Финансовое положение заемщика

     - планы маркетинга (цели, реклама,  стоимость компании по продвижению  продукта на рынке и т.д.);

     - план производства (потребность  в производственных мощностях,  рабочей силе, оборудовании и  т.д.)

     - план менеджмента (структура компании, руководящие органы и т.д.);

     - финансовый план (прогноз движения  наличности, перспективный баланс  на пять будущих лет).

     Заявка  поступает к соответствующему кредитному работнику, который после рассмотрения проводит предварительную беседу с  будущим заемщиком - владельцем или  представителем руководства фирмы. Подобные встречи позволяют кредитному инспектору выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить  психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения  и перспектив развития предприятия. В ходе беседы кредитному работнику  нет необходимости выяснять все  аспекты работы компании - заемщика, он должен сконцентрировать внимание на ключевых вопросах, представляющих интерес для банка - кредитора.

     На  первом этапе кредитования банку  предстоит выяснить:

     А. Серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу. Особенно это касается новых клиентов.

     Б. Обоснованность кредитной заявки и  степень обеспеченности возврата кредита. Банк может в случае необходимости  сам выбрать свои требования к  кредитному предложению и ознакомить с ними заемщика.

     В. Соответствие кредитного предложения  кредитной политике банка и структуре  формирования его ссудного портфеля.

     Банку следует воздержаться от предоставления ссуд предприятиям в тех отраслях экономики, в которых банковским служащим, занимающимся кредитованием, не хватает профессиональных знаний. Банк в данном случае может привлечь для оценки кредитного предложения компетентных экспертов. Однако это приведет к увеличению затрат банка и не станет гарантией от рисков, связанных с кредитованием

     Ключевым  моментом анализа любой заявки и  сопроводительных документов, а также  результатов бесед является определение  характера заемщика и его кредитоспособности. Кредитный инспектор, часто помогая  Заемщику готовить заявку, выясняет объем  доходов и представляющих ценность активов (таких, как высоколиквидные  ценные бумаги или сберегательные депозиты), которыми располагает заемщик для  погашения кредита. Устные ответы клиента, как правило, значительно больше информации, чем сведения, изложенные в письменном виде.

     Кредитные инспекторы придают значение не только размеру, но и стабильности доходов  заемщика (юридических и физических лиц). Они предпочитают получать от клиента информацию о чистом доходе (т.е. доходе после всех выплат и удержаний). Если речь идет об индивидуальном заемщике, то сотрудники банка обычно связываются  с работодателями клиента для  проверки достоверности указанного им уровня доходов и продолжительности  работы в данной фирме.

     Косвенным показателем размера и стабильности дохода служат данные о среднедневном  остатке на расчетном (депозитном) счете  клиента. Эти данные, представленные заемщиком, инспектор сопоставляет с информацией, полученной из соответствующего банка.

     Поддержание значительных остатков на расчетных (депозитных) счетах в банках свидетельствует  о надежности финансового положения  клиента, его финансовой дисциплинированности и серьезности намерения погасить получаемый кредит.

     Кредитные инспекторы неодобрительно относятся  к появлению так называемой “пирамиде  долга”, когда заемщик берет кредит в одной фирме или банке  для оплаты долга другому кредитору. Из поля зрения инспектора не исчезает значительная и растущая задолженность  клиента по кредитным карточкам  и частому возврату чеков, выписанных клиентом с его счета. На основе подобных фактов делается вывод о реальном финансовом положении клиента и  его навыках управления денежными  средствами.

     На  этом предварительном этапе работы по кредитованию инспектор сможет определить порядочность клиента и достоверность  представленной им информации. После  внимательного изучения всех документов, представленных потенциальным заемщиком, проведения беседы, оценки информации, полученной на вопросы, кредитный инспектор по согласованию с руководством банка и начальником отдела принимает решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему. Если принимается решение о продолжении работы с клиентом, то инспектор комплектует кредитное досье (включая в него заявку и сопроводительные документы, ответы на вопросы, записи бесед и т.д.) и осуществляет тщательное изучение кредитоспособности клиента.

     Перед принятием решения о выдаче кредита  банк должен оценить кредитоспособность, платежеспособность и финансовую устойчивость заемщика.

     Существует  следующие способы оценки кредитоспособности:

     на  основе системы финансовых коэффициентов;

     на  основе анализов денежных потоков;

     на  основе анализов делового риска.

     Каждый  из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет  оценить кредитоспособность клиента  в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и  связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов  прогнозирует риск с учетом его совокупного  долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в  целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также  слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия  кредитования.

Заключение 

     При кредитовании нужно тщательно оценивать  финансовое положение заемщика, чтобы  избежать возможных рисков по невозврату кредита.

     Речь  идет о том, какие финансовые показатели представляют интерес для тех или иных юридических и физических лиц, имеющих с ним экономические отношения, в конечном итоге. Но для того, чтобы правильно оценить уровень и динамику каждого показателя, определяющего кредитоспособность, необходимо представлять себе все финансовое состояние полностью. Анализируя кредитоспособность, необходимо оценить качественную и количественную взаимозависимость всех финансовых показателей. В условиях нестабильной экономики (например, спад производства), высоких темпов инфляции фактические показатели за прошлые периоды не могут являться единственной базой оценки способности клиента погасить свои обязательства, включая ссуды банка, в будущем. В этом случае должны использоваться либо прогнозные данные для расчета названных коэффициентов, либо рассматриваемый способ оценки кредитоспособности предприятия (организации) дополнится другими. К последнему можно отнести анализ делового риска в момент выдачи ссуды.

     Современная банковская практика использует множество  способов  оценки финансового положения заемщика.  Среди  них  наибольшее  признание  получила оценка на основе анализа финансовых  коэффициентов,  объединенных  в  четыре основные группы: показатели ликвидности,  финансовой  устойчивости,  деловой активности и эффективности деятельности.

     Принято   считать,   что   ликвидность   выражается   коэффициентами, измеряющими соотношение оборотных  активов  или  отдельных  их  элементов  с краткосрочной  задолженностью,  т.е.  показывающим  в  какой   мере   активы предприятия способны покрыть его долги. Финансовая  устойчивость  выражается целым рядом  коэффициентов,  разносторонне  оценивающих  структуру  баланса: соотношение заемных  и  собственных  средств,  доля  собственных  средств  в капитале,   доля   имущества,   составляющего   производственный   потенциал предприятия,  в  общей  стоимости  активов  и  т.д.   Цель   такого   набора показателей - оценка степени   независимости  предприятия  от  случайностей, связанных не только с условиями рынка,  но  с  обычными  срывами  договоров, неплатежей и др.

Приложение 1 Бухгалтерский баланс ООО «ОЛИПС» 2009г

Приложение 2 Отчет о прибылях и убытках  ООО «ОЛИПС» 2009г