Анализ технико-экономической эффективности производства грунтобетонов из шламов нефтехимического предприятия и производства сульфата

 

Таблица 7.4.

Расчет фонда заработной платы

Показатели	Численность, чел	Среднегодовая зарплата, тыс. $ США	Годовой фонд зарплаты, тыс. $ США	Обоснование
- численность 111111 всего - в том  числе:	14	0,1	16,8	табл.б
- рабочие основного производства	7	0,1	8,4	-11-
- рабочие вспомогательного производства	1	0,1	0,1	-11-
- рабочие ремонтной службы	3	0,1	3,6	-11-
-ИТР и служащие	3	0,1	3,6	-11-

 

 

Расходы на содержание и  эксплуатацию оборудования. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования на предприятии мощностью 30 тыс. т. в год составляют 47,8 тыс. $ США и расчет их представлен в табл.  п.5., а расчет цеховых расходов представлен в табл. п.6.

Таблица п.5.

Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

№	Наименование расходов	Сумма, тыс.$ США	Обоснование
1	Амортизация оборудования	22,5	табл. 5.1.
2	Содержание оборудования а) зарплата рабочих ремонтной службы	3,6	табл. 5.4
	б) отчисления на соцстрах	1,3	38% от п. a)
3	Ремонтный фонд оборудования	15,7	табл. 5.1.
4	Смазочные и обтирочные материалы	0,5	расчет
5	Охрана труда	0,4	4% от ФЗП производственных рабочих
6	Прочие расходы	4,3	10% от п 1-5
	Итого	48,3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица п.6.

Расчет цеховых расходов

№	Наименование расходов	Сумма, тыс. $ США	Обоснование
1	Заработная плата цехового персонала	8,4	табл. 5.4.
2	Заработанная плата вспомогательных  рабочих	3,7
3	Отчисления на соцстрах	4,6	38% от П.1-2
4	Амортизация зданий, сооружений и  инвентаря	9,8	табл. 5.1.
5	Ремонтный фонд зданий, сооружений и  инвентаря	6,8	табл. 5.1.
6	Содержание зданий и сооружений	10,0	ориентировочно
	Прочие расходы	4,0	10% от суммы п. 1-6
	Итого	47,3

 

Себестоимость продукции. Себестоимость годового выпуска продукции приведена в табл. п.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица п.7

Расчет текущих расходов (себестоимость) на объем выпуска продукции

№	Показатели	Шаг 0	Шаг1	Шаг 2	ШагЗ
1	Основные материалы	-	16,8	28,0	28,0
2	Топливо на технологические цели	—	72,0	120,0	120,0
3	Электроэнергия	-	7,5	12,5	12,5
4	Зарплата основных рабочих	-	5,1	8,5	8,5
5	Отчисления на социальные нужды	*"	2,0	3,3	3,3
6	Расходы на содержание оборудования		48.3	48,3	48,3
7	Цеховые расходы	-	39	47,3	47,3
8	Платежи за земельный участок	5,0	5,0	5,0	5,0
9	Платежи за предельно допустимые выбросы  загрязняющих веществ		0,18	0,3	0,3
10	Износ материальных активов	-	0,18	0,3	0,3
11	Утилизация отходов	-	0,18	0,3	0,3
12	Прочие расходы	-	15,9	26,5	26,5
	Итого затрат	5,0	212,14	300,3	300,3
	вт. ч. условно-капитальные	5,0	92,3	100,6	100,6
	переменные	-	119,84	19,7	199,7

 

Расчет оптовой цены. Оптовая цена определяется с учетом себестоимости 1т грунтобетона и уровня рентабельности, закладываемого в договорную цену.

Рентабельность предприятия на уровне 70%. Оптовая цена будет равна

Ц=10,01∙(100%+70%)/100% =14,0 долл. США/т.

Выручка от реализации грунтобетона составляет - 512,1 без НДС, а с НДС - 614,5 тыс.долл. США

 

 

 

 

 

 

 

Таблица п.8

Расчет результатов от реализации продукции

№	Показатели	Единица измерения	По годам производителя
			0	1	2	3
1	Объем производителя	т.	-	18,0	30	30
2	Цена ед. измерения	$	17,07	17,07	17,07	17,07
3	Выручка (1 х 2)	т.$	-	307,26	512,1	512,1
4	Текущие расходы в т.ч.	т.$	5	212,14	300,3	300,3
	условно-постоянные	т.$	5	92,3	100,6	100,6
	переменные	т.$	-	119,84	199,7	199,7
5	Прибыль от реализации продукции (3 - 4)	т.$		95,12	211,8	211,8
6	Налог на прибыль (30 %)	т.$		28,54	63,54	63,54
7	Чистая прибыль (5 - 6)	т.$	-	66,58	148,26	148,26

 

                  ЧДД=66,58∙1/1,06+148,26∙1/1,06²+148,261/1,06³+148,261/1,06⁴+                +148,261/1,06⁵ +148,261/1.06⁶ +148,261/1,06⁷+49,42/1,06⁸= 782,1-517,0 = 265,1>0, следовательно, проект экономически целесообразен.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                       ИД = 782,1/517 =1,51 >1.

следовательно, проект экономически целесообразен

То =(517 – 25)/109,56 = 4,49 года

25 - остаточная стоимость; 109,56 - средняя  прибыль в год.

В рамках анализа риска инвестирования рассмотрим безубыточность проектируемого предприятия (производства).

