Кредитные кооперации

Имущество кредитного потребительского кооператива граждан образуется за счет паевых взносов его членов, доходов кредитного потребительского кооператива граждан от осуществляемой им деятельности, а также за счет спонсорских взносов, благотворительных пожертвований и иных источников, не запрещенных законодательством Российской Федерации. Имущество кредитного потребительского кооператива граждан принадлежат ему на праве собственности.

Паевой взнос - денежные средства, переданные членом кредитного потребительского кооператива граждан в собственность кредитного потребительского кооператива граждан для осуществления деятельности предусмотренной его уставом. Паевой; взнос может быть обязательным -одинаков для всех членов кооператива, и дополнительным - вносится добровольно и не имеет ограничений. В то же время следует иметь ввиду, что закон вводит следующее ограничение - доля одного пайщика в сумме паевых взносов не может превышать 10%.

Кроме паевого взноса член КПКГ может передать личные сбережения - денежные средства на основании договора для использования в соответствии с целями деятельности кредитного потребительского кооператива граждан.

Личные сбережения членов кредитного потребительского кооператива, привлекаемые в фонд финансовой взаимопомощи, не являются собственностью кредитного потребительского кооператива и не обременяются исполнением его обязательств. В этом одно из главнейших отличий кредитного кооператива от банка, привлекающего депозиты. Личные сбережения граждан, переданные на основании договора в пользование кредитному потребительскому кооперативу, учитываются и показываются отдельно от других средств фонда финансовой взаимопомощи кредитного потребительского кооператива.

Плата кредитного потребительского кооператива граждан членам кредитного потребительского кооператива граждан за использование их личных сбережений включается в сумму расходов кредитного потребительского кооператива граждан.

Фонд финансовой взаимопомощи - денежные средства, используемые КПКГ для предоставления займов своим членам. Он формируется за счет собственных средств кредитного потребительского кооператива граждан и личных сбережений его членов и создается в обязательном порядке. Он является источником займов, предоставляемых членам кредитного потребительского кооператива граждан.

Часть фонда финансовой взаимопомощи, предназначенная для выдачи займов на предпринимательские цели, не может превышать половину фонда финансовой взаимопомощи. Размер указанной части фонда финансовой взаимопомощи устанавливается в соответствии с уставом кредитного потребительского кооператива граждан общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан.

Величина временно свободного остатка фонда финансовой взаимопомощи не может составлять более половины указанного фонда. Временно свободный остаток фонда финансовой взаимопомощи может использоваться исключительно для приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг, а также для хранения на депозитных счетах в банках.

Закон ограничивает сферу услуг КПКГ, прямо указывая на запрещение следующих видов деятельности:

предоставление займов гражданам, не являющимся членами кредитного потребительского кооператива граждан;

предоставление займов юридическим лицам;

поручительство по обязательствам своих членов и третьих лиц;

внесение своего имущества в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов, иные способы участия своим имуществом в формировании имущества юридических лиц;

эмиссия собственных ценных бумаг;

покупка акций и других ценных бумаг иных эмитентов, осуществление других операций на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих и депозитных счетах в банках и приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг.

С другой стороны, закон прямо не указывает на разрешенные операции КПКГ. В соответствии с логикой КПКГ может оказывать своим членам следующие услуги:

Принимать личные сбережения с выплатой компенсации за их использование,

Предоставлять займы своим членам на предпринимательские и потребительские цели,

Заключать договоры страхования от имени и по поручению своих членов в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан;

* Оказывать консультационные услуги  своим членам по вопросам инвестиций  гражданина, налогообложения его  доходов.

Для защиты финансовых интересов членов кооператива КПКГ формирует:

• резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов;

• страховой фонд для покрытия возможных убытков от деятельности.

