СОДЕРЖАНИЕ

      ВВЕДЕНИЕ

      Стремительное развитие сети Интернет, увеличение ресурсов глобальной сети, динамичное развитие электронной коммерции неминуемо ведет к появлению альтернативных форм расчетов. Одним из таких инструментов являются электронные деньги и электронные платежные системы.

      В общепринятой терминологии электронные  деньги — это платежное средство, существующее исключительно в электронном виде, то есть в виде записей в специализированных электронных системах. Как правило, все операции происходят через Интернет.

      Мировые электронные платежные системы постоянно расширяют спектр услуг и дополнительных возможностей, предоставляемых своим пользователям. Создаются новые сервисы, позволяющие еще более упростить процедуры совершаемых операций и расширить географию их совершения. Кредитование электронными деньгами постепенно входит в норму жизни западных пользователей.

      Однако  до сих пор наибольшие проблемы вызывает конвертация наличных и безналичных  денег в электронный вид, что  делает актуальной выбранную тему курсовой работы.

      Цель  данной работы состоит в выявлении  преимуществ и недостатков различных способов конвертации на примере Республики Беларусь.

      Объект  исследования – электронные денежные системы Республики Беларусь.

      Предмет – проблемы конвертации наличных и безналичных денег в электронный  вид.

      Для достижения поставленной цели были сформулированы и решены следующие задачи:

• рассмотреть теоретические основы функционирования электронных денег;
• рассмотреть юридическую и экономическую сущность электронных денег;
• представить традиционные способы конвертирование электронных денег;
• провести анализ способов и возможных проблем конвертация наличных и безналичных денег в электронный вид;
• изучить практику использования и конвертации электронных денег в Республике Беларусь;
• проанализировать проблемы конвертации электронных денег в Республике Беларусь, ее экономические и юридические аспекты.

      Автор работы подтверждает, что приведенный  в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения сопровождаются ссылками на их авторов.

      1. Теоретические основы  функционирования  электронных денег

     1.1 Понятие электронных  денег

      Термин  «электронные деньги» является относительно новым и часто применяется  к широкому спектру платежных инструментов, которые основаны на инновационных технических решениях. Следствием этого является отсутствие единого, признанного в мире определения электронных денег, которое бы однозначно определяло их экономическую и правовую сущность.

      Электронным деньгам свойственно внутреннее противоречие — с одной стороны они являются средством платежа, с другой — обязательством эмитента, которое должно быть выполнено в традиционных неэлектронных деньгах. Такой парадокс можно пояснить с помощью исторической аналогии: в свое время банкноты тоже рассматривались, как обязательство, которое подлежит оплате монетами или драгоценными металлами. Очевидно, что с течением времени, электронные деньги будут являться одной из разновидностей формы денег (монеты, банкноты, безналичные деньги ). Так же очевидно, что в будущем нацбанки будут производить эмиссию электронных денег, так же как и сейчас печатают банкноты.

      Распространённым заблуждением является приравнивание электронных денег к безналичными деньгами.

      Электронные деньги могут иметь отдельное обращение, отличное от банковского обращения денег, однако могут обращаться в государственных или банковских платежных системах.

      Как правило, обращение электронных  денег происходит при помощи компьютерных сетей, Интернета, платёжных карт, электронных кошельков и устройств, работающих с платежными картами (банкоматы, платежные киоски).

      Электронные деньги являются составной частью электронной экономики.

      Электронные деньги обычно разделяют на два типа: на базе смарт-карт (англ. card-based) и на базе сетей (англ. network-based). И первая, и вторая группа подразделяются на анонимные (неперсонифицированные) системы, в которых разрешается проводить операции без идентификации пользователя и не анонимные (персонифицированные) системы, требующие обязательной идентификации пользователя.

      Следует также различать электронные фиатные деньги и электронные нефиатные деньги. Электронные фиатные деньги обязательно выражены в одной из государственных валют. Государство законами обязывает всех граждан принимать к оплате фиатные деньги. Соответственно, эмиссия, обращение и погашение электронных фиатных денег происходит по правилам национального законодательства. Электронные нефиатные деньги — являются электронными единицами стоимости негосударственных платежных систем. Часто негосударственные платежные системы привязывают свои электронные нефиатные деньги к курсам мировых валют, однако государства никак не обеспечивают надежность и реальную ценность таких стоимостных единиц. Электронные нефиатные деньги являются разновидностью кредитных денег.

      Одной из распространенных ошибок является отнесение к электронным деньгам современных средств пользования банковским счетом: банковских платежных карт, а также интернет-банкинга. Банковские счета используются только при вводе и выводе денег из электронной системы [6].

      Ещё одной типичной ошибкой является отнесение к электронным деньгам предоплаченных одноцелевых карт, таких как: карта экспресс-оплаты мобильной связи, топливная карта и т. д. Использование такого платёжного инструмента не означает осуществления нового платежа. Реальный платёж осуществляется в момент покупки или пополнения такой карты. Её использование не порождает новых денежных потоков.

