• письмо о регистрации отчета об итогах выпуска;

  • одну копию зарегистрированного  отчета;

  • письмо в адрес расчетно-кассового  центра или центрального операционного управления по месту счета банка-эмитента с разрешением перечислить рублевые средства, находящиеся на накопительном счете, на корреспондентский счет банка.

  После регистрации итогов выпуска акций  накопительные счета закрываются, при этом снимаются все ограничения на использование средств, поступивших в оплату акций.

  По  действующим правилам акционеры  банка могут производить опл уставного капитала с рассрочкой платежа. Рассрочка допускается только по рублевым средствам и уставный капитал должен быть полностью оплачен в течение года с момента регистрации выпуска акций.

  Увеличение  уставного фонда за счет капитализации  собственных средств может осуществляться:

  1) при проведении очередной эмиссии  акций;

  2) как самостоятельная эмиссия.

  Для этого необходимо решение общего собрания акционеров банка Если на собрании акционеров, где утверждался проспект предстоящей эмиссии, решение о капитализации собственных средств не принималось с позиции интересов акционеров банка такая операция целесообразна то необходимо провести внеочередное собрание акционеров. Если оно примет решение о капитализации собственных средств с указанием источников средств, направляемых на эту операцию, и порядка распределения акций между акционерами, то эту информацию необходимо направить в регистрирующий орган для рассмотрения и внесения изменений в проспект эмиссии. С момента проведения собрания и до публикации в печатной форме подписка приостанавливается.

  На  капитализацию средств могут  быть направлены средства:

  • резервного фонда, сформированного  в установленном Центральным  банком РФ порядке;

  • полученные банком от продажи акций  их первым владельцем сверх номинальной стоимости;

  • полученные в результате проводимой по единовременному решению Правительства  РФ переоценке основных средств банков;

  • приобретенные банком за счет средств  фондов экономического стимулирования, направленных на производственное и социальное развитие, разделенные в установленном законом порядке между членами трудового коллектива и выступающие в качестве индивидуальных доходов каждого из них;

  • переоценки валютной части собственных  средств в размере 50% от свернутого кредитового сальдо, по итогам года;

  а также

  • дивиденды, начисленные, но не выплаченные  акционерам банка;

  • нераспределенная прибыль по итогам года;

  • остатки фондов экономического стимулирования по итогам года, учитываемые на балансовом счете 016 «Фонды экономического стимулирования»;

  • остатки фондов экономического стимулирования. Поскольку капитализация является одной из форм увеличения уставного капитала банка и решение о ее осуществлении принимает общее собрание акционеров, банку необходимо зарегистрировать в регистрирующем органе проспект эмиссии и отчет об итогах этого выпуска. Только после регистрации отчета об итогах выпуска банк отражает операции по капитализации собственных средств в своем балансе.

      1.4. Государственная регистрация выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг.

 Государственная регистрация выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг  осуществляется федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг или иным регистрирующим органом, определенным федеральным законом.

  Регистрирующий  орган определяет порядок ведения реестра и ведет реестр эмиссионных ценных бумаг, содержащий информацию о зарегистрированных им выпусках (дополнительных выпусках) эмиссионных ценных бумаг и об аннулированных индивидуальных номерах (кодах) выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг, а регистрирующий орган, являющийся федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг, - также о выпусках (дополнительных выпусках) эмиссионных ценных бумаг, не подлежащих государственной регистрации. Регистрирующий орган вносит изменения в реестр эмиссионных ценных бумаг в течение трех дней после принятия соответствующего решения или получения документа, являющегося основанием для внесения таких изменений. Положения настоящего пункта не распространяются на государственные, муниципальные ценные бумаги и облигации Банка России.

  Государственная регистрация выпуска (дополнительного  выпуска) эмиссионных ценных бумаг  осуществляется на основании заявления эмитента.

  К заявлению о государственной  регистрации выпуска (дополнительного  выпуска) эмиссионных ценных бумаг  прилагаются решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, документы, подтверждающие соблюдение эмитентом требований законодательства Российской Федерации, определяющих порядок и условия принятия решения о размещении ценных бумаг, утверждения решения о выпуске ценных бумаг, и других требований, соблюдение которых необходимо при осуществлении эмиссии ценных бумаг, и в случае, если регистрация выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг в соответствии с настоящим Федеральным законом должна сопровождаться регистрацией проспекта ценных бумаг, проспект ценных бумаг. Исчерпывающий перечень таких документов определяется нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.