Кредитный потребительский кооператив граждан в соответствии с его уставом или с решением общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан страхует риск не возврата займов по случаю смерти или потери трудоспособности заемщика в государственных страховых компаниях или в страховых компаниях, созданных ассоциациями (союзами) кредитных потребительских кооперативов граждан или при их участии для этих целей. В случае невозможности страхования указанного риска в этих компаниях, страховщик утверждается общим собранием членов кредитного потребительского кооператива граждан по представлению правления кредитного потребительского кооператива граждан.

Уставом кредитного потребительского кооператива граждан или решениями общего собрания членов кредитного потребительского кооператива граждан устанавливаются финансовые нормативы его деятельности.

В обязательном порядке устанавливаются ограничения на соотношения:

суммы паевых взносов и суммы личных сбережений,

собственных средств кредитного потребительского кооператива граждан и общей суммы обязательств кредитного потребительского кооператива граждан;

величины резервного фонда и величины фонда финансовой взаимопомощи;

размеров займов, выдаваемых члену кредитного потребительского кооператива граждан, и величины фонда финансовой взаимопомощи.

 

Глава 3. Необходимость, проблемы и перспективы развития кредитной кооперации в Российской Федерации

В связи с реализацией национального проекта «Развитие АПК» с различных трибун заявляют, что в России необходимо создать многоуровневую кредитную кооперативную систему. Ее модель представлена в Концепции развития системы сельской кредитной кооперации, предложенной Минсельхозом России. Однако эта модель содержит многочисленные структуры, подчиненность и функциональная необходимость которых практически не определены, поэтому она требует совершенствования.

Система сельской кредитной кооперации должна оставаться многоуровневой, но с допущением, что все ее участники - небанковские кредитные организации с особыми функциями и задачами, поэтому минимально допустимый уставный капитал должен соответствовать этим целям и задачам.

Лицензировать данный вид деятельности должен Центральный банк России совместно с Россельхозбанком при участии администраций регионального и местного уровней.

На 1-м, нижнем уровне кредитной кооперативной системы - сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы (СКПК).

По мере образования достаточного числа кредитных кооперативов на низовом уровне можно переходить к следующему этапу: созданию 2-го уровня кредитной кооперативной системы. При этом не должно быть существенного разрыва в темпах формирования системы в разных регионах. В противном случае в дальнейшем трудно будет увязать звенья системы в единое целое, может возникнуть «нестыковка интересов». Кроме того, кооперативные финансовые учреждения, предоставляющие простые финансовые услуги и оказавшиеся наедине со своими проблемами, быстро достигнут пределов собственной эффективности и рентабельности. Они не смогут «идти в ногу» с возрастающими требованиями своих членов к финансовым услугам. Это может привести к тому, что кооперативы попадут в тяжелое экономическое положение, а основные клиенты будут лишены доступа к финансовым услугам, соответствующим их потребностям. Поэтому основной кооперативный принцип на первичном уровне -- обеспечение возможности сотрудничества кооперативов на следующих уровнях

В финансовой устойчивости кооперативов заинтересовано и государство. Оно будет способствовать созданию так называемых апексных банков, то есть банков, выполняющих функцию «банка банков» для кредитных кооперативов [13].

Наиболее важные задачи апексных банков такие:

• обеспечение ликвидности и регулирование обмена денежными средствами СКПК. Кооперативы хранят резервы и избыточные средства в апексном учреждении для того, чтобы в случае потребности их можно было быстро вернуть;

• депозиты и рефинансирование СКПК. Кооперативы должны иметь возможность заниматься депозитарной деятельностью в тех случаях, когда они длительный период, вследствие большого притока сбережений и низкой потребности в кредитных ресурсах имеют избыток денежных средств. Апексное учреждение, с одной стороны, оказывает консультационные или посреднические услуги либо предоставляет возможность разместить свободные средства на депозитах, с другой - предоставляет средства для рефинансирования тогда, когда у кооперативов их недостаточно. В этом случае апексное учреждение использует собственные финансовые ресурсы или привлекает соответствующие ресурсы из других источников;

• осуществление программ финансового развития. Задача апексного учреждения - привлечение финансовых средств национальных и международных программ в сектор кредитной кооперации для использования сельскохозяйственными кредитными потребительскими кооперативами и их членами. На длительный период это будет, очевидно, первоочередной задачей такого учреждения;

• организация и осуществление расчетно-кассового обслуживания.

