Кредит и его формы

    Кредит, таким образом, представляет собой  форму  движения  ссудного капитала,  т.е.  денежного  капитала,  предоставляемого  в   ссуду.   Кредит трансформирует денежный капитал  в  ссудный  капитал  и выражает  отношения между кредитором и заемщиком.

            При помощи кредита свободные  денежные капиталы  и  доходы  граждан, предприятий и государства аккумулируются,  превращаясь  в  ссудный  капитал, который за плату передается во временное пользование.

            Необходимость и возможность   кредита  обусловлена  закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних  местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником  кредита, на  других  возникает  потребность  в  кредите,  например,  для   расширения производства.  Таким  образом  кредит  способствует  экономическому   росту: кредитор  получает   плату   за   кредит,   а   заёмщик   увеличивает   свои производственные фонды и  обновляет  их,  объем  продукции,  освоение  новых технологий.

    Кредит  так же является основным источником удовлетворения огромного спроса на  денежные  ресурсы.  Даже  при  высоком  уровне  рентабельности  и самофинансирования    хозяйствующим    экономическим    субъектам     бывает недостаточно собственных средств для текущей  деятельности  и  осуществления инвестиций. Кредиты нужны (например) когда:

1. Предприятие находится «в прорыве», потому  что  сорвалась  по той или иной причине реализация продукции.
2. Подвели поставщики или покупатели
3. Возникли трудности с выплатой заработной платы сотрудникам  и т.д. Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а  наоборот,  во много раз возрастает и становится особенно актуальной  в  связи  с  глубоким техническим перевооружением, требующим больших  инвестиций.

      Таким  образом, кредит стимулирует  развитие  производственных  сил,  ускоряет  формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений  научно – технического прогресса.

    В условиях перехода  России  к  рынку  роль  и  значение  кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает  максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов  и  переход преимущественно  к  горизонтальному  их  движению   на   финансовом   рынке.

    Изменяется  роль  кредитных  институтов  в  управлении  народным  хозяйством, повышается  роль  кредита  в  системе  экономических  отношений.  С  помощью кредита  в  рыночной  экономики,  прежде  всего,  облегчается  и  становится реальным процесс перелива капитала из одних  отраслей  в  другие.  При  этом кредит  теряет  ограниченность  индивидуального  капитала.  Ссудный  капитал перераспределяется между  отраслями  с  учетом  рыночной  конъюнктуры  в  те сферы, которые обеспечивают получение более  высокой  прибыли  или  являются приоритетными  с  точки  зрения  общенациональных  интересов   России.   Эта способность кредита  носит  общественных  характер  и  активно  используется государством в регулировании производственных пропорций.

    Таким образом, переход России  к  рыночной  экономике,  преодоление кризиса  и  возобновление  экономического  роста,  повышение   эффективности функционирования экономики, создание необходимой  инфраструктуры  невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. 

     ГЛАВА 2 КРЕДИТОВАНИЕ И ЕГО ФУНКЦИИ

    2.1 Образование средств  кредитования

    Откуда  и  каким  образом  появляются   средства,   которые   можно использовать в качестве заемных  ресурсов  для  удовлетворения  потребностей товаропроизводителей и государства?

    Прежде  всего, свободные денежные  средства  образуются  в  процессе хозяйственной деятельности  предприятий.  Предприятие  получает  выручку  от реализованной продукции постепенно, также по частям  предприятие  тратит  ее на покупку сырья, топлива,  материалов.  В  результате  образуются  временно свободные денежные средства на счетах предприятий и банков.

    Временно  свободными могут быть денежные ресурсы,  предназначающиеся  для заработной платы рабочим и служащим. Зарплата  выплачивается,  как  правило, два раза в месяц, в то время как поступление денег  за  проданную  продукцию происходит чаще. Это также  создает  условия  для  временного  высвобождения денежных средств.

      Значительными могут быть временно  свободные  ресурсы  в  ходе  исполнения бюджета. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование  не  всегда совпадают  во  времени.  В  связи  с  этим  на  какой-то  период  образуются свободные остатки денежных средств, которые также  могут  быть  использованы теми, кто в этих ресурсах нуждается.

            Наконец, источником временно  свободных  ресурсов  денежных  средств могут стать денежные сбережения населения,  образуемые  у  него  в  связи  с превышением доходов над текущими расходами, либо просто не использованные  в течение   какого-то   времени   на   текущие   потребительские    нужды    и аккумулированные банками. Сбережения  образуются  в  результате  разрыва  во времени процессов получения населением доходов  и  их  использования. 

    Объяснять  значительные размеры сбережений российского населения в период кризисного  состояния  экономики  и  снижения общего уровня доходов населения лишь превышением его доходов  над  расходами вряд ли было бы верным. Но это факт.

      Объективная  необходимость   существования,  образования и использования ресурсов для кредитования  (или  ссудного  фонда)  и  конкретной  формы  его движения - кредита вызывается следующими обстоятельствами:

• во-первых, необходимостью преодоления противоречий между  постоянным образованием денежных  резервов,  оседающих  в  процессе  оборота  у предприятий  разных  форм  собственности,  бюджета  и  населения,  и использованием их для нужд и потребностей воспроизводства;
• во-вторых,   необходимостью   обеспечения   непрерывного   процесса кругооборота капитала  в  условиях  функционирования  многочисленных отраслей  и  предприятий  с  различной  длительностью   кругооборота средств;
• в-третьих,  необходимостью  коммерческой   организации   управления предприятием  в  условиях  рынка,  когда  на  каждом  предприятии   процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в  дополнительных  суммах  или,  наоборот,  временно  высвобождаются денежные ресурсы.