  Регистрирующий  орган обязан осуществить государственную  регистрацию выпуска (дополнительного  выпуска) эмиссионных ценных бумаг  или принять мотивированное решение  об отказе в государственной регистрации  выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг в течение 30 дней с даты получения документов, представленных для государственной регистрации.  
 
 
 
 

  2.Понятие  и содержание проспекта  ценных бумаг.

      2.1.Понятие проспекта ценных бумаг.

  Проспект ценных бумаг — официальный документ, который готовится компанией-эмитентом, утверждается её Советом директоров, и содержит существенную информацию об эмитенте и его ценных бумагах. Роль проспекта двойственна — с одной стороны он используется для стимулирования продаж выпускаемых ценных бумаг, то есть в нем должна быть отражена позитивная информация. С другой стороны, необходимо раскрыть всю информацию о компании (в том числе факторы риска).

  Проспект  ценных бумаг должен содержать:

• краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект;
• краткие сведения об объеме, о сроках, порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг;
• основную информацию о финансово-экономическом состоянии эмитента и факторах риска;
• подробную информацию об эмитенте;
• сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента;
• подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента;
• сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность;
• бухгалтерскую (финансовую) отчетность эмитента и иную финансовую информацию;
• подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг;
• дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах.

  Требования  к информации, которая должна быть указана на титульном листе проспекта ценных бумаг, устанавливаются стандартами эмиссии и проспектов ценных бумаг. Проспект ценных бумаг также должен содержать введение, в котором кратко излагается основная информация, приведенная далее в проспекте ценных бумаг.

  К кратким сведениям о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведениям о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект, относятся:

• указание лиц, входящих в состав органов управления эмитента;
• сведения о банковских счетах эмитента, сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента, составившем (составивших) аудиторское заключение в отношении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее трех лет;
• сведения об оценщике и о консультантах эмитента.

  К кратким сведениям об объеме, о  сроках, порядке и об условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых  эмиссионных ценных бумаг относятся:

• вид, категория (тип) и форма размещаемых эмиссионных ценных бумаг;
• номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных ценных бумаг в случае, если наличие номинальной стоимости предусмотрено законодательством Российской Федерации;
• предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить;
• цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг;
• порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг;
• порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг;
• порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг;
• круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг;
• порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных ценных бумаг.

  К основной информации о финансово-экономическом  состоянии эмитента относится информация за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный  финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, а  также за последний завершенный  отчетный период, в том числе информация:

• о показателях финансово-экономической деятельности эмитента;
• о рыночной капитализации эмитента и его обязательствах;
• о целях эмиссии и направлениях использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг;
• о рисках, возникших в связи с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг.
• К подробной информации об эмитенте относится информация:
• об истории создания и о развитии эмитента;
• об основной хозяйственной деятельности эмитента;
• о планах будущей деятельности эмитента;
• об участии эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях, а также о дочерних и зависимых хозяйственных обществах эмитента;
• о составе, структуре и стоимости основных средств эмитента, в том числе о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также сведения о всех фактах обременения основных средств эмитента;
• о подконтрольных эмитенту организациях, на каждую из которых приходится не менее 5 процентов консолидированной стоимости активов или не менее 5 процентов консолидированного дохода, определенных по данным последней сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности эмитента, а также об иных подконтрольных эмитенту организациях, которые, по его мнению, оказывают существенное влияние на финансовое положение, финансовые результаты деятельности и изменения финансового положения группы организаций, в которую входят эмитент и подконтрольные ему лица

  К сведениям о финансово-хозяйственной  деятельности эмитента относятся сведения о финансовом состоянии эмитента и динамике его изменения за пять последних завершенных финансовых лет или за каждый завершенный  финансовый год, если эмитент осуществляет свою деятельность менее пяти лет, а  также указание причин и факторов, которые, по мнению органов управления эмитента, привели к такому изменению, в том числе:

• о результатах финансово-хозяйственной деятельности эмитента, факторах, оказавших влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности, включая влияние инфляции, изменения курсов иностранных валют, решений государственных органов, иных экономических, финансовых, политических и других факторов;
• о ликвидности эмитента, размере, структуре и достаточности капитала и оборотных средств эмитента;
• о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований;
• анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента.