Коммерческий банк как основное звено банковской системы

Рисунок 2.4 - Структура ресурсной базы коммерческого банка [7, c. 127]

Капитал банка является источником финансирования отдельных банковских операций и критерием оценки его  финансового положения. Чем больше размер уставного капитала, тем более  устойчив банк (хотя это отрицательно влияет на получение прибыли).

Привлеченные средства могут  быть дешевыми (вклады до востребования, выпуск векселей) и дорогими (срочные  депозиты); устойчивыми (выпуск сертификатов) и неустойчивыми (счета до востребования). Чем больше удельный вес стабильной и дешевой части пассивов банка, тем стабильнее его положение и  выше доходность. Хотя здесь есть одно "но": средства на счете до востребования наиболее дешевы, но непредсказуемы, а высокая их доля в ресурсах ослабляет ликвидность банка.

Наконец, заемные средства. Этот источник используется в крайних  случаях, когда все другие источники (более дешевые) исчерпаны. Кроме  дороговизны есть и другая опасность: высокая их доля лишает банк самостоятельности, делает его зависимым от кредиторов.

Собственный капитал банка  – есть реальная сумма собственных  ресурсов, которая может быть использована для выполнения следующих функций:

1) Регулирующая функция.  Органы банковского надзора в  лице Национального банка устанавливают минимальный уровень банковского уставного капитала для вновь создаваемых банков и минимальный размер капитала для действующих банков.

2) Защитная функция. Коммерческим  банкам, функционирующим в условиях  рынка, предоставляется полная  экономическая самостоятельность,  а также предусматривается экономическая  ответственность.  Суть экономической  ответственности банка заключается  в том, что собственные средства  служат обеспечением его обязательств. Иными словами, банковский капитал  является предельной величиной  гарантии ответственности перед  вкладчиками и кредиторами. 

3) Оперативная функция.  В отличие от нефинансовых  организаций для банка оперативные  функции капитала считаются второстепенными.  Как правило, банки стараются  избежать размещения собственных  средств в краткосрочные активы. Собственные средства служат  для банка источником развития  его материальной базы, они используются  для приобретения зданий, необходимых  ему машин, оборудования, вычислительной  техники и т.п.

Собственный капитал включает:

1. Уставный (акционерный) капитал, который формируется либо через эмиссию акций, либо накопление прибыли (капитализация доходов). В первом случае капитал формируется как сумма номинальной стоимости всех размещенных среди акционеров акций.

2. Резервный капитал, который используется на покрытие возможных (непредвиденных) расходов. Формируется за счет отчислений из  чистой прибыли.

3. Специальные фонды (учет эмиссионной разницы и средств от переоценки) и Фонды развития формируются из прибыли после налогообложения.

4. Нераспределенная прибыль, остающаяся в распоряжении банка.

Операции банка по привлечению  средств во вклады, их хранению и  использованию в соответствии с  режимом счетов называют депозитными. С точки зрения изъятия депозита могут делиться на:

1. Трансакционные счета, которые характеризуются тем, что деньги могут быть изъяты по первому требованию вкладчика, либо переведены с одного счета на другой в любое время без предварительного уведомления банка;

2. Сберегательные депозиты – характеризуются наличием сберкнижки, в которой содержатся правила пользования счетом и отражаются все операции по счету;

3. Срочные депозиты - отличаются фиксированным, высокой относительно других вкладов процентной ставкой. До окончания срока, определенного договором, вкладчик не может изъять свои средства со счета;

4. Собственно срочные вклады - подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и на условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент.

5. вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определённый по договору срок. 

Кроме депозитных источников привлечения средств коммерческие банки используют в своей практике и так называемые "не депозитные". Они характеризуются тем, что  банк получает деньги через реализацию долговых обязательств на денежном рынке. Специфика не депозитных источников заключается в следующем:

- инициатива привлечения принадлежит банку, а не вкладчику;

- этот источник широко используется крупными банками, которые имеют свободный доступ к денежным ресурсам;

- не депозитные источники – это оптовый (не персонифицированный) бизнес, т.к. долговые обязательства реализуются крупным инвестором на крупные суммы.

Заемные средства представлены межбанковским кредитом, который предоставляется с целью регулирования ликвидности банка, для выравнивания межбанковского платежного оборота и, наконец, прибыльного размещения избыточной ликвидности. Банки, которые имеют избыточную ликвидность, стараются прибыльно ее разместить, а банки, которые испытывают дефицит ликвидности – улучшить свое положение за счет межбанковского кредита.

Коммерческие банки предоставляют  кредиты друг другу на следующих  условиях:

-если банк-кредитор обладает свободной ликвидностью;

-если банк-кредитор получит  значительный доход от размещения  средств на межбанковский кредит;

-если это размещение  средств не приведёт к нарушению  нормативов ликвидности, установленных  Национальным банком;

-если банк заёмщик  испытывает временную потребность  в ресурсах;

-если банк заёмщик  является надёжным и имеет  достаточно высокий  рейтинг на денежном рынке;

-если банк заёмщик имеет ликвидные  активы, которые он может предоставить  в качестве обеспечения кредита [1].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. ОСОБЕННОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ, ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

3.1 Особенности  функционирования коммерческих банков в Республике Беларусь

Банк – юридическое лицо, созданное  в определенной организационно-правовой форме и имеющее исключительное право на осуществление в установленном  законодательством порядке деятельности от своего имени по привлечению средств  на вклады, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц [1].

