Методы оценки эффективности деятельности коммерческого банка

     Таблица 1

     Чистая  прибыль Группы Сбербанка России в 2010 году составила 24,4 млрд. руб., что в 4 раза меньше чистой прибыли 2009 года (97,7 млрд. руб.). Аналогичная динамика характерна и для прибыли до налогообложения: 29,9 млрд. руб. в 2010 году и 129,9 млрд. руб. в 2009 году.

     

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Рост  чистого процентного дохода составил 32,9% (до 502,7 млрд. руб.), а чистый комиссионный доход Группы вырос на 17,3% (до 101,1 млрд. руб.). Снижение прибыли Группы в 2010 году происходило на фоне значительных темпов роста резервов под обесценение кредитного портфеля: расходы на создание резервов выросли в 4 раза - с 97,9 млрд. руб. за 2009 год до 388,9 млрд. руб. за 2010 год. Доход Группы от операций с ценными бумагами, включенный в Отчет о прибылях и убытках, составил 36,5 млрд. руб., в то время как в прошлом году Группа получила убыток от данных операций в размере 37,3 млрд. руб. Чистые доходы Группы от операций с иностранной валютой составили 16,2 млрд. руб., что ниже на 35,7% показателя 2009 года. В 2010 году Группа провела переоценку зданий банковского назначения, в результате которой в Отчете о прибылях и убытках был зафиксирован убыток в размере 15,0 млрд. руб. Операционные расходы увеличились на 3,4% - до 229,3 млрд. руб.

      Анализ структуры активов приведен в таблице 1 Приложения 1 Активы Группы по МСФО увеличились в 2010 году на 5,5% и составили 7105,1 млрд. руб. Основной источник роста активов - увеличение портфеля инвестиционных ценных бумаг. имеющихся в наличии для продажи. Данный портфель вырос в 3 раза - до 848,7 млрд. руб. (включая ценные бумаги, заложенные по договорам РЕПО). Основная статья отчета о финансовом положении – кредиты и авансы клиентам нетто - снизились на 4,2%.

 
 
 
 
 
 
 
 
 

     

     Снижение  произошло за счет значительного  роста резервов под обесценение  кредитного портфеля в 2,9 раза - до 579,8 млрд. руб., в то время как кредитный портфель до вычета резервов вырос в 2010 году на 3,1%. Увеличение обязательных резервов в Банке России более чем в 5 раз связано с изменением ставок обязательных резервов, устанавливаемых Банком России. В 2010 году Группа провела переоценку зданий: чистая отрицательная переоценка составила 36,2 млрд. руб. и в совокупности с новыми приобретениями привела к снижению данной статьи отчета о финансовом положении на 0,6% — до 249,9 млрд. руб. Прочие активы Группы в 2010 году выросли до 150,7 млрд. руб. (на 51,8% по сравнению с 2009 годом). Большую часть данной статьи отчета о финансовом положении составляют незавершенные расчеты по пластиковым картам (52,3 млрд. руб.), которые являются ликвидным безрисковым активом.

     Совокупный  доход Группы в 2010 году составил 38,9 млрд. руб. и сократился на 68,8% по сравнению с 2009 годом. Отрицательная переоценка зданий, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, составила 21,2 млрд. руб. Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, отраженная в составе прочих компонентов совокупного дохода, составила 40,7 млрд. руб. до вычета налога на прибыль. Таким образом, совокупный доход Группы от операций с ценными бумагами, отраженный через счета прибылей и убытков и в составе прочих компонентов совокупного дохода, в 2010 году составил 77,2 млрд. руб. до вычета налога на прибыль.

