Кредит и его формы

    Этот  вид кредита следует разделять  на собственно государственный кредит и государственный долг. В  первом  случае  кредитные  институты государства (банки и другие кредитно-финансовые  институты)  кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других финансово-кредитных институтов  на рынке   капиталов   для   финансирования   бюджетного    дефицита    и государственного  долга.  При  этом,   кроме   кредитных   институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица.

• Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их  недостает. 

    Следует отметить,   что   размеры   кредитов   одних   банков    (кредиторов), предоставляемых другим банкам (дебиторам), довольно существенны. 

    Субъектами  кредитных  отношений  межхозяйственного  кредита  выступают различные предприятия  и  организации,  дающие  средства  взаймы  друг другу. Этот  вид  кредита  имеет  сходство с коммерческим  кредитом.

    Однако, в отличие от коммерческого кредита, который носит  в  основном товарный  характер,  когда  продаются  товары  с  рассрочкой  платежа, межхозяйственный кредит предполагает предоставление  денежных  средств взаймы.  Такие ссуды в порядке оказания  финансовой  помощи  могут получать  предприятия  при  временных   финансовых   затруднениях   от корпорации,  в  которую  они  входят,  для  выполнения,   к   примеру, совместных производственных программ.

• Международный  кредит  охватывает   экономические   отношения   между государством и международными экономическими организациями.  Он  имеет как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в  сфере  международных  экономических  и  валютно-финансовых отношений.

    Международный кредит существует в форме как  коммерческого, так и банковского кредита. Таким  образом,  формы  кредита  тесно  связаны  с  его  структурой  и  в определенной степени отражают сущность кредитных отношений.

      Коммерческие  банки  представляют  своим  клиентам   разнообразные   виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Прежде всего, кредит  классифицируется  по  основным  группам  заемщиков.

    Кредит  может  быть  выдан  хозяйству,  населению,  государственным  органам власти.

      В  зависимости  от   назначения   или   направления   кредит   различают: потребительский,     промышленный,      торговый,      сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный. Банковский  кредит  различают  в  зависимости  от срочности кредитования.  При  такой  классификации  выделяют  краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные ссуды. Краткосрочные ссуды обслуживают  текущие потребности   заемщика,   связанные   с   движением   оборотного   капитала.

    Краткосрочными  ссудами  считаются   такие,   срок   возврата   которых   по международным стандартам не  выходит  за  пределы  одного  года.  Однако  на практике этот срок может быть неодинаков,  что  определяется  экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России 90-х годов в силу  значительных инфляционных процессов  к  краткосрочным  ссудам  часто  относили  ссуды  со сроком до 3-6 месяцев.

      Краткосрочный  кредит  служит  одной  из  форм  образования   и   движения оборотного капитала предприятий. Он содействует  формированию  их  оборотных фондов, повышает платежеспособность и  укрепляет  их  финансовое  положение. Краткосрочный  кредит  предоставляется  банками  на   образование   сезонных сверхнормативных  запасов  товарно-материальных   ценностей,   на   сезонные затраты,  связанные  с  производством  и  заготовкой  продукции,   временное восполнение недостатка оборотных средств и т.д.

      Что касается среднесрочных и  долгосрочных кредитов,  то  они   обслуживают долговременные  потребности,   обусловленные   необходимостью   модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.

      Устоявшегося стандартного срока  как критерия отнесения кредита  к  разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд нет.

    Деление кредитов  по  длительности  функционирования  их  в  хозяйстве  было оправданным, поскольку в условиях  обесценения  денег  даже  кратковременное использование денежных средств в хозяйстве заемщика могло привести к  потере сохранности капитала.  Сильная  инфляция  трансформировала  представления  о сроке кредитования, изменила критерии срока кредитования заемщиков.

      Как   правило,   кредиты,   формирующие   оборотные    фонды,    являются краткосрочными, а ссуды, участвующие в расширенном воспроизводстве  основных фондов, относятся к средне- и долгосрочным кредитам. 

    2.3 Основные функции  кредита

    Сущность  кредита проявляется в  его  функциях.  В  свою  очередь  функция

кредита есть проявление его  сущности,  выражение  общественного  назначения

кредита. Посредством использования  функций  кредита  предприятия  различных форм   собственности   и   общество   в   целом   добиваются   эффективности производства,  ускорения  обращения  и  роста  доходов.  Выяснение   функций кредита  имеет  большое  практическое  значение,  поскольку  это   позволяет использовать  его  наиболее  эффективно.  Кредит  выполняет  следующие   три основные функции:

        1. Распределительную - она заключается   в  распределении  на  возвратной основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции  средств,  а также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе временного предоставления средств  предприятиям  и  организациям  для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким образом обеспечиваются необходимым оборотным  капиталом  и  ресурсами для инвестиций.

        2. Эмиссионную – она заключается  в создании кредитных средств   обращения и замещения наличных денег. Она проявляется в  том,  что  в  процессе кредитования создаются платежные средства, т.е.  в  оборот  наряду  с деньгами в наличной форме входят также деньги  в  безналичной  форме. Действие  данной  функции  проявляется  и  тогда,  когда  на   основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

        3. Контрольную – она состоит  в осуществлении контроля за  эффективностью деятельности   экономических   субъектов.   Действие   этой   функции проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется всесторонний контроль рублем.  Именно  на  базе  кредитных отношений строится  наблюдение  за  деятельностью   заемщиков   и   кредиторов, оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь любой кредитор -  банк  или  предприниматель  -  через  ссуду  своими методами  контролирует  состояние   заемщика,   стремясь   обеспечить своевременный возврат ссуды,  предотвратить  несвоевременный  возврат долга.

