Общая характеристика преступлений в сфере экономики

Непосредственный   объект   преступления   включает отношения, регулирующие порядок и процедуру банкротства и удовлетворения имущественных обязательств перед гражданами, организациями, государством.

Объективная сторона преступления состоит:

а)в действиях по созданию условий неплатежеспособности;

б)действия по увеличению неплатежеспособности;

в)бездействии с целью  создания условий неплатежеспособности; бездействии, преследующем увеличение неплатежеспособности. Указанные деяния (действия или бездействия) должны обеспечивать развитие условий по банкротству, то есть искусственное создание экономической  несостоятельности предприятия, учреждения, организации, приведение их в неконкурентоспособное  состояние.

Состав преступления - причинение крупного ущерба кредиторам, государству, иным гражданам или другие тяжкие последствия.

Субъективная сторона  преступления предполагает прямой или  косвенный умысел. Виновный осознаёт, что своими действиями или бездействием доводит коммерческую структуру  до банкротства, предвидит причинение крупного ущерба или иных тяжких последствий  и желает их причинить (прямой умысел) либо сознательно их допускает либо безразлично относится к их наступлению (косвенный умысел). Обязательным признаком  субъективной стороны преступления является также личный интерес виновного: обогащение, месть, желание устранить  конкурента.²⁶

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК) предполагает заведомо ложное  объявление  руководителем  или  собственником коммерческой организации, индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов.

Фиктивное банкротство связано с действиями по объявлению несостоятельности и введении тем самым в заблуждение кредиторов с целью получения отсрочки, рассрочки или скидки с долгов или их полной неуплаты. Такое объявление может походить на действие законное, но не соответствующее реальному экономическому состоянию, предполагает введение в заблуждение кредитора о фактической возможности выполнения имущественных обязательств.²⁷

Субъективная сторона  преступления обуславливает прямой умысел. Виновный осознаёт, что делает ложное объявление о несостоятельности, предвидит причинение своими действиями крупного ущерба и желает этого. Предполагается также наличие специальной цели - введение в заблуждение кредитора и получение незаконной имущественной выгоды.²⁸

Обман  потребителей  (ст. 200   УК)   связывается обмериванием, обвешиванием, обсчётом, введением в заблуждение относительно потребительских свойств или качеств товаров (услуги) или иным обманом потребителей в организациях, или индивидуальным предпринимателем, осуществляющим реализацию товаров или оказывающим услуги населению.

Преступление выражается в деянии, связанном с обманом потребителя товара (услуги). Способы такого обмана приведены в диспозиции: обмеривание, обвешивание, обсчёт, введение в заблуждение относительно потребительских свойств и качеств товара (услуги), иной обман потребителей. Смысл этих действий связан с получением незаконной имущественной выгоды за счёт потребителя.

Наряду с деянием предполагается причинение значительного ущерба потребителю (свыше одной десятой части минимального размера оплаты труда) и установление причинной связи между деянием и последствиями.

Субъектами преступления, наряду с общими субъектами, могут выступать  работники организаций,  осуществляющие реализацию товаров или оказание услуг.²⁹

Субъективная сторона  преступления обусловлена прямым умыслом. Виновный осознаёт, что обманывает потребителей, предвидит причинение своими действиями значительного ущерба, и желает его причинить.

Уклонение от уплаты таможенных платежей (ст. 194 УК) устанавливает ответственность за крупные размеры обязательных платежей (таможенной пошлины, налогов, сборов, платы) взимаемой таможенными органами Российской федерации.

Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие таможенную деятельность.Виновный избегает, уклоняется от обязательных таможенных платежей в крупном размере, превышающем  одну тысячу минимальных размеров оплаты труда. Виновный осознаёт, что уклоняется от уплаты таможенных платежей, которые носят крупный характер и, которые он обязан уплатить, и желает этого.

Уголовная ответственность наступает с момента уклонения от уплаты таможенных платежей.³⁰

Уклонение гражданина от уплаты налога (ст. 198 УК) устанавливает уголовную ответственность за уклонение от налоговых платежей путём непредставления декларации о доходах, когда подача её является обязательной, либо путём включения в декларацию заведомо искажённых данных о доходах или расходах, принёсших ущерб в крупном размере.

Преступление такого плана  выражается либо в действии, либо в  бездействии. Действие может выражаться во внесении в декларацию заведомо искажённых сведений о доходах и расходах. Бездействие может выражаться в непредставлении декларации о доходах, когда она в обязательном порядке должна была представляться в налоговую инспекцию.

Условием преступления является нанесение бюджету государства  последствий в виде крупного размера  неуплаченного налога, в совокупности превышающего двести минимальных размеров оплаты труда и причинной связи  между деянием и наступившими последствиям.

Субъект преступления - специальный. Наряду с признаками общего субъекта, он включает признаки специального -налогоплательщик или индивидуальный предприниматель.³¹

Итак: К посягательствам против установленного порядка осуществления предпринимательской деятельности относятся: ст. 169 УК (воспрепятствование законной предпринимательской деятельности); ст. 170 УК (регистрация незаконных сделок с землей); ст. 171 УК (незаконное предпринимательство); ст. 171.1 УК (производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции); ст. 172 УК (незаконная банковская деятельность); ст. 173 УК (лжепредпринимательство); ст. 174 УК легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем); ст. 174.1 УК (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления); ст. 175 УК (приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем).