В Республике Беларусь банки  могут создаваться в форме  акционерного общества или унитарного предприятия в порядке, установленном  Банковским кодексом Республики Беларусь и иным законодательством Республики Беларусь. В наименовании банка должно быть использовано слово «банк» и  содержаться указание на то, что  он является универсальным или специализированным банком. Важный элемент наименования любого банка – это указание на его фирменное наименование. Под  «фирменным наименованием» следует  понимать слово или словосочетание, отличающее один банк от другого, под  которым соответствующий банк участвует  на рынке. Фирменное наименование банка  определяется при утверждении его  устава, в законодательстве Республики Беларусь отдельной регистрации  не имеет и подлежит регистрации  лишь вместе с банком путем включения  в Единый государственный регистр  юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Банки создаются учредителями – юридическими и физическими  лицами, за исключением общественных объединений, преследующих политические цели. Учредителями могут являться юридические лица, зарегистрированные в установленном порядке и  имеющие устойчивое финансовое положение, т.е. отсутствие убытков, претензий  по платежам в бюджет.

Количество участников головного  банка банковской группы или доминирующего  банка холдинга не может быть менее  трех. Уставный фонд банка формируется  за счет собственных средств учредителей. Наличие, объем и законность происхождения  средств, вносимых в уставный фонд, подлежит декларированию. Каждый участник имеет право владеть не более  чем 35% уставного фонда, исключением  являются банки, создаваемые с участием государства.

К моменту подачи учредительных  документов на регистрацию уставный фонд банка должен быть оплачен полностью. Минимальный размер уставного фонда (он может изменяться) для банков устанавливается Национальным банком Республики Беларусь [16].

 Он равен сумме эквивалентной  5 миллионам евро для банков, создаваемых  учредителями-резидентами, банков  с участием иностранного капитала. Для действующего банка размер  собственного капитала может  зависеть от перечня осуществляемых  операций и срока деятельности. Увеличение уставного фонда банков  осуществляется посредством выпуска  новых акций, обмена облигаций  на акции, увеличение номинальной  стоимости акций. Если по окончании  второго или каждого последующего  финансового года стоимость имущества  банка окажется меньше уставного  фонда, банк обязан объявить  и зарегистрировать в установленном  порядке уменьшение своего уставного  фонда. Если стоимость имущества  банка становится меньше минимального  размера уставного фонда, определенного  Национальным банком Республики  Беларусь, то банк подлежит ликвидации, либо реорганизации в филиал  банка с сохранением юридического  лица или без сохранения прав  юридического лица.

Источниками вклада в уставный фонд банка могут быть только собственные  средства участника банка, а для  институциональных инвесторов –  также и привлеченные ими собственные  средства частных инвесторов. Привлеченные и заемные средства (кредиты) не могут  быть направлены на формирование уставного  фонда банка, а также на приобретение долей участия (акций) банков. К собственным  средствам юридического лица относятся: уставный фонд, прибыль и фонды  специального назначения, формируемые  за счет прибыли. Вклады в уставной фонд или оплата акций могут осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме (размер регулируется), в национальной денежной единице Республики Беларусь и в свободно конвертируемой валюте. Вкладом участника может быть его имущество, переданное банку  во владение и пользование на определенный срок. В этом случае между участником и банком заключается договор  об условиях владения и пользования  данным имуществом. Размер вклада при  этом определяется по соглашению между  участниками на основании заключения аудитора (аудиторской организации). Вкладом участника банка не могут  быть результаты интеллектуальной деятельности, а также работы либо услуги, не имеющие  своего денежного выражения в  кредитно-финансовой сфере [14, c. 25-27].

Вклады участников в уставный фонд банка вносятся в полном размере  до момента государственной регистрации  банка. При создании банка средств, поступающие от учредителей в  счет оплаты уставного фонда, аккумулируются на временном счете, открываемом  в Национальном банке. Средства с  этого счета могут быть использованы только для зачисления на корреспондентский  счет банка после его регистрации  либо для возврата на счет учредителя.

Согласно статье 79 Банковского  кодекса Республики Беларусь, до подачи документов для государственной  регистрации банка требуется  согласовать наименование банка  с регистрирующим органом. Процедура  предусмотрена для исключения возникновения  на территории республики двух и более  банков с тождественным либо сходным  наименованием. Для этого нужно  предоставить в Национальный банк заявление  с указанием наименования банка, в котором должно быть указано  фирменное наименование банка на русском и белорусском языках, юридический адрес и фирменное  наименование учредителя и документ, на основании которого осуществляется представительство.

Статья 80 Банковского кодекса  Республики Беларусь гласит, что для  регистрации банка, создаваемого учредителями-резидентами, и получения лицензии на осуществление  банковских операций учредители представляют в Национальный банк следующие документы: заявление о государственной  регистрации банка и выдаче лицензии на осуществление банковских операций. Ходатайство включает:

- бизнес-план создаваемого банка и обоснование конкурентных преимуществ, технической возможности и квалификационной возможности банка совершать банковские операции; информацию об учредителях банка;

- цель создания банка;

- систему управления деятельностью банка.

Даются сведения об офисном  помещении для банка, соответствующем  оборудовании для банковских зданий. Также для государственной регистрации  банка в Национальный банк предоставляются  следующие документы:

- Устав банка.

- Выписка из протокола общего собрания учредителей об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка.

- Документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме.

- Копии учредительных документов и свидетельств о государственной регистрации учредителей – юридических лиц, аудиторские заключение о достоверности их финансовой отчетности, а также выданное налоговым органом подтверждение об исполнении учредителями - юридическими лицами обязательств перед бюджетом.

- Сведения об учредителях: копия трудовой книжки, заверенная по последнему месту работы, копия пенсионного удостоверения, заверенная органом социального обеспечения по месту жительства, а для неработающих - справка органа службы занятости.

- Справка налогового органа на суммы, подлежащие декларированию в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

- Документ, подтверждающий право на размещение банка по его месту нахождения (юридическому адресу).