Создание учреждений следующих уровней даст возможность интеграции СКПК в национальную, а при необходимости и в международную систему расчетно-кассового обслуживания. Это позволит, в частности, уйти от бартерных отношений, которые все еще довольно широко распространены (особенно в сельской местности), и связать сектор кредитной кооперации с общей финансовой системой;

• поддержка в области менеджмента, маркетинга и организационно -техническая.

Распределить функции между апексными учреждениями регионального и федерального уровней следует с учетом аспектов, связанных с необходимостью обеспечения эффективности, рентабельности и контроля. Размер процентов и взносов определяют в зависимости от реальной ситуации с затратами и условий на рынке финансовых услуг.

В роли апексного учреждения может выступать Россельхозбанк, так как он обладает возможностями поддержки кредитных кооперативов, оказания им консультационных и иных видов услуг, может выступать в роли ассоциированного члена в кредитных кооперативах 1-го уровня.

Возможно создание в регионе расчетных центров (РЦ) при апексном банке. Основная задача таких центров - расчет, единовременная реализация оптимальных взаимозачетных схем между бюджетом, предприятиями и кооперативами и вытеснение различных платежных суррогатов из межхозяйственных денежных отношений.

Необходимо определиться, какие в принципе организации должны быть представлены на 2-м уровне кредитной кооперативной системы. На региональном уровне должны создаваться в первую очередь союзы и ассоциации первичных кредитных кооперативов. Среди них должны быть аудиторские и региональные союзы. Основная функция аудиторских союзов - определение того, насколько правильно учетная информация СКПК отражает экономические события и финансовые результаты за отчетный период, и заключение по этому поводу. Аудиторские заключения представляют в обязательном порядке в налоговые органы и вышестоящие организации кредитной кооперации (3-го уровня).

Объединения первичных кооперативов занимают наиболее важное место на 2-м уровне. От того, как будет налажено их взаимодействие, в существенной степени зависит эффективность кредитной кооперативной системы на региональном уровне. Кроме того, на региональном уровне необходимо создание в рамках апексного учреждения бюро кредитных историй заемщиков. Представляется, что на региональном и местном уровнях необходимы гарантии и поручительства местных и региональных властей, представляемые как самим кооперативам, так и их заемщикам (в основном, юридическим лицам).

В рамках российско-американской программы развития сельской кредитной кооперации были разработаны критерии отнесения кредитных кооперативов к кооперативам 2-го уровня, которые в целом достаточно обоснованные. В частности, рекомендуемое число членов кооператива 2-го уровня -- не менее 5, причем не менее 80% из них- местные кредитные кооперативы. Продуктивна идея вхождения в число членов кредитного кооператива в ограниченном количестве (до 20%) организаций, способствующих развитию системы кредитной кооперации: снабженческо-сбытовых, торговых, страховых и иных. Однако предлагаемый запрет на пользование этими организациями займами кредитного кооператива 2-го уровня кажется излишним. Им фактически предлагается роль ассоциированных членов.

Кооперативы 2-го уровня должны иметь достаточно большой собственный капитал, поскольку от его величины зависит финансовая устойчивость организации. Основу этого капитала составляют членские взносы первичных кооперативов и других членов. В дальнейшем собственный капитал будет увеличиваться за счет получаемых доходов, резервных и других целевых фондов. В этом отношении нет принципиальной разницы между кредитными кооперативами 1-го и 2-го уровней. В российско-американской программе развития сельской кредитной кооперации предложен минимальный размер собственного капитала 1,5 млн. руб.