Кредитная система России

 

 

Содержание

 

 

 

Введение

 

С появлением в стране банковских учреждений негосударственного типа - коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и  акционерных обществ, функционирующих на коммерческих принципах, положено начало модели организации кредитного дела, отличительная черта которой является организация кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками ресурсов в форме депозитов. Тем самым в принципе исключается возможность неограниченного   предоставления   кредитов,   как   это   практиковалось государственными специализированными банками, в том числе и на безвозмездной основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческих началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

Кредитные операции – это самая  доходная статья банковского бизнеса, за счет которой формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущая на выплату дивидендов акционерам банка. В то же время, со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности.

 Цель данной работы – рассмотрение кредитной системы РФ, ее проблем и перспектив

 Задачи, поставленные в данной работе:

- рассмотреть сущность, функции  и формы кредита;

- определить понятие и принципы  организации кредитной системы;

- рассмотреть структуру кредитной  системы;

- дать характеристику роли банков  в кредитной системе;

- проанализировать кредитную систему в РФ.

Теоретической и методологической основой данной работы послужили  труды отечественных авторов  по проблемам финансового анализа.

 

Глава 1. Кредит: сущность, функции и формы

 

Максимальное сокращение централизованного  перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественного горизонтальному движению ресурсов на финансовом рынке ведет к повышению роли кредитных институтов в системе экономических отношений.

Кредит  – это движение ссудного капитала, который обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками.¹

Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств  банка, так и представляющих одну из форм их вложения.

Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета.

Кредитные операции относятся к  активным операциям коммерческого  банка. В структуре  банковского  бизнеса данный вид операций приносит им основную прибыль. Структура кредитных операций конкретного банка зависит от величины его активов, расположения центрального отделения, наличия и разветвленности сети отделений, состава клиентуры, специализации банка и т.д.  Большое влияние оказывает также общее состояние экономической конъюнктуры в стране. Например, мелкие и средние банка, находящиеся в провинциальных городах, имеют ограниченный круг клиентуры и относительно слабо связаны с общенациональным и мировым денежным рынком. Поэтому доля ссудных операций в структуре их активов является меньшей, чем у крупных банков в финансовых центрах. Такие общеполитические и социально-экономические процессы, как острые нарушения деловой активности, вызываемые войнами, экономическими кризисами, инфляцией и т.д., также оказывают существенное влияние на состав банковских активов.

 При помощи кредита свободные  денежные средства предприятий  и личного сектора  аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал,  который передается за плату  во временное пользование.

Первым источником ссудного капитала были временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей  капитализации и извлечения прибыли.

По мере развития сферы безналичных расчетов и соответственно расширения участия в них банков возник новый источник – средства, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала.

К ним относятся: амортизационный  фонд предприятия, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов; часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат; денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы; прибыль, идущая на обновление и расширение производства.

Кредит оказывает активное влияние  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег, тем самым, создавая базу ускоренного развития безналичных расчетов. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. В этом проявляется его первая, перераспределительная функция. 

Вторая функция кредита –  экономия издержек обращения. Кредит выполняет  функцию замещения действительных денег кредитными деньгами.

На современном этапе данная функция проявляется через развитие безналичных расчетов, использование  кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.

Третья функция состоит в  том, что кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.  С этим тесно связана способность кредита ускорять концентрацию капитала. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяйственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т. е. дополнительный источник.²

В связи с тем, что кредит выступает  в роли регулятора экономики, ему  присуща и контрольная функция.

Это основные функции кредита, отражающие формы проявления его общественного назначения. 

Не существует единой классификации  форм кредита. К. Хагенмюллер и Г. Дипен, например, подразделяют кредиты  по следующим признакам:

срок – краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;

обеспечение – необеспеченные (бланковые), недостаточно обеспеченные, обеспеченные;

кредитор – банковские, государственные, коммерческие, страховые компании, частные лица;

заемщик – сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, персональные;

назначение – потребительские, промышленные, для формирования средств компании, инвестиционные, сезонные, для устранения временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные, экспортные;

размеры – мелкие, средние, крупные.

 Если рассматривать кредит  с точки зрения категорий участников кредитных отношений, то можно выделить его следующие формы:³

        

Таблица 1.  Формы кредита               

 

Участники кредитных отношений	Форма кредита
Предприятие – предприятие	Коммерческий кредит
Банк – предприятие, государство	Банковский кредит
Банк –физическое лицо	Потребительский кредит
Население, банки, предприятия –  государство	Государственный кредит
Банк – банк	Межбанковский кредит
Банк, государство – банк, государство	Международный кредит

 

 

Ссуды частным лицам (потребительский кредит) в рыночной экономике России выступают неотъемлемым элементом воспроизводственного цикла, облегчающим реализацию товаров длительного пользования (автомобилей, мебели, теле- и радиоаппаратуры).

