Формы обеспечения возвратности кредита

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

По дисциплине «Деятельность  коммерческого банка в Российской Федерации»

на тему:

«Формы обеспечения возвратности кредита»

 

 

 

 

Выполнил

Студент(ка) гр  ______________                     

 

Проверил

К.э.н., доцент                      

 

 

 

 

Ростов-на-Дону

  2011

 

Содержание

 

Введение.

1. Экономическая сущность и понятие форм обеспечения возвратности кредита.

1.1. Понятие обеспечения  ссуд.

1.2. Формы обеспечения возвратности кредита.

2. Анализ применения форм обеспечения.

2.1. Анализ применения форм обеспечения в Российской Федерации.

2.2. Анализ применения форм обеспечения в ОАО «АЛЬФА-БАНК»

3.Проблемы обращения взыскания и реализации залога в банковской деятельности

3.1. Залог как основа обеспечения кредита.

3.2. Процесс ипотечного кредитования в России.

Заключение.

Список использованной литературы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Кредит является гениальным изобретением человечества. За счёт дополнительного привлечения  ресурсов заёмщик имеет возможность  их приумножить, расширить хозяйство, имеет возможность ускорить достижение производственных целей. Кредит во многом является условием и предпосылкой развития современной экономики, неотъемлемым элементом экономического роста. Необходимость  и возможность кредита обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота  капитала в процессе производства: на одних участках высвобождаются временно свободные средства, которые выступают  как источник кредита, а в других возникает потребность в них.

В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита  является банковский кредит, т. е. кредит, предоставляемый коммерческими  банками разных типов и видов. Как известно, субъекты в кредитной  сделке всегда выступают как кредитор и заёмщик. Кредиторы – юридические  и физические лица, обладающие временно свободными денежными средствами и  предоставляющие их в распоряжение заёмщика на определённый срок. Заёмщик, как другая сторона кредитных  отношений, получает эти средства во временное пользование.

Разумеется, что  кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому  лицу, идёт на риск. Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая  финансовая ситуация, когда он будет  не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному  кредиту. Поэтому у кредитора  возникает естественное желание  обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения  возврата кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед  кредитором) призваны не только обезопасить  кредитора, но и оказывать стимулирующее  воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.

Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они представляют собой главный элемент системы  кредитования, отражают сущность и  содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе  и в области кредитных отношений.

Возвратность  ссуд – один из принципов, невыполнение которого ведёт к тому, что кредит просто теряет свой смысл.

Под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора  на его использование, организацию  контроля банка за достаточностью и  приемлемостью данного источника.

Целью данной курсовой работы является раскрытие механизма организации  возврата кредита. Задача же данной курсовой работы – определение принципов  кредитования и классификация кредитов по обеспечению, рассмотрение таких  наиболее часто используемых форм обеспечения  возвратности кредитов как: залог, уступка  требований (цессия) и передача права  собственности, гарантии и поручительства и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Экономическая сущность  и понятие форм обеспечения  возвратности кредита.

 

       Экономическую  основу возврата кредита составляет  кругооборот и оборот фондов  участников воспроизводственного  процесса, а также законы функционирования  кредита. Однако наличие объективной  экономической основы возврата кредита не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.¹

Поскольку в кредитной  сделке участвует два субъекта — кредитор и заемщик, механизм организации возврата кредита учитывает место каждого их них в осуществлении этого процесса.

Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической основы, кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при которых создавались бы предпосылки для своевременного и полного возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры денежного рынка.

             Кредитная сделка предполагает  возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение инфляционных процессов в экономике может вызывать обесценение суммы предоставленной ссуды, а ухудшение финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредита, включающий: а) порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки; б) юридическое закрепление ее порядка погашения в кредитном договоре; в) использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

            Форма обеспечения возвратности  кредита - это конкретный источник  погашения имеющегося долга, юридическое  оформление права кредитора на  его использование, организация  контроля банка за достаточностью  и приемлемостью данного источника.

            Если механизм погашения ссуды  за счет выручки и его закрепление  в кредитных договорах являются  основной предпосылкой возврата  кредита, то определение форм  обеспечения возврата представляет собой гарантию этого возврата. Такая гарантия нужна при высокой степени риска просрочки платежа.

Таким образом, в банковской практике источники погашения ссуд подразделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.

           Зарубежные банкиры считают своим  «золотым» правилом при рассмотрении  возможности заключения кредитной  сделки ориентироваться прежде  всего на первичный источник.

