Экономический расчет установки гидрообессеривания бензина каталитического крекинга

 

Таблица 9– Расчет годового фонда оплаты труда рабочих

Элементы фонда оплаты труда	Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.
1. Основная зарплата	Основных рабочих	Вспомогательных рабочих
Тарифный фонд оплаты труда	400,9	230,8
1.2. Премии (30%)	120,27	69,24

 

 

 

 

Продолжение таблицы 9

1.3. Доплаты:	-	-
1.3.1. за работу в  вечернее время (20%)	80,18	46,16
1.3.2. за работу в  ночное время (40%)	160,36	92,32
1.3.3. за вредность (25%)	100,225	57,7
Итого:	861,935	496,22
2. Дополнительная зарплата
2.1. Оплата основных  и доп. отпусков	81,31	46,81
2.2. Оплата выполнения  гос.обязанностей	32,53	18,72
Итого:	113,84	65,53
Всего:	975,775	561,75
Итого по всем рабочим: млн.руб.                                                          1537,525

Численность и фонд оплаты труда руководителей и специалистов представлен в таблице 10.

 

Таблица 10 – Численность фонда оплаты труда руководителей, специалистов и технических исполнителей

Должности	Количество человек	Разряд	Годовой фонд оплаты труда, млн. руб.
			Основная зарплата, млн. руб.			Дополнительная зарплата, млн. руб. (20%)	Всего
			По должностным окладам	Доплаты к основной зарплате
				Вредность (25%)	Премия (30%)
Начальник установки	1	16	3,228960	0,807240	0,968688	0,645792	67,8
Главный механик (1 категория)	1	12	2,465120	0,616280	0,739536	0,493024	51,8
Итого:	2		5,694080	1,423520	1,708224	1,138816	119,6

 

Заработная плата на установке достаточно высока.

Для исчисления себестоимости  продукции составляется калькуляция  себестоимости на основе расчетов, выполненных ранее. В калькуляции отражается общая сумма затрат и затраты на единицу вырабатываемой продукции.

Данные, включающие стоимость  сырья, полуфабрикатов, основных и вспомогательных  материалов, а также энергоресурсов на технологические нужды, рассчитаны ранее и переносятся в калькуляцию себестоимости из таблицы 6.

 

 

 

 

 Затраты на оплату  труда производственных рабочих  – из заводских данных.

Предварительно произведем расчет амортизационных отчислений (таблица 11). Сумма амортизационных отчислений определяется исходя из стоимости основных производственных фондов и дифференцированных норм амортизации по отдельным группам основных производственных фондов (ОПФ). Нормы амортизации принимаем на основании заводских данных.

 

Таблица 11– Расчет амортизационных отчислений

Группа основных фондов	Стоимость основных фондов, млрд. руб.	Амортизационные отчисления
		Норма, %	Сумма, млн. руб.
Здания и сооружения	1,08415	2	21,683
Машины и оборудование	5,30639	9	477,6
Транспортные средства	1,46	11	160,6
Производственный  инвентарь и прочие	1,93	3	57,9
Итого:	9,78	-	717,78

 

Таблица 12 – Смета общепроизводственных расходов

Наименование статей расходов	Сумма, млн. руб.
1	2
1. Расходы по содержанию  и эксплуатации машин и оборудования
1.1. Амортизация оборудования  и транспортных средств  (таблица  11)	638,2
1.2. Содержание и ремонт оборудования и транспортных средств (10 % от их стоимости)	530,64
1.3. Внутризаводское перемещение  грузов ( 10 – 20 % от суммы 1.1 –  1.2)	116,88
Итого:	1285,72
2. Расходы по организации,  обслуживанию и управлению производством
2.1. Содержание аппарата управления (заработная плата управленческого персонала + 34%)	160,264
2.3. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря (сумма по  зданиям, сооружениям, инвентарю  таблица 11)	79,58

 

 

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 12

2.4. Содержание зданий, сооружений, инвентаря (4 – 5 % от их стоимости)	3,18
2.5. Ремонт зданий, сооружений, инвентаря (5 – 10 % от их стоимости)	3,98
2.6. Испытания, опыты,  исследования (1-2% от заработной платы  производственных рабочих)	15,37
2.7. Охрана труда (10 – 15 % от заработной платы всех работающих)	165,7
2.8. Износ и ремонт  малоценного и быстроизнашивающегося  инвентаря и прочие расходы  (5 – 10 % от суммы 2.1-2.7)	16,29
Итого:	444,96
Всего:	1730,68

 

Таблица 13 – Полная калькуляция себестоимости продукции

Наименование калькуляционных статей	Сумма затрат
	на единицу продукции, тыс. руб.	на весь выпуск, млрд. руб.
1. Сырье	329,06	2876
2. Вспомогательные материалы	533,64	444,57
2. Топливо и энергия  на технологические цели	22,4	18,668
3. Основная заработная  плата производственных рабочих	1,03	0,861935
4. Дополнительная заработная  плата производственных рабочих	0,136	0,11384
5. Отчисления в бюджет  и внебюджетные фонды (40% от  ФОТ производственных рабочих)	0,47	0,39031
6. Расходы на подготовку  и освоение производства (2% от суммы статей предыдущих пунктов)	76,98	64,132
7. Общепроизводственные  расходы	2,07	1,73068
Себестоимость продукции  установки	3928,1	3272,47
8. Общехозяйственные  расходы (3% от себестоимости продукции  на установке)	117,8	98,17
9. Прочие производственные расходы (1% от себестоимости продукции на установке)	39,3	32,72

 

 

 

 

 

 

Продолжение таблицы 13

Производственная себестоимость	4085,2	3403,36
10. Коммерческие расходы  (1% от производственной себестоимости)	40,8	34,03
Полная себестоимость  продукции	4126,08	3437,39

Себестоимость стабильного бензина рассчитаем методом исключения побочных затрат, так как суммарный объем продукции в несколько раз меньше основной.

Себестоимость стабильного бензина С_к, млн. руб/т, будет равна сумме общих затрат за вычетом затрат на попутную продукцию

С_к = С_п – С_поп                                              (12)

С_к= 3437,39 - 2,16=3435230 млн. руб/т

Таблица 14 – Попутная продукция

Название попутной продукции	Выпуск, тыс.тонн	Стоимость 1т, тыс.руб.	Стоимость всего выпуска, млрд. руб.
1.Углеводородный газ стабилизационной колонны	2,04	1133	2,31
Всего:	-	-	2,31

 

После планирования себестоимости  продукции рассчитываются плановые значения материалоемкости продукции  или удельного веса материальных затрат в себестоимости продукции, а также затрат на 1 рубль товарной продукции соответственно по следующим соотношениям.

Материалоемкость продукции  М_е, руб/руб, определяется по формуле (13)                           

М_е = (С + М + Э) / ТП                                                (13)

где (С + М + Э) – стоимость  сырья, материалов и энергии на производство продукции, млрд. руб.;

ТП - стоимость товарной продукции в оптовых ценах, млрд. р.с

 

М_е= (2876+444,57+18,668)/ 4498,7=0,74

 

Удельный вес материальных затрат в себестоимости У,%

У = (С + М + Э) / С_с                                                             (14)

 

 

 

где С_с – полная себестоимость продукции, млрд. р.

У=(2876+444,57+18,668)/ 3437,39= 0,97

Удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции необходимо снижать.

Затраты на 1 рубль товарной продукции З, руб/руб

 З = С_ТП / ТП                                                           (15)

где С_ТП – себестоимость товарной продукции, млрд. р.

З = 3437,39/4498,7 = 0,76

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5 Расчет показателей  экономической эффективности капитальных вложений 

5.1 Определение  финансовых результатов строительства  новой установки и эффективности  инвестиций

При определении точки  безубыточности издержки на производство продукции разделяют на условно-постоянные (З_пост.), не изменяющиеся при изменении объема производства (общепроизводственные расходы за исключением расходов, связанных с содержанием и эксплуатацией оборудования, общехозяйственные расходы, сумма полученных кредитов и выплата процентов по ним) и на условно-переменные (З_пер), меняющиеся прямо пропорционально объему производства (затраты на сырье, материалы, затраты на электро- и теплоэнергию, используемые в производственных процессах, затраты на оплату труда основного производственного персонала с отчислениями в бюджет и внебюджетные фонды, расходы на тару и транспортировку готовой продукции).

Безубыточное производство – количество единиц продукции, которое  нужно произвести и продать, чтобы  полностью покрыть годовые постоянные издержки при данной продажной цене единицы продукции и переменных издержках.

Точка безубыточности Т_б, тыс. тонн, определяется по формуле:

Т_б.= З_пост./(Ц – З_пер)                                                  (15)

где Ц – цена единицы  продукции.

Т_б=100150000000/(5400000-887046)=22,19167

З_пост.=1,217182-0,772222+98,16=100,15 млрд

З_пер=329,37+533,64+22,4+1,03+0,136+0,47=887046

Величину условно-постоянных издержек примем 15% от себестоимости  товарной продукции.

Количество единиц продукции, которое нужно произвести и продать, чтобы полностью покрыть годовые постоянные издержки составляет 60 % от всего объема продаж.

Конечным финансовым результатом деятельности предприятия  является прибыль (П). Она включает прибыль  от реализации продукции; от прочей реализации (включая реализацию ненужных основных фондов и другого имущества); финансовые результаты от внереализационных операций. Основной частью балансовой прибыли является прибыль от реализации продукции (П_р). Она