Общественная опасность  незаконного предпринимательства и иной преступной деятельности данного рода состоит в выходе из сферы государственного контроля за предпринимательской деятельностью, который предполагает регулируемое воздействие на хозяйственную деятельность самостоятельных предпринимателей и играет в современных условиях важную роль в становлении рыночной экономики.

 
4. Преступления в денежно-кредитной деятельности

Совершение финансовых операций с денежными средствами или    иным    имуществом    предполагает   вкладывание (кредитование), депонирование, передача в заём денежных средств, продажа, сдача под залог, в аренду имущества. В том случае, когда денежные средства или имущество приобретены незаконным путём, налицо объективная сторона состава их легализации (отмывания).

Совершение различных  сделок предполагает действия граждан или юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей. Сделки - действие правомерное, их совершением могут быть легализованы деньги или имущество, и объективная    сторона   рассматриваемого    преступления предполагает возможность уголовной ответственности за совершение сделок или заключения договора предметом которых являются деньги и имущество, приобретённое незаконным (противоправным) путём.

Незаконная банковская деятельность³² предполагает занятие коммерческими кредитно-финансовыми учреждениями банковской деятельностью либо банковскими операциями без регистрации, лицензии, либо с нарушением условий лицензирования.

Банковская деятельность предполагает лицензирование Центральным  банком РФ и регистрацию в Регистрационной  палате. Осуществление банковской деятельности с нарушением установленного порядка или условий лицензии является противоправной.

Непосредственный объект преступления - отношения регулирующие деятельность коммерческих банков и  других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих банковские операции.

Объективная    сторона    преступления    предполагает осуществление  незаконной   банковской  деятельности   в следующих формах: а) осуществление банковской деятельности или банковских операций без регистрации; б) осуществление банковской деятельности или банковских операций без специального разрешения (лицензии); в) осуществление банковской деятельности с нарушением    условий лицензирования.

В настоящее время для  организации коммерческого банка  или занятия банковской деятельностью  необходимо получить лицензию Центрального Банка РФ и осуществить регистрацию  учреждения или вида деятельности. Невыполнение этих условий при наличии  наступления общественно опасных  последствий в виде крупного ущерба гражданам, организациям или государству  либо извлечением доходов в крупном  размере влечёт уголовную ответственность.³³

Состав материальный, для  установления объективной стороны  необходимо выяснять и закреплять доказательства о причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечении дохода в крупном размере. Границы крупного размера в законе не обозначены, поэтому суд устанавливает  его с учётом факта и значения ущерба для вкладчика (гражданина или  организации) и государства (выраженном например, в размере полученного банком кредита и т.п.).

Субъектом преступления является физическое, вменяемое лицо, достигшее 18-летнего возраста, являющийся учредителем  или управляющим коммерческого  банка либо иного кредитно-финансового  учреждения.³⁴

Субъективная сторона  преступления характеризуется прямым или косвенным умыслом. Виновный осознаёт, что осуществляет незаконную банковскую деятельность, банковские операции, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям, или государству, извлекает крупный доход и желает (прямой умысел) либо сознательно допускает причинение такого ущерба.^{35 36}

Незаконное получение  кредита ³⁷ предполагает незаконное

получение    кредита    гражданином предпринимателем или

руководителем организации  любой формы собственности.

Непосредственный объект преступления - отношения, регулирующие кредитную деятельность кредитно-финансовых организаций. Кредитно-денежные средства, предоставляемые заёмщику³⁸.

Объективная  сторона  преступления  предполагает:  а) получение кредита; 6) получение льгот при кредитовании без законных оснований. Важное значение для установления объективной стороны имеет способ совершения общественно опасного деяния - путём представления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб

Субъект преступления, наряду с признаками общего объекта -физическое, вменяемое лицо, достигшее 18-летнего  возраста, специальные   признаки   -   является   гражданином предпринимателем или руководителем организации любой формы собственности.

Субъективная сторона  преступления характеризуется прямым умыслом. Виновный осознаёт, что получает кредит или льготный кредит путём  предоставления кредитору заведомо ложных сведений, и желает получение  такого кредита.

Злостное   уклонение   от   погашения   кредиторской задолженности³⁹ предусматривает злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу судебного акта.

Непосредственный объект преступления - отношения, определяющие интересы кредитора.

Объективная сторона преступления   выражается   в бездействии, связанном в злостном уклонении: а) от погашения (невозврата) кредиторской задолженности; б) от оплаты ценных бумаг.  Злостность  предполагает  наличную  возможность погашения (возврат) долга или оплаты ценных бумаг и состоявшееся по этому поводу судебное решение.

Крупным размером признаётся кредиторская задолженность гражданина в сумме, превышающей пятьсот  минимальных размеров оплаты труда, а организацией - в сумме превышающей  две тысячи пятьсот минимальных  размеров оплаты труда.

Состав формальный и требуется  установление уклонения от погашения  кредиторской задолженности после  вступления в законную силу судебного  акта.

Субъект преступления, наряду с общими признаками обладает специальными. Это - руководитель организации или  гражданин,   получивший   кредит   или   гражданин предприниматель.