Реальной гарантией возврата кредита является выручка лишь у  финансово устойчивых предприятий. К ним относятся: предприятия, имеющие  высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным  капиталом. У таких предприятий  происходит не только систематический  приток денежных средств, но и прирост  денежных средств в части образования  прибыли, а также пополнения собственного капитала.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточной. В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.²

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1. Понятие обеспечения  ссуд.

 

Существуют разнообразные  виды кредитов, предоставляемые банками. В частности их можно классифицировать по обеспечению. Существуют обеспеченные и необеспеченные (бланковые) кредиты.

Первые по характеру  обеспечения подразделяют на залоговые, гарантированные и застрахованные кредиты.

Вторые – это  кредиты, не имеющие конкретного  обеспечения, и поэтому они предоставляются  только первоклассным по кредитоспособности клиентам. Поскольку ссуда выдаётся без обеспечения её возврата соответствующими обязательствами, то процентная ставка устанавливается на более высоком  уровне по сравнению с другими (обеспеченными) кредитами. По предоставлении такого кредита  банк не проверяет ни обоснованности причины возникновения потребности  в нём, ни целевое его использование. Только заёмщику необходимо иметь в  виду, что сам факт возникновения  просроченности по выданному бланковому кредиту может сказаться на снижении доверия банка к клиенту, привести к отказу в предоставлении подобных кредитов в будущем.        

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Они представляют собой основу, главный элемент  системы кредитования, поскольку  отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных  рыночных законов, в том числе  и в области кредитных отношений. Как известно, к принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность. ³

Срочность кредитования является необходимой нормой достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, но возвращён в строго определённый срок. Срочность есть временная определённость возвратности кредита. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране. 

Дифференцированность означает, что кредитор не должен однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита всем, претендующим на его получение. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заёмщика, дающее уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их финансовой деятельности. ⁴

Принцип обеспеченности кредита подразумевает наличие у должника юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

Принцип платности призван оказывать на заёмщика стимулирующее воздействие, побуждая его на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлечённых средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Формы обеспечения возвратности кредита.

 

Под формой обеспечения возвратности ссуд понимают конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его исполнение, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. Формы:

1) Залог имущества означает, что  кредитор – залогодержатель вправе  реализовать это имущество, если  обеспеченное залогом имущество  не будет выполнено; залог должен  обеспечить не только возврат  ссуды, но и уплату соответствующих  процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его  невыполнения. Возникает в силу  договора или закона. Наибольшее  распространение имеет залог  в силу договора, когда должник  добровольно отдает имущество  в залог, заключая об этом  договор с кредитором. Виды залога:

При котором предмет залога может  оставаться у залогодателя, имеет  наибольшее распространение.

При котором предмет залога передается в распоряжение, во владение залогодержателю.

Операции с залоговым имуществом осуществляется в соответствии с  Федеральным законом РФ «О залоге».⁵

2) Договор-поручительство. Поручитель  обязуется перед кредитором другого  лица (заемщика) отвечать за исполнение  последним своего обязательства.  Поручительство создает для кредитора  большую вероятность реального  удовлетворения его требования  к должнику; заемщик и поручитель  отвечают перед кредитором как  солидарные должники. Договор-поручительство  совершается в письменной форме,  может заверяться нотариально.

3) Гарантия – это особый вид  договора-поручительства, применяемый  для обеспечения обязательства  только между юридическими лицами. В качестве гаранта может выступать вышестоящая организация (министерство, ведомство, ассоциация, объединение), арендодатель, учредитель и любые другие организации, включая банки. Условие – устойчивость финансового положения гаранта.⁶

4) Страхование кредитных рисков  – в соответствии с Федеральным  законом «О страховании» и  др. введена форма обеспечения  возвратности ссуд, страхование  ответственности заемщиков за  непогашение кредита. Для снижения  кредитных рисков кредитор требует  у заемщика (юридического лица) договор  со страховой компанией на  предмет залога.

5) Переуступка (цессия) в пользу  банка требований и счетов  заемщика третьему лицу. Оформляется  специальным соглашением или  договором. Банк имеет право  воспользоваться поступившей выручкой  только для погашения выданного  кредита и уплаты процентов  по нему. Предприятие уступает  банку дебитору задолженность.

В таблице 1 представлены распространенные формы обеспечения возвратности кредита. Использование вторичных  источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом. Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств. Создание системы гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в России особую актуальность в связи с неустойчивостью финансового состояния многих ссудополучателей, недостаточным опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов.