Коммерческие банки. Операции коммерческих банков

  Срочные вклады – это –денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Разновидностями срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.            

  Депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Право на получение вклада по  депозитному сертификату может быть передано другому лицу. Для физических лиц используется сберегательный сертификат.            

 В  современных условиях коммерческие  банки могут привлекать необходимые  им средства на межбанковских  рынках денежных ресурсов. На  этом рынке происходит продажа  денежных средств, мобилизованных  другими кредитными организациями.  Межбанковский кредит предоставляется,  как правило, в рамках корреспондентских  отношений.            

 Пассивной  операцией коммерческих банков  является также получение ими  централизованных кредитов.

Активные  операции коммерческих банков направлены на прибыльное размещение мобилизованных банком ресурсов.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют ссудные, инвестиционные, кассовые и пр.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсов.

Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно  классифицировать по различным признакам:

по  типам заемщиков – ссуды предприятиям, государственным органам власти, населению, банкам;

по  срокам использования – возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

в зависимости от сферы функционирования – ссуды для сферы производства и сферы обращения;

по  отраслевой принадлежности заемщиков – выделяют ссуды  для промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта;

по  характеру обеспечения  – ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику);

по  методам погашения -  различают ссуды погашаемые одновременно и частями.

Кредитные отношения между банком и заемщиками оформляются и регулируются кредитным  договором. Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности и  платности.

.Другой  важной активной операцией банков  является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной, хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, например, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. В этом  случае коммерческие банки могут заключать с Центральным Банком РФ договора по обслуживанию операций с государственными краткосрочными облигациями.

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное  кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций – это прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми НБРБ.

Прочие  активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, трастовые, расчетные и др.

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции  коммерческие банки постоянно расширяют  количество своих операций за счет операций, которые могут осуществлять не только кредитные организации. Так,  в банковской сфере в группе активных ссудных операций появились лизинговые и факторинговые операции.

Лизинговые  операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества –  лизингодателя, предоставляющего имущество  в пользование на условиях лизингового  соглашения, чаще всего выступают  лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества  – лизингополучателем является юридическое  лицо (предприятие любой формы  собственности). Кроме того в лизинге участвует продавец имущества – поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно  потенциальный лизингополучатель  сам подбирает поставщика нужного  для него имущества, но, не имея возможности  приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, например банку, с просьбой об участии в  сделке. Банк покупает у поставщика в собственность за счет своих  средств и сдает его лизингополучателю  на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной  операцией. Банк приобретает имущество  в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счет периодических  взносов клиентов.

Факторинг представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операцией, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. 
2. СТАНОВЛЕНИЕ И ОЦЕНКА РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ 

2.1. Развитие системы коммерческих банков 

      Белорусская банковская система, являясь практически  ровесницей Беларуси как государственного образования, прошла вместе со своей страной через все периоды ее непростой истории. Как специфический сектор экономики, она пережила годы почти полного отрицания роли денег в народном хозяйстве и господства натурального обмена; длительное время существовала в условиях, когда деньги и банки использовались как учетно-распределительные инструменты в плановом хозяйстве и, наконец, дождалась их признания в качестве всеобщего эквивалента и универсального платежного средства в последние годы.

      Датой рождения банковской системы Беларуси принято считать 3 января 1922 года — начало работы Белорусской конторы Государственного банка при Наркомфине БССР. Исторически это совпало с началом реализации новой экономической политики (НЭПа), основанной на сочетании плановых и рыночных подходов к управлению экономикой. После образования конторы Госбанка были открыты местные отделения в Витебске, Борисове, Бобруйске, Могилеве, агентства — в Слуцке, Мозыре, Орше, Климовичах, Полоцке.

      Банковская  система тех лет известна активными усилиями по стабилизации денежного обращения и ликвидации дефицита госбюджета. Денежная реформа 1922—1924 годов, проведенная без иностранной помощи, создала прочную основу для восстановления и развития страны. Этот период в отечественной экономической истории характеризуется снижением цен на товарном рынке, повышением доходности крестьянских хозяйств, ростом реальной заработной платы. В 1925 году кредитные вложения по секторам экономики были распределены следующим образом: промышленность — 44,4%, сельское хозяйство — 14,5%, торговля — 40,4%, частный сектор — 0,7%.

      В 1923 г. в связи с образованием СССР Госбанк РСФСР был преобразован в Госбанк СССР, в состав которого вошла и Белорусская контора, подчинявшаяся ранее Наркомфину БССР.

      В 1923—25 гг. были открыты филиалы общесоюзных акционерных банков — Промбанка, Всесоюзного кооперативного, — а с 1936 г. — Торгбанка. В эти годы сформировалась система местных банков. В 1923 г. был открыт Гомельский рабочий банк, преобразованный в 1924 г. в местный коммунальный банк; в 1925 г. был создан Белкоммунбанк.

