Коммерческий банк как основное звено банковской системы

Систематическое выполнение коммерческим банком своих функций создает фундамент, на котором держится стабильность экономики страны в целом. Также коммерческие банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Речь идет об открытии и ведении чековых и других счетов, служащих основой безналичного оборота. Хозяйство не может существовать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое значение коммерческих банков, как организаторов этих расчетов.

В целом, деятельность коммерческого банка осуществляется согласно определенным принципам, опираясь на которые банк может избежать неудач в своей деятельности.

Первым и основополагающим принципом является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк может осуществлять безналичные  платежи в пользу других банков, предоставлять другим банкам кредиты  и получать деньги наличными в  пределах остатка средств на своих  корреспондентских счетах. Возможности  самостоятельно создавать денежные средства, на расчетных счетах своей  клиентуры сверх имеющихся у  них ресурсов, ограничены.

Работа в пределах реально  имеющихся ресурсов означает, что  коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфики  мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки (вклады краткосрочные или до востребования), а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность без задержек расплачиваться по своим обязательствам (т.е. его ликвидность) оказывается под угрозой.

Работать в пределах реально  привлеченных ресурсов, обеспечивая  при этом поддерживание своей  ликвидности, коммерческий банк может, только обладая высокой степенью экономической свободы в сочетании  с полной экономической ответственностью за результаты своей деятельности.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую  ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая  самостоятельность предполагает свободу  распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися  после уплаты налогов.

Банковское законодательство предоставило всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Доходы (прибыль) банка, остающиеся в его  распоряжении после уплаты налогов, распределяются в соответствии с  решением общего собрания акционеров.

Третий принцип заключается  в том, что взаимоотношения коммерческого  банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на «общегосударственные интересы»  не совместима с коммерческим характером работы банка и неизбежно обернется  для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается  в том, что регулирование его  деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а  не административными) методами. Государство  определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов [15, c. 15].

 

 

 

 

 

2. ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

2.1 Активные операции  коммерческого банка

Активные операции – это  операции по размещению ресурсов с  целью получения дохода. Под   активными банковскими операциями  понимаются  операции, направленные   на   предоставление  денежных   средств   банками   и

небанковскими кредитно-финансовыми  организациями [1].

При осуществлении активных операций коммерческий банк руководствуется  рядом принципов, основными из которых  являются:

1. Размещение ресурсов должно осуществляться в соответствии с законодательством;

2. При размещении средств банк должен решать проблему соотношения прибыльности, ликвидности и риска (они находятся в противоречии). Так, акционеры заинтересованы в максимизации прибыли, которая может быть получена за счет рискованных кредитов или выгодных вложений в долгосрочные инвестиции. С другой стороны, эти действия отрицательно сказываются на ликвидности банка. Следовательно, между степенью риска-ликвидности и нормой прибыли должен соблюдаться компромисс, т. е. необходимо найти соотношение между максимальной прибыльностью, минимальным риском и оптимальной ликвидностью. Оптимальное соотношение достигается через умелое конструирование структуры активов банка.

Состав и структура  активов отдельных коммерческих банков могут существенно различаться, т. к. их формирование обуславливается широким кругом факторов:

- особенностями национального законодательства, способного ограничить или стимулировать определённые виды деятельности кредитных учреждений;

- финансовым положением банка;

- продолжительностью деятельности коммерческого банка, от которой зависят его возможности получения различных видов лицензий на совершение определённых операций;

- составом и структурой сформированных банком пассивов;

- типом и специализацией коммерческого банка.

Основной задачей любого коммерческого банка является нахождение такой оптимальной структуры своего баланса, при которой максимизировалась бы прибыль банка и в то же время поддерживалась на должном уровне ликвидность. Важная роль  в решении этой задачи принадлежит управление активами банка, основной целью которого является формирование рациональной структуры банковских активов.

Рисунок 2.1 - Доля банков по величине активов в банковской системе страны

Согласно данным диаграммы  можно выделить, какой из банков занимает доминирующее место по величине активов в банковской системе нашей страны.

Структуру банковских активов можно  представить по трем параметрам: ликвидность, прибыльность и риск.

Ликвидные активы – это  активы, которые в минимальный  срок и с минимальными потерями могут  быть направлены на погашение обязательств. В составе ликвидных активов  выделяют кассовую наличность и вторичные  ресурсы. Национальный банк использует преимущественно стандартные инструменты регулирования текущей ликвидности: операции на открытом рынке (как основной инструмент регулирования текущей ликвидности банков), постоянно доступные и двусторонние операции, механизм усреднения резервных требований [4, c. 8].

Нормативы ликвидности устанавливаются  как соотношение [6, c. 261]:

• активов и пассивов с учетом сроков, сумм, типов активов и пассивов и других факторов;
• ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других активов в соответствии с перечнем, утверждаемым центральным банком) и суммарных активов.

Следует отметить, что банки избегают держать в больших объемах кассовую наличность, поскольку она не приносит доходов банку, а наличные деньги могут быть украдены. Тем не менее, коммерческие банки вынуждены иметь кассовую наличность в определенном объеме. Вторичные ресурсы – это краткосрочные вложения банка, т.е. высоко ликвидные доходные активы, которые можно быстро и с незначительным риском потерь превратить в наличные деньги (краткосрочные ценные бумаги, высоко ликвидные ссуды). Основное предназначение вторичных ресурсов – служить источником пополнения первичных ресурсов. Объем этой статьи зависит от степени колебания депозитов и структура портфеля кредитов. Если вклады и спрос на кредиты подвергаются значительным колебаниям, то банку необходимо создавать вторичные ресурсы в большей сумме.