      Одним из самых важных политических вопросов, связанных с электронными деньгами, является вопрос эмитента, а именно, определения перечня организаций, которые имеют право осуществлять в стране эмиссию электронных денег.

      Законодательство ЕС разрешает осуществлять эмиссию электронных денег новому классу кредитных учреждений — Институтам электронных денег (ELMI) [2, с.18].

      В Индии, Мексике, Нигерии, Украине, Сингапуре  и Тайване, Республике Беларусь эмиссия  электронных денег может осуществляться только банками. В Гонконге, эмитенты электронных денег должны получить лицензию депозитной компании [3, с. 28].

      В 1993 году, в сфере электронных платежей произошла своего рода революция – глава криптографического отдела CWI Дэвид Чаум предложил принципиально новую технологию для реализации идеологии электронные деньги. Это была система eCash, принцип действия которой заложен в большинство существующих сегодня электронных платежных систем.

      Идея eCash состояла в том, что сама наличность хранилась, по сути, на жестком диске  вашего персонального компьютера, а  для управления ею и совершения операций необходимы были специальное программное обеспечение и подключение к Интернету.

      Сегодня в мире существует значительное количество электронных платежных систем. Среди крупнейших электронных платежных систем можно выделить Neteller, E-Gold, StormPay, PayAce, MoneyBookers и многие другие. В Республике  Беларусь заметны Easypay, WebMoney, Яндекс.Деньги и другие.

      В настоящее время электронные  деньги рассматриваются как потенциальный  заменитель наличности для микроплатежей [2].

      Электронные деньги особенно полезны и удобны при осуществлении массовых платежей небольших сумм. Например, при платежах в транспорте, кинотеатрах, клубах, оплате коммунальных услуг, оплате различных штрафов, расчетах в интернете и т. д. Процесс платежа электронными деньгами осуществляется быстро, не возникает очередей, не надо выдавать сдачу.

      Электронные деньги корректнее всего сравнивать с наличными деньгами, так как  обращение безналичных денег обязательно персонифицировано и известны реквизиты обеих сторон. В случае расчётов электронными деньгами, достаточно знать реквизиты получателя денег.

      К преимуществам электронных денег  перед наличными можно отнести: отличная делимость, низкая стоимость эмиссии, момент и сумма платежа фиксируется электронными системами, не нужно место для хранения денег, исключается укрытие доходов от налоговых органов, исключено изнашивание электронных денег и другие. Но существуют и недостатки электронных денег: уничтожение носителя электронных денег приведет к их исчезновению, система защиты электронных кошельков не совершенна и возможны хищения электронных денег.

      Нацбанки многих стран очень настороженно относятся к развитию электронных денег, боясь неконтролируемой эмиссии и других возможных злоупотреблений; хотя электронная наличность может обеспечить массы преимуществ, таких как быстрота и удобство использования, большая безопасность, меньшие транзакционные сборы, новые возможности для бизнеса с переносом экономической активности в Интернет. Существует много спорных вопросов касательно внедрения электронных денег. Введение электронных валют вызывает ряд вопросов, таких как принципиально не решённые проблемы по сбору налогов, обеспечения эмиссии, отсутствия стандартов обеспечения эмисии и обращения электронных нефиатных денег, опасения об использовании электронных платежных систем для отмывания денег.

     1.2 Юридическая и  экономическая сущность  электронных денег

      С юридической точки зрения, электронные  деньги — бессрочные денежные обязательства  эмитента на предъявителя в электронной  форме, выпуск (эмиссия) в обращение которых осуществляется эмитентом как после получения денежных средств в размере не менее объема, принимаемых на себя обязательств, так и форме предоставленного кредита. Обращение электронных денег осуществляется путем уступки права требования к эмитенту и порождает обязательства последней по исполнению денежных обязательств в размере, предъявленных электронных денег. Учет денежных обязательств производится в электронной форме на специальном устройстве. С точки зрения их материальной формы, электронные деньги представляют информацию в электронной форме, находящуюся в распоряжении владельца и хранящуюся на специальном устройстве, как правило, на жестком диске персонального компьютера или микропроцессорной карте, и которая может передаваться с одного устройства на другое с помощью телекоммуникационных линий и прочих электронных средств передачи информации.

      В экономическом смысле, электронные  деньги представляют собой платежный  инструмент, обладающий, в зависимости  от схемы реализации, свойствами как  традиционных наличных денег, так и традиционных платежных инструментов (банковских карт, чеков и т. д.): c наличными деньгами роднит возможность проведения расчетов минуя банковскую систему, с традиционными платежных инструментами — возможность проведение расчетов в безналичном порядке через счета, открытые в кредитных организаций [4].