Экономика отрасли связи

     раз = 0.007933 * 14105,04 = 111,9 ед.

    Расчёт среднесписочной численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле (3.4)

    Среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием  средств связи в прогнозируемом году:

     1043 * 0,87 = 907,41 ед.

    Далее рассчитывается фонд оплаты труда на прогнозируемый период на основе зарплатоёмкости, сложившейся в текущем периоде.

Фонд оплаты труда в текущем периоде  9993,7 тыс. руб.

Среднемесячная  з/плата одного работника:

9993,7 / 907,41 = 11,01 тыс. руб.

Фонд  оплаты труда в  прогнозе: 

  11,01 * 1043 * 1,1 = 12631,773 тыс. руб.

Среднемесячная  з/плата в прогнозе:

12631,773 /1043 = 12,111 тыс. руб. 

  Производительность  труда:

 

70336,588 /907,41 = 77,51 тыс. руб./чел. 

Производительность  труда в прогнозе: 

101472,592/1043 = 97,3 тыс. руб./ чел. 

Результаты  расчётов сводятся в таблицу № 3.1

Таблица 3.1 –  План – прогноз по труду 

 

4. Производственные  фонды

    К показателям данного раздела  бизнес-плана относятся:

- среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

- среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

    Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде  определяется по формуле поквартального ввода и выбытия на основании  исходных и рассчитанных данных.

 

, (4.1)

где Фнг, Фкг - полная стоимость основных фондов по состоянию на начало и конец года соответственно;

- полная стоимость основных фондов по состоянию на начало квартала.

Фкг=736400-10400-10200=715800 тыс. руб.

Удельный вес  оборотных средств в общей  стоимости ОПФ – 3,5%

    Среднегодовая ожидаемая в текущем периоде  стоймость оборотных средств:

721800 * 0,035 = 25 263 тыс. руб.

    Стоимость оборотных средств на начало прогнозируемого периода: 736400 * 0,035 = 25 774 тыс. руб.

    Для расчёта среднегодовой стоимости нормируемых остатков оборотных средств необходимо определить загрузку оборотных средств на один номер ёмкости сети в текущем периоде и их дополнительную потребность.

    Дополнительная  потребность в оборотных средствах, связанная с развитием сети в  каждом квартале прогнозируемого периоде  определяется по формуле (4.2)

    

пл.кв.i = Зос * пл.кв.i * Kц.кв.i (4.2)

где ∆  Nпл кв_i - прирост телефонных аппаратов в i-ом квартале прогнозируемого периода, аппаратов;

Зос - загрузка оборотных средств в текущем периоде;

Кц_квi - коэффициент инфляции (квартальный).

    Загрузка  оборотных средств на один номер сети в текущем периоде определяется по формуле:

    Зос = Ос0 /N0 (4.3)

Осо- среднегодовая  стоимость остатков оборотных средств  в текущем году, тыс.руб.

N0- среднегодовое  количество телефонных аппаратов  в текущем периоде, тыс.шт.

Зос=25263/128000=197,37 руб./апп.

    Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитывается по формуле средней хронологической по кварталам.

Полученные результаты заносятся в таблицу 4.1. 

Таблица 4.1 –  Стоимость основных производственных фондов и оборотных средств, тыс. руб. 

 

5. Затраты на производство  и реализацию услуг

    При расчёте затрат на производство и  реализацию услуг связи необходимо определить следующие статьи затрат:

- затраты  на оплату труда;

- отчисления  на социальные нужды;

- амортизационные  отчисления;

- затраты  на материалы и запасные части;

- затраты  на электроэнергию со стороны  для производственных нужд;

- прочие  затраты.

    Затраты на оплату труда берутся из раздела бизнес-плана «Персонал и оплата труда».

    Отчисления  на социальные нужды рассчитываются на основе затрат на оплату труда и  установленного процента отчислений от них на социальные нужды.