Портфель кредитов формируется  исходя из заявок клиентов с учетом спроса и предложения на кредит. Это наиболее важная часть банковских активов, традиционный вид банковской деятельности, доходы по ссудам – наиболее крупная составляющая банковской прибыли.

Управляя портфелем активов, коммерческий банк может использовать один из следующих методов:

1.Метод общего фонда  или "котловой" метод (рис. 2.1).

     Источники:                                                                    Направления:

- вклады до востребования                                             - первичные резервы

- сберегат. вклады                                                           - вторичные резервы

- срочные вклады                                    КБ                    - ссуды      

- займы                                                                              - инвестиции  

- собственные средства                                                - материальные активы        

Рисунок 2.2 – Схема размещения активов методом общего фонда

Его сущность состоит в том, что  денежные средства формируются из разных источников в общий Фонд, независимо от канала их поступления, а совокупные средства распределяются между активами банка в установленном порядке (кассовая наличность, вторичные резервы, ссуды, инвестиции, материальные активы). При распределении не имеет значения, из какого источника поступили деньги.

Данный метод прост, не содержит четких критериев для распределения  ресурсов по категориям активов, что  повышает риск несбалансированной ликвидности. Управление осуществляется на основе опыта и интуиции банковского  персонала.

2.Метод конверсии (рис. 2.2).

  Источники:                                                                  Направления:

- вклады до востребования                                         - первичные резервы

- сбервклады                                                                 - вторичные резервы

- срочные вклады                                                          - ссуды   

- займы                                                                           - инвестиции 

- собственный капитал                                                 - материальные активы 

Рисунок 2.3 – Схема размещения активов коммерческого банка методом конверсии

Модель распределения  активов учитывает источники  поступления средств, их специфику, нормы обязательных резервов Национального банка и скорость обращения ресурсов. Например, вклады до востребования по сравнению со срочными вкладами имеют более высокую скорость оборота и требуют более высокую норму первичных резервов, чем против срочных вкладов.

Требования ликвидности  для срочных и сберегательных вкладов ниже, поэтому они могут  использоваться формирование портфеля кредитов и инвестиций. Займы, как  правило, используются для осуществления  инвестиций и выдачи крупных, долгосрочных кредитов. Собственный капитал, наконец, используется на приобретение зданий, оборудования, а остаток – на инвестиции и кредиты, т.е. на увеличение доходов банка. Данный метод достаточно эффективен, хотя и у него имеются  недостатки. Так, в частности, метод, акцентируя внимание на ликвидности  резервов и возможном изъятии  вкладов, меньше внимания уделяет возможности  удовлетворять кредитные заявки клиентов. Кроме того, если активы и пассивы достигают значительных размеров, разнообразных по структуре, то он не может позволить с минимальными издержками сформировать портфель кредитов и инвестиций.

3. Аналитический метод. Предполагает использование современных моделей математического анализа и симплекс-метода.

Он отвечает на 3 вопроса: в чем суть проблемы, каковы варианты решения, какой из них наилучший. Для ЭММ должна быть сформулирована цель, которая должна быть оптимизирована; должны вводиться ограничения по минимизации издержек, риска и  ликвидности. Решение такого уравнения  поможет менеджеру банка, какую  сумму рационально вкладывать в  любой вид активов, чтобы получить максимальную прибыль при минимальном  риске не выходя за рамки ликвидности.

Данный метод дает преимущества банкам, которые располагают современными информационными банковскими технологиями. Недостатки: дороговизна метода, но если ожидаемые доходы от применения данного метода больше расходов, то он рационален.

Менее доходным и менее  рискованным источником получения  дохода являются инвестиции.  Инвестиции – это размещение средств в ценные бумаги с целью получения дохода. Назначение инвестиций – приносить банку доход и по мере приближения срока погашения ценных бумаг – обеспечивать ликвидность. Банки отдают предпочтение государственным ценным бумагам, если главная цель банка – обеспечение ликвидности. Вкладывая ресурсы в ценные бумаги муниципалитетов, банк надеется на получение прибыли, льготы по налогу и поддержку органов власти.

С точки зрения доходности (прибыльности) активы делятся на 3 группы:

- доходные активы (вторичные резервы, кредиты, инвестиции);

-условно доходные активы (приносят реальный доход в виде арендной платы, а также содействуют успешной работе банка);

- недоходные активы (первичные резервы).

2.2. Пассивные операции  банка

Под  пассивными  банковскими  операциями  понимаются  операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или)   драгоценных   камней  банками  и   небанковскими   кредитно-финансовыми организациями [1].

Все пассивные операции имеют  общее назначение, но при этом могут  осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основных формы пассивных операций коммерческих банков [13, с.204]:

1) первичное размещение  ценных бумаг собственной эмиссии;

2) формирование или увеличение  фондов банка за счет отчислений от прибыли банка;

3) депозитные операции;

4) кредиты и займы, полученные  от других юридических лиц.

Существует несколько  точек зрения по поводу структуры ресурсной базы. Так, например, некоторые ученые делят ресурсы коммерческого банка (пассивные операции) на собственные и чужие. По такой классификации происходит слияние привлеченных и заемных средств в одну категорию – "чужие средства". Но можно представить банковские ресурсы более развернутой структуре (схема 2.1):