     На  приобретение оборудования и техники, а также проведение модернизации действующих технических средств  в отчетном году было направлено 29,3 млрд. руб., что превысило аналогичные расходы 2009 года на 30%. Основными направлениями использования данных средств являлись развитие и техническое обеспечение основного бизнеса Группы: организация новых рабочих мест, закупка, внедрение и сопровождение программного обеспечения, модернизация оборудования, организация и модернизация каналов связи, совершенствование средств доступа к услугам Группы через удаленные каналы связи, приобретение банкоматов и платежных терминалов. Расходы по строительству, реконструкции и приобретению недвижимости по сравнению с 2009 годом снизились на 39%, составив 23,2 млрд. руб. Данное снижение связано с приостановкой покупки зданий из-за нестабильной ситуации на рынке недвижимости в период финансового кризиса. Кроме того, до утверждения новых типовых форматов офисов был замедлен темп работ по строительству и реконструкции объектов недвижимости. В 2010 году завершились строительство и реконструкция 18 офисных зданий, помещений для размещения Центра сопровождения клиентских операций Северо-Западного банка в г. Санкт-Петербурге, также было приобретено несколько крупных объектов. В связи со значительным изменением цен на недвижимость в 2010 году Группа провела переоценку зданий банковского назначения. Совокупная отрицательная переоценка составила 36,2 млрд. руб. Сумма отрицательной переоценки, превышающая накопленный резерв переоценки прошлых лет, в размере 15 млрд. руб. была отражена в Отчете о прибылях и убытках.

     Обязательства Группы (см. Таблицу 2 Приложения 1) увеличились в 2010 году на 5,7% и составили 6326,1 млрд. руб. Рост обязательств связан с ростом привлеченных средств физических лиц на 21,7% - до 3787,3 млрд. руб. Одновременно средства корпоративных клиентов снизились на 1,9%. Снижение по статье «Средства других банков» связано с отсутствием по состоянию на 31 декабря 2010 года операций краткосрочного РЕПО с Банком России, которые в 2009 году составили 233,3 млрд. руб. Прочие заемные средства снизились на 27,6% - до 115,2 млрд. руб. - за счет погашения синдицированного кредита, полученного Группой в октябре 2007 года в сумме 1,5 млрд. долл. США, а также за счет досрочного выкупа Группой своих обязательств, амортизированная стоимость которых составила 25,1 млрд. руб. Номинальная сумма средств, привлеченных Сбербанком на международных рынках, на конец отчетного года с учетом досрочного выкупа собственных обязательств составила 3,9 млрд. долл. США, из которых 1,5 млрд. долл. США привлечены в рамках MTN-программы. Доля иностранных заимствований в привлеченных средствах Группы по-прежнему остается незначительной - на уровне 2,1%

     В 2010 году Группа заработала 502,7 млрд. руб. чистых процентных доходов, что выше аналогичного показателя 2009 года на 32,9%. В таблице 3 Приложения 2 представлены значения доходности активов и стоимости обязательств, а также показатели процентного спреда и процентной маржи за 2009 и 2010 годы¹⁷.

     Рост  средней доходности активов, генерирующих процентные доходы, превысил рост средней  стоимости обязательств Группы в 2010 году, что отразилось на увеличении показателя чистого процентного спреда на 60 б.п. - до 7,3%. Темп прироста чистого процентного дохода в 2010 году превысил темп прироста активов, генерирующих процентные доходы, и чистая процентная маржа за соответствующий период возросла на 70 б.п. - до уровня 7,8%. В третьем и четвертом кварталах 2010 года наблюдалась тенденция по снижению процентного спреда вследствие опережающего снижения доходности активов, отражающего рыночные тенденции на финансовых рынках и борьбу за качественную клиентскую базу.

     Основная статья отчета о финансовом положении - кредиты и авансы клиентам нетто - снизились на 4,2%. Снижение произошло за счет значительного роста резервов под обесценение кредитного портфеля в 2,9 раза - до 579,8 млрд. руб., в то время как кредитный портфель до вычета резервов вырос в 2010 году на 3,1%. Увеличение обязательных резервов в Банке России более чем в 5 раз связано с изменением ставок обязательных резервов, устанавливаемых Банком России. В 2010 году Группа провела переоценку зданий: чистая отрицательная переоценка составила 36,2 млрд. руб. и в совокупности с новыми приобретениями привела к снижению данной статьи отчета о финансовом положении на 0,6% - до 249,9 млрд. руб. Прочие активы Группы в 2010 году выросли до 150,7 млрд. руб. (на 51,8% по сравнению с 2009 годом). Большую часть данной статьи отчета о финансовом положении составляют незавершенные расчеты по пластиковым картам (52,3 млрд. руб.), которые являются ликвидным безрисковым активом.