    Затраты на материалы и запасные части  в прогнозируемом периоде определяются на основе сложившихся затрат на один номер сети в текущем периоде, индекса инфляции и среднегодового количества телефонных аппаратов в плановом периоде.

    Затраты на электроэнергию со стороны для  производственных нужд в прогнозируемом периоде определяются аналогичным образом.

    Прочие  затраты в прогнозируемом периоде  определяются на основе их удельного  веса, сложившегося в текущем периоде.

    Прогноз:

1. Затраты на оплату труда взяли и таблицы 3.1, где считали Ф.О.Т.

ФОТ тек.- 9993,7 т. руб.;

ФОТ пл. – 12 631,77 т. руб.

2. Отчисления на социальные нужды.

      Отчисления на социальные нужды - 26,2 %, в том числе:

    6% в федеральный бюджет пенсионного  фонда;

    14% накопительная и страховая часть  пенсионного фонда;

    2,0% в территориальный фонд обязательного  медицинского страхования;

    1,1% в федеральный фонд обязательного медицинского страхования;

    2,9% фонд социального страхования;

    0,2% в фонд страхования по производственному  травматизму.

    Отчисления  на социальные нужды в текущем  периоде:

    9993,7 * 26,2 % = 2618,3 т. руб.;

    Отчисления  в плановом периоде: Страховые взносы на плановый год - 34,2 %;

    12 631,77 * 34,2 % = 4320,065 т. руб.;

3. Средняя норма амортизации сложившейся в текущем периоде рассчитывается исходя из суммы амортизационных отчислений и среднегодовой стоимости О.П.Ф. в текущем году.

      Ср. норма аморт. тек. период = 38159,2/721 800 * 100 % = 5,3 %

    Амортизационные отчисления планируются исходя из средней  нормы амортизации, сложившейся  в текущем периоде и среднегодовой  стоимости основных производственных фондов в прогнозируемом периоде.

      Аморт. отчисл. пл. = 731225 *5,3 % = 38 755 тыс. руб.

      Прогноз затрат на материалы и запчасти определяется на основе сложившихся затрат на один номер сети в текущем периоде = 0,1974 тыс. руб. номер индекса инфляции = 1,1 и среднегодового кол-ва телефонных аппаратов в плановом периоде = 14105,04 (прирост телефонных аппаратов в прогнозе)

     Зм/зпр = Зм/ Зна1ном.*Кц*Nпр.ср (5.1) 

Определим затраты на один номер сети в текущем  периоде:

     Зм/зож =

(5.2)

где Nож.ср. - количество телефонных аппаратов на середину текущего периода, тыс. аппаратов;

     Зм/зож = =25,39 руб./ном.

    Рассчитаем  среднегодовое количество телефонных аппаратов в плановом периоде:

     N пр.ср = =135,0525 тел. апп.

Следовательно

Зм/з = 25,39*1,1*135,0525 = 3771,881 тыс.руб.

4. Прогноз по эл./энергии

Зэ.пр.= Зэ. ожна1ном*Кц*Nпр. ср (5.3)

     Определим затраты на один номер сети в текущем  периоде:

     Зэ.ожна1ном = =22,02 руб./ном.

     Следовательно

    Зэ.пр = 22,02*1,1*135,0525 =3271,242 тыс.руб.

5. Прогноз по прочим затратам определяется на основе их удельного веса сложившегося в текущем периоде:

    Прочие  затраты в прогнозируемом периоде  определяются на основе их удельного  веса, сложившегося в текущем периоде, по формуле:

     dпр=

(5.4),

     где dпр - удельный вес прочих затрат в текущем периоде.

     dпр. тек. =  (14423,5/70007)*100% = 20,6%

     dпр пл. = (59782,59* 0,21)/0,79 = 16 418 т. р.

    Результаты  расчётов сводятся в таблицу 5.1. 
 
 

Таблица 5.1 –  Структура затрат на производство и  реализацию услуг связи