Цель анализа - определение безубыточности (ТБ), т.е. точки нулевой прибыли, в  которой доходы от реализации продукции  проектируемого предприятия равны  издержкам ее производства.

Если обозначить объем производства в точке безубыточности через  «X», то уравнение безубыточности может  быть представлено в виде

p∙x=c∙x+f

или х=  f/( р-с)

где р - цена за единицу продукции; с - переменные издержки производства единицы продукции (удельные переменные издержки);

f- постоянные издержки производства. Точка безубыточности может быть  определена в виде коэффициента  использования производственной  мощности ТБ(%)=[f /(B-Ис)]100

где B - выручка от реализации продукции при полном освоении производственной мощности; Ис - переменные издержки производства

Запас надежности проекта в отношении  объема производства (NM) определяется NM=100-TB(%)

Минимальная продажная цена, при  которой проект остается безубыточным рассчитывается:

Р_min = _ (Ис+ f )/М

где М — производственная мощность.

Сравнение минимальной продажной  цены с расчетной ценой показывает, что при полном использовании  производственной мощности у проектируемого предприятия имеется запас надежности в отношении цены (NP)

NP=(P-P_min)/100

Минимальный    объем   годовой    выпускаемой    продукции, обеспечивающий безубыточность предприятия рассчитывается по формуле:

X=100600/(17,07-6,65)=9654,5 т.

(6,65 = 199,7:30000)

Коэффициент    использования    мощности,    обеспечивающий безубыточность производства составляет 33,2%

ТБ = 100,6•100%/(512,1-199,7) = 32,2%

Запас надежности проекта в отношении  объема производства составляет NM = 67,8 % (100-32,32 %)

Минимальная цена реализации продукции, при которой проект остается безубыточным равна 10,01 $

P_min =(199,7+100,6)/30000=10,01$

Запас надежности в отношении цены составляет NP = 41,3%

 NP=[(17,07-10,01)/17,07]100 =41,3 %

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица п.9

Расчет прибыли, налога на прибыль  и срока окупаемости капитальных  вложений

№	Показатели	Ед. изм.	Количество	Обоснование
1	Выручка от реализации продукции с  НДС	тыс. $	614,5	табл. 11
2	Выручка от реализации продукции без  НДС	тыс. $	512,1	-11-
3	Затраты на производство реализованной  продукции	тыс. $	291,3	табл. 10
4	Прибыль (+), убыток (-) от внереализованных операций - всего в том числе	тыс. $	12,2
	- налог на имущество	тыс. $	4,2	3 50-2%: 100%=50,0
	- налог на жилфонд	тыс. $	7,7	512,1-1,5%: 100% =50,0
	- налог на милицию	тыс. $	0,3	14чел-2-12-3%:100 =0,3
5	Балансовая прибыль	тыс. $	208,6	строка 2-строка 3 -строка 4
6	Налог на прибыль	тыс. $	73,0	35% от балансовой стоимости
7	Чистая прибыль	тыс. $	135,6	строка 5- строка 6
8	Годовая рентабельность капитальных  вложений	%	39,1	Р=П/К=(135,6/350)100% = =39,1%
9	Срок окупаемости	лет	2,5	Т = К/П = 350/135,6 = =2,54%

Сводные данные по результатам технико-экономической  целесообразности предлагаемого проекта  приведены на рис. п.3. и в табл. п.10.

Рис.  п.3.  Зависимость  прибыли  от  объема  производства грунтобетонов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица п.10.

Сводные данные по эффективности проекта.

№	Показатели эффективности	Значение показателя	Результат
1	Чистый дисконтированный доход	30,8	Эффективен
2	Индекс доходности	1,06	Эффективен
3	Срок окупаемости	4,49	Эффективен

 

Коммерческий анализ показал, что  производство грунтобетонов наиболее целесообразно в районах, где  ведутся работы по добыче нефти или  имеются  нефтеперерабатывающие  заводы.  Учитывая, что объемы накопленных  ранее отходов на несколько порядков превышает ежегодную потребность  в них, можно сделать вывод  о практически неограниченных запасах  отходов для реализации рассматриваемой  технологии [144, 145].

Достоинством такого проекта является возможность исключения затрат на транспорт  и перевозку нефтепродуктов.

Результаты промышленных испытаний  и внедрений позволили разработать  технологические рекомендации по использованию  шламов нефтедобычи     и  нефтепереработки  в  дорожных грунтобетонах.

Ниже приводятся экономическая  записка,  которая содержит результаты расчетов, полученных с учетом предотвращенных  экологических и экономических  ущербов при использовании установки  «Упор-2» предприятием, имеющее проблемы с размещением нефтешламов на своей территории (Табл.п.11).

В основу технико-экономического обоснования  типового предприятия по производству грунтобетона мощностью 30 тыс. тонн в  год положены исходные данные:

• глинистое сырье вскрышных пород – 90%
• битум – 6%
• нефтешлам – 4%.

 

Капиталовложения и монтажные  работы сооружений, в том числе  стоимость земли под строительство  осуществляется на нулевом шаге (350 тыс. долл .США). Машины и оборудование приобретаются также  первый год  проекта на сумму 167 тыс. долл .США. В  стоимость технологического оборудования входит (в тыс. долл США): установка  «Упор» ( в том числе: измеритель-растиратель - 27.0;, смеситель лопастный двухвальный  – 22,0; металлоконструкция – 5,0); битумоварочный котел – 61,0; прочее – 52,0;