     В таблице 4 Приложения 2 показаны кредиты клиентам. Совокупный кредитный портфель Группы увеличился на 3,1% и составил 5443,8 млрд. руб. Портфель кредитов корпоративным клиентам вырос на 6,1% и достиг 4266,3 млрд. руб. Рост портфеля произошел в основном за счет увеличения доли специализированных кредитов в портфеле Группы, основная часть которых представлена крупнейшими российскими компаниями телекоммуникационной, металлургической отраслей, пищевой промышленности и сельского хозяйства на долгосрочные инвестиционные цели. Портфель кредитов физическим лицам снизился в 2010 году на 6,6% - до 1177,5 млрд. руб. Падение портфеля произошло вследствие снижения спроса на потребительские ссуды со стороны физических лиц, портфель которых в 2010 году уменьшился на 14,5% - до 564,4 млрд. руб. В портфеле кредитов физическим лицам рост наблюдался только по портфелю жилищного кредитования: он составил 3,0% за год.

     

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     В таблице 5 Приложения 3 представлена информация о расчете достаточности капитала в соответствии с Базельским соглашением.

     За 2010 год коэффициент достаточности основного капитала снизился на 0,6 п.п. и составил 11,5%. Это обусловлено значительным ростом активов, взвешенных с учетом риска (в основном за счет портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи), при меньшем относительном росте капитала первого уровня. Падение коэффициента достаточности общего капитала в 2010 году на 0,8 п.п. - до 18,1% - также связано с ростом портфеля инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Тем не менее, данный показатель значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.

 

2.4. Риск-менеджмент

 

     В условиях рыночных отношений, при наличии  конкуренции и возникновении  порой непредсказуемых ситуаций, хозяйственная, производственная или  коммерческая деятельность невозможна без рисков.

     Деятельность  Группы связана с рядом рисков, которые при определенных обстоятельствах  могут оказать существенное влияние  на результаты финансово-хозяйственной  деятельности. Для снижения их негативного  воздействия в Группе внедрена система управления рисками. Управление рисками осуществляется в соответствии с Концепцией риск-менеджмента и представляет собой систематический процесс выявления, оценки и регулирования рисков во всех сферах деятельности. Система управления рисками реализуется в целях¹⁸:

• повышения надежности достижения запланированных результатов; содействия устойчивому развитию;
• роста эффективности распределения ресурсов;
• повышения надежности и акционерной стоимости Группы.

      1. Кредитный риск. Группа кредитует все основные отрасли экономики, при этом около 22% кредитного портфеля приходится на кредиты физическим лицам. Доля кредитов физическим лицам сократилась в 2009 году на 2,2 п.п. Наиболее значительно по итогам года выросла задолженность предприятий следующих отраслей: телекоммуникации, государственные и муниципальные учреждения, строительство, энергетика. Одновременно сильно сократилось кредитование транспорта, авиационной и космической промышленности. Cтруктура кредитного портфеля группы по отраслям экономики приведена в Таблице 6 Приложения 3.

     Структура кредитного портфеля по валютам в  течение 2010 года не претерпела существенных изменений. Кредиты в рублях по-прежнему составляют основную часть кредитного портфеля - 82,7%.

     Группа  уделяет пристальное внимание контролю уровня концентрации крупных кредитных рисков, который в настоящее время оценивается как приемлемый. Доля кредитов десяти крупнейшим заемщикам (группам связанных заемщиков) на 31 декабря 2010 года составила 16,9% кредитного портфеля. Среди крупнейших заемщиков Группы - предприятия различных отраслей экономики. Таким образом, кредитный риск Группы в достаточной степени диверсифицирован (см. Таблицу 7 Приложения 4).

     В целях обеспечения устойчивости в условиях развивающегося кризиса  Группа продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам и создает адекватные резервы под обесценение кредитного портфеля. При создании резервов Группа проводит тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Отношение созданных Группой резервов к кредитному портфелю (коэффициент резервирования) составляет 10,7%, при этом доля просроченной более 30 дней задолженности составляет на конец 2009 года 9,4% кредитного портфеля, а доля просроченной более 90 дней задолженности (неработающие кредиты) - 8,5%. Созданные резервы в 1,2 раза превышают объем неработающих кредитов.

     2. Риск ликвидности. Одним из ключевых рисков Сбербанка является риск ликвидности. При управлении риском ликвидности Банк подразделяет его на два типа: