 

В данной работе была проведена оценка кредитоспособности СПК «Колхоз Восход». За анализируемый  период хозяйство имеет устойчивое финансовое положение и по результатам  рейтинговой оценки, которая наиболее часто используется при определении  кредитоспособности предприятий, относится  ко второму классу заемщиков. Это  означает, что хозяйство может  получить кредит при наличии соответствующих обеспечительских обязательств (гарантий, залога и т.д.). Процентная ставка зависит от вида обеспечения. 

Однако, следует отметить что финансовое состояние предприятие год от года ухудшается. 

  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы 

1.  Анализ  финансового состояния заемщика / http://bankir.ru/dom/ showthread.php?t=27339

2.  Баканов  М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2008.

3.  Вальтер  О.Э., Понеделкова Е.Н., Корнилин Д.А. Финансовый менеджмент. – М.: Колос, 2005.

4.  Зимин  Н.Е., Солопова В.Н. Анализ и  диагностика финансово-хозяйственой деятельности предприятия. – М.: КолосС, 2008.

5.  Ковалев  А.И., Привалов В.П. Анализ финансового  состояния предприятия.- М.:Центр экономики и маркетинга, 2007.

6.  Кредитоспособность  предприятия / http://cito-web.yspu.org/link1/metod/ met89/node14.html

7.  Маренго  А.К. «Финансовый менеджмент»:  экспресс-курс. – М.: Бератор-Пресс, 2007.

8.  Методика  рейтинговой оценки кредитоспособности  предприятий-заемщиков в КБ "Сбербанк" / http://anticrisis-a.narod.ru/metodkreditsb.htm

9.  Оценка  кредитоспособности предприятия  / http://www.mybntu.com/ economy/ahd/ocenkakreditosposobnosti-predpriyatiya.html

10.  Спицкий А.В. Анализ ликвидности баланса: классический и интегральный // Финансовый менеджмент. – 2008, №1.

11.  Сухоруков  С. Как банк оценит кредитоспособность  вашей компании // Финансовый директор. – 2009, №6.

12.  Савицкая  Г.В. Анализ хозяйственной деятельности  предприятий АПК. – М.: Новое  знание, 2007.

13.  Стояновой  Е.С. Финансовый менеджмент: теория  и практика. – М.: Перспектива, 2010.

14.  Титов  В.И. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной  деятельности предприятия: Учебник.- М.: Издательско-торговая корпорация  «Дашков и К», 2006.

15.  Филобокова Л.Ю. Методические подходы к оценке финансовой устойчивости малых предприятий // Финансовый менеджмент. – 2010, №3.

16.  Шеремет А.Д. Сайфулин Р.С. Негашев Е.В. Методика финансового анализа.-М.:ИНФРА-М, 2005.