    2.2 Формы, виды, классификация  кредита

    В процессе  кредитования  используются  различные  формы  кредита.  В современных условиях  на  рынке реализуются следующие   формы   кредита: коммерческий,  банковский,  государственный,  потребительский,   ипотечный, межбанковский, межхозяйственный, международный и др. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной  процента  и сферой деятельности.

• Коммерческий  кредит  предоставляется  в  товарной  форме  продавцами товаров их покупателям в виде рассрочки платежа  за  проданные  товары или предоставленные услуги.

      Коммерческий кредит  применяется   с  целью ускорить  реализацию  товаров   и   оформляется   в   виде   долгового обязательства  -  векселя,  оплачиваемого  через  коммерческий   банк.

    Объектом  коммерческого  кредита  выступает,  как  правило,   товарный капитал,  который  обслуживает  кругооборот  промышленного   капитала, движение  товаров  из  сферы   производства   в   сферу   потребления.

    Особенность коммерческого кредита состоит  в том, что  ссудный  капитал здесь сливается с промышленным. Главная цель такого кредита – ускорить процесс реализации товаров, а значит, ускорить получение заключенной в них прибыли. Важно отметить, что  процент  по  коммерческому  кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя,  как  правило,  ниже,  чем  по банковскому кредиту. В развитых странах коммерческий кредит составляет 20-30% всех кредитных сделок. В России  коммерческий  кредит  и учет векселей были развиты до 1917 г.  и  в  период  нэпа.  Однако  в  ходе кредитной  реформы  1930-1932  гг.   коммерческий   кредит   (взаимное кредитование предприятиями друг друга) был ликвидирован.  В  то  время считалось,  что  по  мере  роста  общественного  сектора  хозяйства  и разработки основ планирования экономики коммерческий  кредит  является тормозом на пути развития  планового  народного  хозяйства,  поскольку практическое  воздействие  государства  через  банк  на  распределение кредитных ресурсов при этом  ограничивалось.  Коммерческий  кредит  не использовался в СССР до 1988 г. В настоящее время в  России  и  других государствах   бывшего   СССР   коммерческий   кредит   разрешен.    С формированием   и   развитием   рыночной    экономики    использование коммерческого  кредита  будет  расширяться.  Субъектами  коммерческого кредита являются предприятия, выступающие  в  качестве  заемщика.  Это значит, что специализированные кредитные  учреждения  (банки)  в  этом случае прямого участия в сделке не принимают.  Однако  на  практике  в большинстве случаев коммерческий кредит  переплетается  с  банковским: кредитор, имея обязательства заемщика - вексель, может  учесть  его  в банке и получить под него банковский кредит. Но этот факт не устраняет главного  признака  коммерческого  кредита  -  предоставление   взаймы средств одной коммерческой структуры другой.

• Банковский кредит предоставляется в виде денежных  ссуд  коммерческими банками и другими финансовыми учреждениями  (финансовыми компаниями, сберегательными  кассами  и  др.)  юридическим  лицам   (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам.

    Банковский  кредит превосходит границы коммерческого  кредита по размерам,  срокам,  направлениям.  Он  имеет  более  широкую  сферу применения. Классифицировать банковский кредит можно в зависимости  от срока назначения (для текущей деятельности или инвестиционной) и типа получателя.

• Потребительский  кредит  предоставляется,  как   правило,   торговыми компаниями,   банками   и   специализированными   кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.

    Потребительский кредит может предоставляться как  в  денежной, так и в товарной формах: товар приобретается в кредит или в рассрочку в розничной торговле. Денежную ссуду получают в банке  с  использованием средств в потребительских целях. С помощью такого кредита  реализуются товары  длительного  пользования  (автомобили,  мебель,  холодильники, бытовая техника). Срок кредита составляет до трех лет, процент -от  10 до 25%. Население промышленно развитых стран тратит от 10 до 20% своих ежегодных доходов  на  покрытие  потребительского  кредита.  В  случае неуплаты по нему имущество изымается кредиторами.

• Ипотечный  кредит  –  кредит  под  залог  недвижимости  называется.  В настоящее  время  ипотечный  кредит   выдается   ипотечными   банками.

    Ипотечный кредит берется  для  покрытия  крупных  капитальных  затрат. Особо   эффективно   использовать   его   при   кредитовании    нового строительства.  При  этом  объект  строительства  является   предметом залога.  Залог  может  оформляться  поэтапно,  по  мере  строительства объекта. Тогда соответственно по частям выделяется  кредит.  Например, предприниматель покупает землю, закладывает ее, на  полученные  деньги возводит фундамент здания. Фундамент опять закладывается, и полученные кредиты   служат   источником    финансирования    следующего    этапа строительства.   Ипотечный   кредит   берется   и   для   приобретения недвижимости. В  этом  случае  после  оформления  залоговых  кредитных отношений  продавец  сразу  получает  от  банка   деньги,   покупатель приобретает  все  права  собственности  на  объект  покупки,   который одновременно заложен в банке. Заемщик возвращает кредит и  выплачивает проценты в соответствии с кредитным соглашением.

• Особой формой кредита является  государственный  кредит,  при  котором заемщиком  (кредитором)  выступают  государство  или  местные   органы власти, а кредит приобретает вид государственного займа,  реализуемого через кредитно-финансовые институты, прежде  всего  через  Центральный банк.