      С целью концентрации свободных средств  для кредитования сельского хозяйства  были организованы окружные товарищества сельскохозяйственного кредита: Белорусское и Гомельское — в 1923 г.. Витебское и Оршанское — в 1924 г., Калининское — в 1925 г., Бобруйское и Могилевское — в 1926 г., Мозырское и Полоцкое — в 1927 г. Систему сельскохозяйственного кредитования возглавил Бепсельбанк, организованный в 1924 г. Представителям частного капитала было разрешено открывать товарищества взаимного кредита [4, с.8].

      В соответствии с вышедшим в 1927 г. постановлением ЦИК и СНК СССР "О принципах построения кредитной системы". Госбанк стал играть доминирующую роль. А после кредитной реформы 1930—32 гг. акционерные банки, сельскохозяйственные кредитные учреждения и товарищества взаимного кредита были ликвидированы.

      В 1930-1932 годах в стране была проведена кредитная реформа, суть которой сводилась к полной замене коммерческого кредитования прямыми банковскими кредитами с одновременным внедрением принципов хозрасчета и контроля рублем. В совокупности это позволило банкам увеличить объемы краткосрочного кредитования за последующие десять лет в 23 раза, причем на долю промышленности в предвоенном 1940 году приходилось 58% всех кредитов. К этому году в банковской системе Беларуси трудилось уже свыше 4 тысяч человек. В послевоенные годы банки Беларуси решали задачи, связанные с восстановлением разрушенного хозяйства, включая проведение в 1947 году денежной реформы.

      С 1932 г. до 1959 г. в Белоруссии функционировали Коммунальный банк, филиалы Госбанка СССР, Промбанка СССР, Сельхозбанка СССР и до 1957 г. — Торгбанка СССР [4, с.7].

      В 1959 году была реорганизована и сама банковская система — упразднены специализированные банки, а их функции сосредоточены в Госбанке и Стройбанке. Весь послевоенный период банки работали в условиях жесткого централизованного планирования и их деятельность была направлена на решение задач своего времени — создание мощного промышленного и научного потенциала, развитие отраслей, определяющих технический прогресс. В 1981 году кредитные ресурсы банковской системы были распределены следующим образом: промышленность — 33,4%, сельское хозяйство — 23,4%, торговля и заготовки — 21,8%, прочие — 21,4%.

      В 1987 г. были учреждены белорусские республиканские банки, ставшие филиалами Госбанка, Внешэкономбанка, Сберегательного банка, Промстройбанка, Агропромбанка, Жилсоцбанка СССР. После объявления суверенитета Беларуси все банковские учреждения на территории страны были объявлены собственностью Республики Беларусь. На базе Белорусского республиканского банка Госбанка СССР был создан Национальный банк Белорусской ССР.

      С этого момента началась новейшая история белорусской банковской системы.

      В декабре 1990 г. были приняты законы "О Национальном банке Белорусской ССР" и "О банках и банковской деятельности в Белорусской ССР", то есть было положено начало формированию двухуровневой банковской системы страны: первый уровень — Национальный банк Белоруссии, второй — коммерческие банки. Специализированные государственные банки были преобразованы в акционерные коммерческие, стали создаваться новые универсальные банки, у истоков которых стоял уже частный капитал. Среди них — Беларусбанк, Приорбанк, Бресткомбанк, Комплексбанк и другие.

      В конце 2000 года положения перечисленных  законов были объединены в принятом на смену им Банковском кодексе Республики Беларусь.

     Согласно  ст. 69 Банковского кодекса Республики Беларусь, банк является коммерческой организацией, зарегистрированной в  порядке, установленном законодательством, и имеющей на основании лицензии, выданной Национальным банком, исключительное право осуществлять в совокупности банковские операции [2].

     Банк  может создаваться в форме  акционерного общества или унитарного предприятия.

     В Республике Беларусь могут создаваться  в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь либо нормативными правовыми актами Национального  банка универсальные банки, имеющие  лицензию на осуществление всех видов  банковских операций, а также специализированные банки, деятельность которых направлена на осуществление отдельных банковских операций.

     Банк  имеет устав, утверждаемый в порядке, определенном законодательством Республики Беларусь для юридического лица соответствующей  организационно-правовой формы.  В  уставе банка должны содержаться:

• наименование банка;
• указание на его организационно-правовую форму;
• сведения о месте нахождения (юридический адрес) банка;
• перечень банковских операций и видов деятельности;
• сведения о размере уставного фонда;
• сведения об органах управления, в том числе исполнительных  органах и органах внутреннего контроля, о порядке образования этих органов и их полномочиях;
• иные сведения, предусмотренные законодательством Республики Беларусь для устава юридического лица соответствующей организационно-правовой формы [2].