Приведем наиболее используемые в  настоящее время формы кредита.

Срочное кредитование  – разовое  предоставление ссуды заемщику  в объеме и на условиях определенных кредитным договором. Недостатком  данного метода кредитования являются жесткие условия, закрепленные в  кредитном договоре по срокам и величине процентной ставки за кредит;

  Интересна специфика такого вида кредитования, как предоставление кредитной линии. Использование кредитных линий требует особенно тесной работы с заемщиком, т.к. означает, что заемщик может в любой момент получить ссуду в банке, а банк должен держать ресурс для этого клиента. Практика работы по кредитным линиям требует от банка брать с заемщика специальное комиссионное вознаграждение (например, за открытие кредитной линии), т.к. если заемщик не до конца использует лимит средств по кредитной линии - это означает упущенную выгоду и прямые потери у банка от неразмещенных должным образом привлеченных средств для этого заемщика.

Кредитная линия – соглашение между  банком и заемщиком о максимальной сумме кредита, который последний  может использовать в течение обусловленного срока при соблюдении определенных условий. Это одна из форм краткосрочного банковского кредита для покрытия временной потребности заемщика в денежных средствах.

Кредитование по  счету (овердрафт). Данный вид кредита используется заемщиком для пополнения активов. Характеризуется как кредит краткосрочный. Объектом кредитования выступает  временная потребность в средствах, связанная с периодически возникающим разрывом между платежами и поступлением средств на счет клиента банка. Овердрафт по счету клиента  является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого счета идут все платежи клиента, связанные с его текущими расходам, а в кредит зачисляется поступления в пользу клиента (заработная плата, пенсия и т.п.). Кредитовое сальдо свидетельствует о наличии у клиента собственных средств, а дебетовое сальдо – о привлечении в оборот банковского кредита, за который взимается процент.

Операции с векселями и учетный  кредит. Вексель может быть учтен  в коммерческом банке. Продажа векселя банку имеет форму учетного кредита. Покупная цена векселя представляет собой сумму требований по векселю за вычетом процентов, комиссионных платежей и других накладных расходов. С экономической точки зрения покупка векселя представляет собой кредитную операцию. Сумма вычетов, которые коммерческий банк удерживает при покупке векселей, в большей степени зависит от уровня учетной ставки Центрального банка. В зависимости от  фазы цикла общественного воспроизводства сумма таких вычетов может быть выше или, наоборот, ниже учетной ставки.

Сегодня банки предоставляют гражданам  большое количество видов кредита. Особое разнообразие приносит деление  кредитов в зависимости от обеспечения. В качестве обеспечения используются движимое и недвижимое имущество, векселя, товарораспределительные документы, поручительства и др.

Ссуды под залог материальных ценностей (движимое или недвижимое имущество) выдаются при обязательном оформлении залогового обязательства или договора о залоге имущества, которые дают право получения кредитором компенсации его затрат и упущенной прибыли из стоимости заложенного имущества при невыполнении заемщиком своих обязательств перед кредитором.

Ссуды под залог векселей бывают срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, либо онкольными, т.е. ссудами до востребования, возврат которых банк вправе потребовать в любое время.

Наиболее преобладают ссуды  гражданам под поручительства физических лиц, либо предприятий и организаций.

Виды кредитов по признакам приведены в таблице 2.⁴

 

Глава 2. Кредитная система: основные положения

2.1. Понятие и принципы организации  кредитной системы

 

Кредитная система представляет собой  совокупность кредитных отношений  и институтов.

Это определение состоит из двух частей:

• совокупность кредитных отношений,
• совокупность функционирующих кредитно-финансовых институтов.

Совокупность кредитных отношений - это совокупность кредитных и  расчетно-платежных отношений, базирующихся на конкретных формах и методах кредитования. В свою очередь, совокупность кредитно-финансовых институтов представлена банками, страховыми компаниями, пенсионными фондами и др.

Первое понятие связано с  движением ссудного капитала в виде различных форм кредита (коммерческого  и банковского). Второе понятие означает, что кредитная система через свои институты аккумулирует свободные денежные средства и направляет их заемщикам (государству, предприятиям, населению).

Кредитная система включает два  уровня кредитно-финансовых институтов. Первый уровень - государственные кредитно-финансовые институты (КФИ) или КФИ, находящиеся под сильным влиянием государства (государство либо имеет кот рольный пакет в капитале КФИ, либо гарантирует обязательства КФИ). Второй уровень - негосударственные кредитно-финансовые институты.⁵

Современная кредитная система  включает три типа кредитно-финансовых институтов: