Теория экономических рисков

           §2.1  Необходимость страхования экономического риска

     Страхование в рыночной экономике является механизмом защиты бизнеса от различных непредвиденных ситуаций, наносящих ущерб имущественным интересам предпринимателей. Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий за счет денежных средств, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий). Суть страхования состоит во временной и пространственной раскладке ущерба на всех участников страхования в рамках созданной ими перераспределительной системы.

     Роль  страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляется в конечных результатах его проведения:

• повышении защищенности субъектов хозяйствования от неблагоприятных событий;
• полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь доходов;
• участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности;
• пополнении за счет налогов на прибыль от страховых и иных хозяйственных операций бюджета страны и регионов.

     Роль  страхования проявляется прежде всего на микроэкономическом уровне. Однако при масштабных техногенных или природных катастрофах, охватывающих целые регионы и нарушающих производство многих десятков и сотен предприятий, компенсация ущерба через систему страхования приобретает макроэкономические последствия. Огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний ведущих государств мира также могут рассматриваться как фактор, определяющий макроэкономические пропорции экономического развития.

     Одним из субъектов страховых правоотношений является страховщик – юридическое  лицо, созданное для осуществления  страховой деятельности и получившее в установленном порядке государственную лицензию.

     Отношения страхователя и страховщика оформляются  путем заключения страхового договора, в котором должны быть указаны  основные условия страхования, юридические  основы взаимоотношений сторон, их обязанности, порядок взаиморасчетов, порядок урегулирования убытков и другие моменты.

     Страховая сумма представляет собой максимально  возможный объем ответственности  страховщика по данному риску. Размеры  выплат в каждом конкретном случае определяются исходя из установленной страховой суммы. Страховая сумма определяется исходя из квалифицированной оценки стоимости объекта страхования, называемой страховой стоимостью. Процедура установления страховой стоимости учитывает особенности страхования и вероятность наступления страховых случаев. Как правило, она не более рыночной цены объекта, а страховая сумма не может превышать его страховую стоимость.

     Совокупность  условий по возмещению убытков в  результате наступления страховых  случаев называется страховым покрытием. Выплата страховщика по страховым случаям называются страховым возмещением (для имущественного страхования) или страховым обеспечением (для личного).

     Плата за страхование исчисляется на основании  системы коэффициентов, называемых страховыми тарифами. Страховые тарифы обычно устанавливаются в процентах к страховой сумме. Страховой взнос, или страховая премия, рассчитывается как произведение страхового тарифа и страховой суммы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

           §2.2  Виды страхования

     Классификация видов страхования может быть основана на различных признаках, характеризующих страхуемые риски и условия их передачи.

     В России, в соответствии с классификацией, принятой органами государственного страхового надзора, выделяют три основные группы или отрасли – личное, имущественное страхование и страхование гражданской ответственности.

     Личное  страхование, где в качестве объектов выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека, подразделяется на страхование  жизни, страхование от несчастных случаев  и медицинское страхование. Различные виды страхования жизни, такие, как страхование ренты, пенсий, страхование на случай обучения ребенка в высшем заведении, называются накопительными, поскольку обеспечивают получение всей суммы взноса плюс накопленные проценты при наступлении установленного в договоре срока.

     Имущественное страхование трактуется как отрасль  страхования, в которой защиты выступают  различные виды имущества. Застрахованным может быть имущество, являющееся собственностью страхователя, а также находящееся  в его владении, пользовании, распоряжении. Страхователями при этом могут выступать не только собственники имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

     Страхование ответственности – отрасль страхования, где объектом страхования является гражданская ответственность страхователя (застрахованного) лица перед третьими лицами, которым может быть причинен ущерб по вине страхователя (застрахованного). Распространены следующие его виды: автогражданское страхование, страхование профессиональной ответственности врачей, нотариусов, таможенных перевозчиков, аудиторов и других профессий, страхование опасных производственных объектов.

     По  способу вовлечения в страховые  отношения страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Инициатором обязательного страхования является государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Инициатором добровольного страхования выступает хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица.

     Государство устанавливает обязательную форму  страхования, когда обеспечение  страховой защиты тех или иных объектов является социально значимой задачей. Проводится оно на основе соответствующих  законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения; основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления тарифных ставок платежей и некоторые другие вопросы. Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования.

     Обязательная  форма страхования исключает  выборочность отдельных объектов, присущую добровольной форме. Тем самым создается  возможность за счет максимального охвата объектов страхования применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.

     Обязательным  в России является медицинское страхование, страхование отдельных категорий  госслужащих (работников налоговых органов, военных и т.д.), страхование многих видов профессиональной ответственности, страхование ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта и другие виды, список которых постоянно увеличивается.

