Автор: Пользователь скрыл имя, 19 Сентября 2011 в 17:54, курсовая работа
Расчет по исходным данным.
-
Коэффициент оборачиваемости
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств характеризует объём доходов от основной деятельности за конкретный период времени, полученный в расчете на 1 руб. средней стоимости оборотных средств предприятия. Определяется по формуле
Коб = Дод / Ос
Ожидаемый Коб = 70336,588/ 25263 = 2,8 оборотов
Прогнозируемый Коб = 101472,592/ 28070,73 =3,6 оборотов
- Коэффициент загрузки средств в обороте;
Ожидаемый Кз.об = 1/2,8 = 0,36 оборотов
Прогнозируемый Кз.об = 1/3,6 = 0,3 оборотов
- Длительность одного оборота:
Длительность одного оборота показывает тот промежуток времени в днях, в течение которого авансированные оборотные средства вернутся на предприятие в виде части стоимости созданных услуг. Определяется по формуле:
Кд = Ос. * Чд / Дод, где
Ос - среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.
Чд - число дней в периоде (в расчетах за год принимается равной 360 дням);
Дод - доходы от основной деятельности, тыс. руб.
Ожидаемая Кд = 25263 * 360 / 70336,588 = 129,3 дней
Прогнозируемая Кд=28070,727 *.360 /101472,592 = 99,59 дней
4. Эксплуатационные затраты:
- Темп изменения себестоимости;
Определяется путём деления себестоимости планового периода на себестоимость отчётного периода, в процентах.
Т = 78,4 / 99,5 * 100 = 78,8 %
- условная экономия затрат за счёт снижения себестоимости.
темп изменения себестоимости;
DЭ = (99,5 - 78,4).* 70336,588 / 100 = 14841т.р.
Далее определяются и исследуются следующие данные:
-
между темпами роста
97,3 / 77,51 = 125,5 %
-
между темпом роста
Т фондоотдачи = 0,14/0,1 * 100 = 140 %
Т фондовооружённости = 805,837 / 896,343 * 100 = 111,2 %
- между темпом роста прибыли балансовой и прибыли чистой.
БП = 7843,784 / -13718,612 = - 0,6 раз.
ЧП = 6275,027 / -10974,8896 = - 1,75раз.
Рентабельность затратная, % Рз = П/З*100
Ожидаемая Рз = 329,288 / 70007,3 * 100 = 0,47 %
Прогнозируемая Рз = 21915,86 / 79556,72828 * 100 = 21,6 %
Рентабельность ресурсная, %
Ррес = [П/(ОПФ+ОС)]*100
Ожидаемая Ррес = 9,41 %
Прогнозируемая Ррес = 13,4%
Таблица 7.3- Основные экономические показатели работы
| Показатели | Ожидаемое | Прогноз | Изменение | |
| Абсолютное | в % | |||
| 1.Доходы от основной деятельности, тыс. руб. | 70336,6 | 101473 | 31136,004 | 44,27 |
| 2.Среднесписочная численность работников, ед. | 925,6 | 1043 | 117,4 | 12,68 |
| 3.Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. | 721800 | 731225 | 9425 | 1,306 |
| 4.Среднегодовая стоимость ОС, тыс. руб. | 25263 | 28071 | 2807,727 | 11,11 |
| 5.Затраты на эксплуатацию, тыс. руб. | 70007,3 | 79557 | 9549,428 | 13,64 |
| 6.Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 9993,7 | 12632 | 2638,073 | 26,4 |
| 7.Прибыль балансовая, тыс. руб. | -13719 | 7843,8 | -5874,8283 | - |
| 8.Прибыль чистая, тыс. руб. | -10975 | 6275 | -4699,8626 | - |
| 9.Производительность труда, тыс. руб./чел. | 77,51 | 97,3 | 19,79 | 25,53 |
| 11.Себестоимость 100 рублей доходов, руб. | 99,5318 | 78,402 | -21,1296 | -21,2 |
| 12.Фондоотдача, рублей | 0,09745 | 0,1388 | 0,04132 | 42,41 |
| 13.Фондовооруженность, тыс. руб. | 896,343 | 805,84 | -90,51 | -10,1 |
| 14.Оборачиваемость оборотных средств, оборот | 2,8 | 3,6 | 0,83 | 29,84 |
| 15.Длительность одного оборота, дней | 129,3 | 99,59 | -29,71 | -23 |
| 16.Рентабельность ресурсная, % | 9,4 | 13,4 | 3,9 | 41,5 |
| 17.Рентабельность затратная, % | 0,47 | 21,6 | 21,1 | |
Предприятие планирует расширение услуг связи, путём увеличения количества аппаратов и таксофонов. Для этого привлекаются инвестиции в размере 59241,168 тыс. руб.
За счет увеличения доходов на 44,27 %, произойдет снижение на -21,2 % себестоимости продукции на 100 рублей доходов. Среднегодовая стоимость ОПФ увеличится на 1,31 %, среднегодовая стоимость на 11,11 %. Прибыль чистая увеличится на 42,8 %.
Производительность труда увеличится на 25,53 %, так же сократится фондовооружённость на 10,1 %, сократится длительность одного оборота на 23 %, фондоёмкость снизится на 42,5 %
Анализ
показал, что проект неэффективен, так
как ИД < 1, ЧЧД отрицателен во всех кварталах.