Формы обеспечения возвратности кредита

Залог товаров  в обороте применяется в настоящее время в практике отечественных и зарубежных банков при кредитовании торговых организаций. Торговые организации постоянно должны иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. Такая гарантия распространяется лишь на реально существующие товарные запасы. Близок по содержанию к залогу товаров в обороте залог товаров в переработке. Он применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности, перерабатывающих сельско-хозяйственное сырье. Особенностью этого вида залога является право заемщика использовать заложенное сырье и материалы, включенные в предметы залога, в производстве и заменять их на готовую продукцию.

Таким образом, различные  виды залога материальных ценностей  обладают неодинаковой степенью гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией обладает заклад. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита. Поэтому в практике иностранных коммерческих банков эти виды залога применяются по отношению к клиентам, положительно себя зарекомендовавшим.

Поскольку в рыночной экономике  конъюнктура с реализацией товаров может оперативно изменяться, это положение определяет понятие «достаточности» объекта залога. При выдаче ломбардных ссуд под товарно-материальные ценности, максимальная сумма ссуды не превышает, как правило, 85% стоимости предметов залога. Такая разница создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Однако в каждом конкретном случае определяется индивидуальная маржа, учитывая риск кредитной сделки.

Кроме залога товарно-материальных ценностей, в зарубежной и отечественной  практике банки практикуют выдачу ломбардных ссуд под залог ценных бумаг.

Критерием качества ценных бумаг, с точки зрения приемлемости их для залога, служат: возможность  быстрой реализации и финансовое состояние выпускающей стороны. В этой связи в зарубежной и  отечественной практике наиболее высокий рейтинг качества имеют государственные ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью. При выдаче ссуд под их залог максимальная сумма ссуды может достигать 95% стоимости ценных бумаг. При использовании в качестве залога других ценных бумаг, (например, акций, выпущенных фирмами) величина ссуды составляет 80—85% их рыночной цены.

К предметам залога относятся  также векселя. Главное требование к торговому векселю, как предмету залога, состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки. Максимальная сумма кредита под залог векселя по опыту ряда стран составляет 75—90% стоимости обеспечения.

Залоговое право может  распространяться и на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит. Такие вклады, как правило, имеют целевой характер использования. При получении в банке кредита на текущие производственные нужды предприятие может использовать в качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме. При задержке в погашении ссуды за счет поступающей выручки банк обеспечит возвратность кредита за счет депозитного вклада.

Кредитование совокупного  или укрупненного объекта может  потребовать использование смешанного залога, включающего товары на складе, ценные бумаги, векселя. В этом случае требования к составным элементам смешанного залога остаются теми же, что и описанные выше. Максимальная сумма кредита не должна была превышать 75% общей стоимости принятого в залог совокупного обеспечения.

Некоторые особенности в  использовании залога имеются при  выдаче ипотечных ссуд, которые получили широкое развитие в мировой банковской практике. В этом случае появляется такой вид залога как ипотека. Если недвижимое имущество находится в общей собственности, ипотека может быть установлена лишь при наличии письменного соглашения всех собственников.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Процесс ипотечного кредитования в России.

Ипотечный кредит – это долгосрочная ссуда, предоставленная банками под  залог недвижимости. Рыночная экономика  предполагает широкое использование  этого кредита.

Объектами ипотечного кредитования являются:

• земельные участки;
• жилые помещения – квартиры, дома, коттеджи, дачи и другие здания и сооружения предприятий, занятых в социальной сфере;
• офисные помещения, торговые центры, отдельные магазины, рестораны и другие объекты сервисного обслуживания коммерческой деятельности;
• производственные помещения – склады, заводские здания и научно-исследовательские институты, объекты энергетики, гаражи, другие сооружения производственного назначения.

Процесс ипотечного кредитования можно представить в двух видах:

• кредитование строительства жилья;
• долгосрочное кредитование покупки жилья населением.