     Добровольное  страхование в отличии от обязательного  возникает только на основе добровольно  заключаемого договора между страхователем  и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами  участвует посредник в виде страхового брокера (страхового агента). Для того чтобы начать деятельность по осуществлению какого – либо нового вида страхования, страховой компании достаточно самостоятельно разработать новые правила и условия и утвердить их в органе государственного страхового надзора. После утверждения новый вид страхования включается в уже существующую лицензию компании.

     Добровольное  страхование является намного более  гибким инструментом, чем обязательное страхование, позволяющим в максимальной степени учесть интересы страховщика  и страхователя в каждом конкретном случае.   
 
 
 
 
 
 
 

           §2.3  Методы страхования

     Клиент, решивший заключить договор страхования, всегда стоит перед проблемой  выбора оптимального соотношения между  размерами страховой премии и  страхового покрытия. Очевидно, что  страхователь стремится обеспечить себе максимальный размер страхового покрытия, гарантирующий защиту от всех выявленных в организации рисков. Однако при этом возрастает и плата за передачу риска страховщику. Размер страховой премии, назначаемой страховщиком, может показаться ему неоправданно высоким, и в этом случае он вынужден отказаться от передачи части рисков и сохранить их в организации.

     Очевидно  также, что страховщик преследует обратные цели при определении условий  договора: минимального страхового риска  и максимальной страховой премии.

     Различные методы страхования подразделяются именно по способу распределения  ответственности за риск между сторонами. Различают две большие группы методов страхования: полное страхование, покрывающее весь конкретный риск, т.е. максимально возможный ущерб от выбранного класса страховых событий, и частичное страхование, которое ограничивает ответственность страховщика, оставляя часть риска страхователю. В практике используется термин «удержание риска» при определении доли риска, ответственность за которую несут страхователь или страховщик.

     Частичное страхование дешевле, чем  полное. Существует две большие группы методов  частичного страхования: пропорциональное и непропорциональное.

     Пропорциональное  страхование

     В соответствии с принципом пропорционального страхования размер возмещения, которое страховщик должен уплатить страхователю при наступлении страхового случая, составляет установленную долю от общего убытка.

     В условиях договора этот принцип находит  отражение, как правило, в заниженной оценке страховой суммы против реальной стоимости объекта страхования или максимально возможного убытка предприятия в результате оговоренных событий.

     Следует отметить одну особенность пропорционального  страхования, которая заключается  в том, что распределение убытка не зависит от его размера. И для небольших, и для крупных убытков система распределения остается неизменной. Это может создавать определенные неудобства для обоих участвующих в страховании сторон. Чтобы устранить указанный недостаток, используются методы непропорционального страхования. 

     Непропорциональное  страхование

     Методы  непропорционального страхования  призваны расширить возможности  предприятия по управлению рисками  посредством страхования. Непропорциональное страхование позволяет разделить подходы к финансированию рисков в зависимости от их величины и происхождения и, одновременно, объединить эти подходы в одном договоре.

     Различают следующие методы непропорционального  страхования:

• страхование по системе первого риска;
• страхование предельных рисков;
• страхование с франшизой

     При страховании по системе первого  риска (его также называют страхование  первых убытков) ущерб, нанесенный предприятию  в результате наступления страхового случая, возмещается ему полностью  только в пределах страховой суммы, указанной в договоре. Если убыток превышает страховую сумму, то  расходы по его компенсации несет сам страхователь. Убыток в пределах страховой суммы именуется в страховой практике «первым риском», а разница между страховой стоимостью и страховой суммой – «вторым риском».

     Недостатком этого метода страхования является то , что крупные риски, которые  могут иметь наиболее тяжелые  последствия для предприятия, остаются на его собственном удержании. Поэтому  перед страхователем опять встает проблема управления такими рисками и их финансирования.

     Преимущество  же заключается в том, что страхователь получает определенную выгоду за счет уменьшения размера страховой премии, поскольку риск, передаваемый страховщику, уменьшается. Вероятность возникновения  крупных убытков для организации уменьшается с увеличением их размера. Наиболее крупные – катастрофические убытки – имеют наименьшую вероятность возникновения. Поэтому для страхователя имеет смысл отказ от уплаты дополнительной части страховой премии за счет отказа от покрытия предельных убытков.

     Возможна  противоположная ситуация, когда  страхование осуществляется на случай наступления предельных убытков, т.е. крупных убытков, превышающих определенную, зафиксированную в договоре величину. В данном случае необходимо с особой тщательностью подходить к выбору страховой компании, поскольку ее ресурсов должно быть достаточно для выполнения взятых обязательств.

     Страхование предельных убытков строится по тому же принципу, что и  страхование  с франшизой. Разница заключается  в том, что франшиза располагается в области небольших и средних рисков, в то время как страхование предельных убытков происходит в области крупных рисков.