    Кредитование  имеет две разновидности:

• кредитование  деятельности  хозяйствующего  субъекта  в  форме прямой выдачи денежных ссуд (финансовый кредит);
• кредитование как разновидность  расчетов,  т.  е.  расчетов  с рассрочкой платежей.

       По сфере применения и  видам   заемщиков  финансовый  кредит  бывает  двух видов:

• межбанковский кредит, при котором заемщиком является банк;
• коммерческая ссуда, т. е. кредит для коммерческих целей,  при  котором заемщиком является предприятия товарищество, акционерное общество и т.п.

    Порядок  кредитования,  оформление  и  погашение  кредитов   регулируются кредитным договором. Для получения кредита заемщик  подает  в  банк  (т.  е. кредитору) заявку и другие требуемые  им  документы.  В  заявке  указываются цель получения кредита, сумму  и  срок,  на  который  испрашивается  кредит.

    Количеств  и  виды  других  документов  устанавливаются  конкретным  банком- кредитором. К ним обязательно относятся учредительные документы, карточка  с образцами  подписей  и  печати,  баланс.  Получив  документы,  банк-кредитор оценивает кредитоспособность и  платежеспособность  заемщика.  Каждый  банк- кредитор использует  свою  собственную  методику  оценки  кредитоспособности заемщика, которая, как правило, составляет  его  коммерческую  тайну.  Затем заключает с заемщиком кредитное соглашение  (кредитный  договор).  Кредитное соглашение содержит вид кредита, сумму и срок кредита, расчеты  процентов   комиссионных вознаграждений банка за  его расходы,  связанные с выдачей кредита, вид обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.

    Важным  условием  выдачи  кредита  является  его  обеспечение.   Обеспечение кредита  —  это  ценности,  служащие  для  кредитора   залогом   полного   и своевременного   возврата   должником   полученной   ссуды   и   уплаты   им причитающихся процентов. Обеспечение кредита предоставляется  заемщиком  при оформлении ссуды и находится в распоряжении кредитора (банка) полностью  или частично  до  погашения  кредита.  Основными  видами   обеспечения   кредита являются  поручительство,  гарантия,  залог,   страхование   ответственности заемщика за непогашение кредита. Поручителем  или  гарантом  может  являться любой  хозяйствующий  субъект  (банк,  предприятие,  ассоциация  и т.  п.).

    Поручительство  — это договор с односторонними  обязательствами,  посредством которого  поручитель  берет  обязательство  перед  кредитором  оплатить  при необходимости  задолженность  заемщика.  Договор   поручительства   является дополнением к кредитному соглашению. Гарантия —  это  обязательство  гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении  гарантийного случая. Гарантия в отличие от поручительства не является актом,  дополняющим кредитное соглашение. Она оформляется гарантийным письмом. 

    2.4 Основные принципы  кредитования

    Кредитные   отношения   в   экономике   базируются   на   определенной методологической основе, одним  из  элементов  которой  выступают  принципы, строго соблюдаемые при практической  организации любой операции  на  рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще  на  первом  этапе развития   кредита,   а   в   дальнейшем   нашли    прямое    отражение    в общегосударственном и международном кредитном законодательствах.

          Возвратность   кредита.   Этот    принцип    выражает    необходимость своевременного возврата полученных от кредитора  финансовых  ресурсов  после завершения  их  использования  заемщиком.  Он  находит   свое   практическое выражение в погашении конкретной ссуды  путем  перечисления  соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации  (или иного  кредитора),  что  обеспечивает  возобновляемость  кредитных  ресурсов банка как необходимого условия  продолжения  его  уставной  деятельности.  В отечественной практике кредитования  в  условиях  централизованной  плановой экономики существовало  неофициальное  понятие  "безвозвратная  ссуда".  Эта форма кредитования имела  достаточно  широкое  распространение,  особенно  в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными  кредитными учреждениями  ссуд,  возврат  которых  изначально  не   планировался   из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей  экономической  сущности безвозвратные  ссуды  являлись  скорее   дополнительной   формой   бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество  государственного  банка,  что традиционно  осложняло  кредитное   планирование   и   вело   к   постоянной фальсификации  расходной  части  бюджета,  В  условиях  рыночной   экономики понятие безвозвратной ссуды столь же  недопустимо,  как,  например,  понятие "планово-убыточное частное предприятие".

          Принцип срочности кредита отражает  необходимость  его  возврата  не  в любое  приемлемое  для  заемщика  время,  а  в  точно   определенный   срок, зафиксированный  в  кредитном  договоре  или   заменяющем   его   документе. Нарушение указанного условия является для кредитора  достаточным  основанием для  применения  к  заемщику  экономических  санкций  в   форме   увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране — свыше  трех месяцев) — предъявления финансовых требований в судебном порядке.  Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные  ссуды,  срок погашения которых в  кредитном  договоре  изначально  не  определяется.  Эти ссуды, достаточно  распространенные  в  XIX—  начале  XX  вв.  (например,  в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не  применяются, прежде  всего  из-за  создаваемых  ими  сложностей  в  процессе   кредитного планирования.  Кроме  того,  договор  об  онкольном  кредите,  не  определяя фиксированный срок его погашения, четко  устанавливает  время,  имеющееся  в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления  банка  о  возврате полученных ранее средств, что в  какой-то  степени  обеспечивает  соблюдение рассматриваемого принципа.