Кредиты на строительство  жилья являются краткосрочными и  представляются коммерческими банками  или же специализированными институтами, которые могут быть организованы как в виде депозитных институтов, так и в виде организаций, привлекающих средства на основе займов у банков и предприятий или через продажу  ценных бумаг.

Кредит на строительство  жилья предоставляется в пределах, предусмотренных проектно-сметной  документацией и договорами подряда  на осуществление строительно-монтажных  работ, сроков их проведения. Выдача строительного  кредита осуществляется путем открытия кредитной линии. При этом ссуда  выдается заемщику по частям, соответствующими стоимости законченных этапов строительно-монтажных  работ.

Ипотечное кредитование осуществляется при соблюдении основных принципов  кредитования: целевого использования, обеспеченности, срочности и возвратности.

Предметом залога могут быть:

• земельный участок под строительство, являющийся собственностью заемщика;
• готовое жилье или незавершенное строительство;
• другие виды имущества и имущественных прав.

Процесс ипотечного кредитования связан с повышенным кредитным риском. В связи с вероятностью кредитного риска принципиальное значение приобретает  четкое законодательное закрепление  возможности лишения заемщика права  на заложенное имущество и выселения  из жилища в случае, если он не производит своих платежей.

После реализации дома или  квартиры в результате обращения  на него взыскания залогодатель и  проживающие с ним члены семьи  обязаны по требованию нового собственника освободить жилье в течении короткого  периода.

Залоговое имущество подлежит страхованию залогодателем от рисков утраты и повреждения. Решение о  предоставлении кредита принимается  банком – кредитором на основе кредитной  заявки заемщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

Свободные денежные средства предприятия образуются в  процессе хозяйственной деятельности. Предприятие получает выручку от продукции постепенно, частями, также  частями оно тратит её на свои нужды. В результате образуются временно свободные  средства. У других же предприятий, напротив, возникает потребность  в них. Поэтому экономическую  основу возвратности кредита представляет кругооборот и оборот фондов участников процесса воспроизводства. Объективные  законы функционирования кредита также  являются основой возвратности заёмных  средств.

Любой кредитор контролирует состояние должника, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить  несвоевременный возврат долга. Он стремится обеспечить выполнение должником важнейших принципов  кредитных отношений – правил, позволяющих обеспечить возвратное движение заёмных средств. На основе этих принципов устанавливается  порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Эти  положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита  и теми конкретными общественными  условиями, в которых они проявляются.

Как уже отмечалось выше, экономической основой возврата кредита является кругооборот средств  и их обязательное наличие к сроку  возврата ссуды. Кредит, как экономическая  категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег  происходит на условиях возвратности. Возвратность – необходимая черта  кредита.

Но кредит должен быть не только возвращён, но возвращён в  строго определённый срок. Срочность  кредитования представляет собой необходимую  норму достижения возвратности кредита. Если срок пользования кредитом нарушается, то искажается сущность кредита, он утрачивает своё подлинное назначение. Практика длительного нарушения принципа срочности оказывает отрицательное воздействие на состояние денежного обращения в стране.

Также сам кредитодатель не должен одинаково подходить к решению  вопроса о выдаче кредита всем заёмщикам, претендующим на его поучение, а должен предоставлять его только тем клиентам, которые в состоянии  вовремя его вернуть. Именно имеющееся  у заёмщика имущество, ценности или  недвижимость позволяют кредитору  быть уверенным в том, что возврат  ссуженных средств будет обеспечен  в срок. Иными словами, этот принцип  предполагает реальное обеспечение  представленных заёмщику ссуд различными видами имущества или обязательствами  сторон.

Основными формами обеспечения  возвратности кредитов, которые были рассмотрены в данной курсовой работе, являются:

• залог имущества
• банковская гарантия, поручительство
• уступка требований (цессия) и передача права собственности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

 

1. Гражданский Кодекс  РФ, 2 часть, от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 17.07.2011)

2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 23.07.2011) «О банках  и банковской деятельности» (с  изм. и доп., вступающими в силу  с 04.10.2011)

3. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 25.11.2011) «О  Центральном Банке Российской  Федерации (Банке России)».

