Форма, виды, функции и законы кредита в современных рыночных отношениях

    Более точную картину,  отражающую стоимость  кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называют отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на  100.  Норма процента  зависит  от  прибыли,  которая  делится на процент и предпринимательский доход.  Процент не может быть больше нормы прибыли,  так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости. Норма процента зависит от соотношения спроса и  предложения, которые определяются многими факторами:

• масштабами производства;
• размерами денежных накоплений и сбережений всего общества;
• соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью;
• темпами инфляции: при усилении инфляции процентные ставки растут, и наоборот, при спаде инфляции процентные ставки падают;
• циклическими колебаниями производства;
• его сезонными условиями;
• рыночной конъюктуры и рыночными колебаниями;
• государственным регулированием процентных ставок;
• международными факторами, а именно: неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валютными кризисами, движением капиталов, войной процентных  ставок (например, в 80-х годах).

    В связи  с  вышесказанным можно  заключить,  что изменение нормы  процента связано с рыночным механизмом, а также зависит от государственного регулирования. [14, стр. 198]

    Ссудный процент выполняет две функции:  перераспределение части  прибыли предприятий или доходов личного сектора и регулирование производства путем рационального размещения  ссудных капиталов. Интересна динамика кредита в период  циклических  колебаний.  Ссудный капитал обслуживает в основном кругооборот функционирующего капитала, закономерности его движения обусловлены циклическими колебаниями производства. В период оживления промышленного подъема увеличение объема ссудного капитала отстает от  расширения производства и товарооборота,  спрос на ссудный капитал и норма процента возрастают.  Во время кризисов сокращение  производства и избыток действительного капитала сочетается с острой нехваткой ссудного капитала и резким  повышением нормы процента. В период депрессии, когда часть производительного капитала принимает денежную  форму, накопление  ссудного капитала обгоняет накопление действительного, снижается средняя прибыль и норма процента.

      В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку,  причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента. 

    1.2. Функции кредита

    Сущность  кредита как экономической категории  проявляется в его функциях, раскрытие  которых позволяет установить связь  данной категории с системой экономических  отношений. Потеря кредитом своих функций фактически означает исчезновение самой этой экономической категории. В развитом рыночном хозяйстве кредит выполняет следующие основные функции:

    1) распределительную;

    2) замещения денег в обращении;

    3) стимулирующую;

    4) контрольную.

    Эти функции кредита тесно связаны  между собой, определяя в своей  совокупности определенную экономическую  роль кредитных отношений. 
Экономическая роль кредита заключается в перераспределении стоимости на основе платности, скорости, обеспечения и возврата. Особенностью кредитного перераспределения является его временный характер. Перераспределение стоимости осуществляется здесь в пределах разрыва времени между выдачей товаров (денег) в ссуду и обратным их поступлением в кредитора. За счет временно свободных денежных средств одних хозяйственных субъектов удовлетворяются временные потребности в средствах других субъектов.

    Функции кредита развиваются в связи с расширением масштабов рыночной экономики и ужесточением кредитной природы денег. [11, стр. 312]

    Перераспределительная функция кредита вытекает из самой сущности и роли кредитных отношений. Вследствие кредитного перераспределения ускоряется привлечение новых денежных средств в сферу хозяйствования. При реализации этой функции кредита перераспределяются как денежные средства, так и товарные ресурсы.

    Скорость  и интенсивность перераспределения  стоимости посредством кредита  во многом определяются его доступностью и, прежде всего, уровнем ссудного процента. Высокие процентные ставки по кредитам тормозят перераспределительные процессы. В целом, масштабы расширения кредита и соответственно процессов кредитного перераспределения ограничены угрозой усиления инфляционных процессов.

    Функция замещения денег кредитными инструментами  связана с его способностью опережать  во времени процесс накопления в  товарной и денежной формах. Кредитные  ресурсы формируются до наступления  срока их фактического использования  в процессе воспроизводства. По сути, кредит создает деньги для безналичного денежного обращения. Средства кредита - переводные векселя, чеки, кредитные карты и т.д. – начинают заменять реальные деньги в сфере обращения.

Кредит  содействует экономии издержек обращения  путем замещения части денежного  оборота кредитными средствами обращения. Изменяя объемы кредитных операций, банки (банковская система) могут влиять на динамику общей массы денег в обращении.

    Важное  значение в условиях рыночной экономики  имеет стимулированная функция  кредита. По своей экономической  сущности процесс кредитования не может  не стимулировать эффективное использование  займа со стороны заемщика. Сам  смысл кредитования, который выражается в формуле: «Покупай сейчас (товар, деньги), плати потом» побуждает к эффективному использованию полученной ссуды, чтобы на заработанные средства не просто вернуть кредит, но и получить прибыль. [5, стр. 418]

    Заемщики используют кредит настолько полно, насколько это им действительно необходимо для реализации собственных экономических интересов.