4. А.Б.Векшина, специалист  группы итальянских компаний ЗАО "ЮниКредит Банк". «Предпосылки и проблемы создания системы страхования экспортных кредитов в России » // Международная экономика, № 8, 2011.

 

5. И.Н. Рыкова, Н.В. Фисенко. « Система мониторинга кредитного риска банка» // Банковское кредитование , № 3, 2011.

 

6.   С.В. Пыхтин К. ю. н., старший преподаватель кафедры банковского права МГЮА им. О.Е. Кутафина. « Комиссионные проблемы договоров потребительского кредита» // Банковское право , № 1, 2011.

 

7.  А.В.Бобко Руководитель  группы контроля взаиморасчетов. « Порядок работы клиентов  банков с проблемной задолженностью  своих контрагентов» // Юридическая  работа в кредитной организации,  № 2 , 2010.

 

8.  А.И.Егурнова  Старший   специалист центра развития банковской  системы, ассоциации региональных  банков России. « Регулирование  порядка с жалобами клиентов  в кредитной организации» // Банковское  право, № 3, 2011.

 

9.   Ю.А.Щербакова   Аналитик отдела маркетинга МДМ-Банк. « Состояние и тенденции рынка  розничного кредитования» // Банковский  ритейл, № 4, 2010.

 

10.   Е.Е.Смирнов  Издательский  дом "Регламент". « Плохие  долги – реальная угроза финансовой  системе» //  Управление в кредитной  организации, № 5, 2009.

 

11.  А.Л.Филатов  Руководитель  арбитражного центра судебной  защиты и юридического содействия  компании ООО "Бизнес Недвижимость".

«Методы и инструменты  эффективной работы с проблемной задолженностью» // Банковский ритейл, № 4, 2009.

 

12. В.А.Зинкевич Руководитель  департамента консалтинга компания "Франклин & Грант. « Управление  корпоративным портфелем: современные  технологии кредитного анализа» // Банковское кредитование, № 4, 2010.

 

13. Ю.П.Гордеева Аспирант  кафедры корпоративных финансов  и банковской деятельности. «  Банковская политика в области  кредитования малого и среднего  бизнеса» // Финансовый вестник: финансы,  налоги, страхование, бухгалтерский  учет, № 6, 2011.

 

14. И.Ю.Комиссаров Аналитик. « Перекредитование как механизм  урегулирования проблемной задолженности» //  Банковский ритейл, № 2, 2011.

 

15.  О.Шестопал Корреспондент  журнала. « Проблемные кредиты.  Банкиры обсудили способы их  возврата» // Современный предприниматель,  № 8, 2011.

 

16. А.М.Ефимов Генеральный  директор ООО "Малый бизнес  консалт" . « Современные методы  оценки кредитоспособности физических  лиц» // Банковский ритейл, № 2, 2010.

 

17.  В.И.Горелый  К.  э. н., профессор кафедры банковского  дела НИУ-ВШЭ, Н.В.Горелая К.  э. н., Доцент кафедры банковского  дела  НИУ-ВШЭ. « Управление  проблемными активами в коммерческом  банке» //  Лизинг, № 5, 2011.

 

18. Банковские риски: Учебное  пособие / Под ред. О.И. Лаврушина  и Н.И. Валенцевой. 2-е изд., стер. М.: КноРус, 2010.

 

19. Банковское дело: современная  система кредитования. Учебное пособие/О.И.Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко;  Под ред. О.И. Лаврушина-4-е изд.,

 

20. Поляк Г.Б. Финансы:  учебное пособие. – 3-е изд.

 

21. Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования  кредитными организациями резервов  на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной  к ней задолженности".

 

22. Положения Банка России  от 26.03.2007 N 302-П "О правилах ведения  бухгалтерского учета в кредитных  организациях, расположенных на  территории Российской Федерации".