    Кредитные отношения – это, прежде всего  имущественные отношения: за использования  и возврата кредита заемщик отвечает имуществом и ценностями, что есть у него. Несомненно, что имущественные  отношения создают достаточно мощные стимулы к рациональному использованию  одолженных средств.

    Контрольная функция кредита заключается  в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как  кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа. Контрольная функция реализуется в процессе наблюдения за деятельностью заемщиков и кредиторов, при оценке кредитоспособности клиентов, при контроле за соблюдением принципов кредитования.

    Благодаря реализации своих функций, кредитные  отношения активно влияют на процессы воспроизводства и накопления капитала как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях. [5, стр. 440]

    Все функции кредита взаимосвязаны, их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений. Конечно, при желании можно выделить и более широкий набор функций кредита: аккумулирования временно свободных средств, регулирования денежного оборота, экономии издержек обращения и т.д. Но именно четыре выделенные выше функции являются главными.

    Проблема  функций кредита является одной из самых сложных в теории кредитных отношений. Дискуссии ведутся, прежде всего, по вопросам относительно количества и содержания функций, вытекающим из различных подходов к сущности кредита. 

    1.3. Виды и формы кредитов

    Кредит  выступает в двух главных формах: коммерческого  и банковского, которые различаются по составу участников, объекта ссуд, динамике, величине процента и сферы функционирования. Однако, банковский кредит не единственный вид кредита, который могут получить заемщики. В зависимости от кредитора он может быть не только банковским, но и государственным, коммерческим, кредитом частных лиц.

    Коммерческим  кредитом  называют  кредит,  предоставляемый  одним функционирующим предпринимателем другому в виде  продажи товаров  с отсрочкой платежа. Коммерческий кредит оформляется векселем,  его объектом является товарный капитал. Он обслуживает круговорот  промышленного капитала,

движение  товаров из сферы производства в  сферу потребления.  Особенностью коммерческого кредита является то,  что ссудный капитал здесь слит с промышленным. Цель коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и получение прибыли.  Размеры этого кредита ограничены величиной резервных кредитов промышленных и  торговых капиталов. Передача этих капиталов возможна только в направлениях, определенных условием сделки: от предпринимателя, на предприятии которого производят средства производства, к предпринимателям, на предприятиях  которого  они  потребляются,  или  от предпринимателя, производящего товары, к торговым фирмам, реализующих их.

      Банковский кредит предоставляется денежным капиталом, банками и другими кредитно финансовыми учреждениями предпринимателям и  другим  заемщикам в виде денежной ссуды.  Объектом банковского кредита выступает денежный капитал, обособившийся от промышленного.  Сделка  ссуды здесь отделена от актов купли-продажи. Заемщиком может быть фирма, государство, личный сектор, а кредитором – кредитно – финансовые учреждения.  Целью кредитора является получение дохода в виде процента.  Кредитодатель  предоставляет  ссудный капитал  заемщику  на условиях возвратности, срочности и уплаты процента.[12, стр. 79]

    С развитием товарно-денежных отношений появляются  новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала,  передающие кредиту новые функции, тем самым увеличивая его значение. Одной из новых форм является потребительский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита  (продажа  товаров  с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели).  Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель,  холодильники, автомашины и др.), различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду в банк.  Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита,  поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой  стороны,  рост  кредитования населения усиливает  платежеспособный спрос.  Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества.

    В последнее время получили широкое  распространение  ипотечный кредит и

овердрафт. Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли,  производственных и жилых зданий).  Основным его источником служит эмиссия ипотечных облигаций корпорациями и банками.  Овердрафт, предоставляемый частным лицам, которые имеют право платежа чеками в сумму превышающих остаток на счетах. Овердрафт допускается в известных пределах, например, в сумму месячного оклада на сумму не более 15 дней. В течение установленного срока клиент обязан погасить возникшую задолженность, после чего он получает право на новый кредит в виде овердрафта.

    В настоящее время огромное значение для нормального функционирования всей экономической системы в целом имеют  государственный  и  международный кредит.  Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Государственный кредит

выражает  отношения в денежной форме между  государством с одной стороны, и физическими или юридическими лицами с другой, чаще всего с банками, страховыми компаниями и предпринимателями. Кредит будет государственным в том случае, когда в качестве участника ссудной сделки выступают центральное правительство или местные органы власти.

    Движение  капитала в сфере международных  экономических отношений, связанное  с предоставлением валютных и товарных ресурсов на  условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом. В  качестве кредиторов  и заемщиков  выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации. Формы международного кредита можно классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений. По срокам международные кредиты подразделяются на  краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 5 лет и долгосрочные - свыше 5 лет. По назначению разделяют кредиты коммерческие, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами: финансовые, используемые  на другие цели, включая погашение задолженности, покупку  ценных  бумаг, инвестиции, промежуточные, предназначенные для смешанных форм  вывоза  капиталов, товаров и услуг. Международный кредит выполняет те же функции, что и другие формы кредита, только в международном аспекте. [4, стр. 119]