Технико-экономическое обоснование необходимости строительства полиграфического предприятия

 

       Средняя величина прогнозируемого объема продаж, СрВел, шт., определяется по формуле:

        (1.2)

где СрЗнИн_i – среднее значение i- той группы;

      КолЭкс_i – количество экспертов i-ой группы.

       Подстановкой  значений из таблицы 1.2 в формулу (1.3) и затем в (1.2) получено:

      

       «Дроффа» - являются конкурентами предприятия «Гений», выпускающие аналогичную продукцию, но не имеющие дополнительных предложений. Вся их продукция однообразна, качество бумаги низкое, качество печати хуже. Но есть и преимущество – низкая цена, привлекающая многих покупателей. Задача технико-экономических показателей показать необходимость и эффективность реконструкции объекта.

       В технико-экономических показателях анализируется степень удовлетворения спроса на продукцию, намеченную к выпуску; обосновывается их номенклатура и производственная мощность предприятия, объем капитальных вложений, год начала и год окончания реконструкции, а также технико-экономические показатели его будущей деятельности.

       Типография  «Гений» специализируется на выпуске  художественной литературы. Основной причиной такого положения являются значительный износ материально-технической базы типографии и жесткая конкуренция на рынке полиграфических работ, услуг.

       Немного из истории типографии. Начиналась типография с одной однокрасочной машины GTO 52, позже производственная база состояла из плоскопечатной машины ПС – А3 (автомат) и двух машин высокой печати с ручной накладкой ПС – 1, на которых печаталась только черно-белая продукция. Поэтому, без технической модернизации производства невозможно повышение конкурентоспособности.

       В современных условиях России книжный  издательский бизнес один из наиболее рентабельных. В соответствии с законами рынка образуется большое количество издательств, которые пытаются издать книги по розничной политике, найти  свою нишу.

       Книга – достаточно специфический товар. Издание одной книги происходит импульсами (тиражами), после чего требуется продолжать издание, закрывая весь спектр проблем в данной сфере интересов покупателя, или предпринимать издание книг по новой проблематике [1].

       Большинство издательств перешло от спонтанного выпуска книг, подчиненного конъюнктуре рынка к долгосрочным программам издания, пользующееся спросом книг.

       Прогнозы  показывают, что при существенном в настоящее время количестве издательств (на начало 2000 г.) и широком по все же ограниченном числе проблематик на рынке будет обостряться конкуренция. Уже сегодня 10 издательств выпускают детективную литературу, литературу по маркетингу, народной медицине, которыми интересуется покупатель и ожидать изменения такой ситуации не приходиться. Следует развивать процесс концентрации за счет производства одних, ликвидации других и объединение издательств по различным организационно-правовым формам. На эти процессы требуется значительно больше затрат времени, чем создание небольших фирм. Необходимо научиться правильно оценивать ситуацию и позиционировать продукцию своей фирмы на рынке [1].

       Исследователи рынка выявляют характер рынка и  потенциального читателя книг, нередко  подсказывают идею нового издания, определяют важнейшие маркетинговые действия. Только после тщательного изучения рынка можно построить стратегию рекламной компании и выработать план ее осуществления.

       Сейчас  ситуация меняется: спрос начинает превышать предложения. Смена рынка  предложения на рынок спроса ведет  к изменениям расстановки сил внутри издательств.

       Сейчас  книгоиздательство сосредоточено  в основном в двух городах –  Москве и Санкт - Петербурге. В следующем  веке возникнут новые книжные  центры. Ими станут города с крупными научными центрами [1].

 

2 Практическая часть

 
2.1 Определение плана производства и обоснование производственной мощности

       План  производства по изготовлению полиграфической  продукции (книги и журналы) определяется на основе баланса производства и  потребления продукции. Объем потребностей определяется самим предприятием на основе предварительно выполненных маркетинговых исследований.

       Кроме того, учитывая, что предприятие  первые несколько лет не достигает, по объективным причинам, 100%-го использования  производственных мощностей, объем, которым необходимо руководствоваться при определении мощного нового или расширенного предприятия.

       Для определения прироста выпуска за счет капитального строительства или  расширенного действующего производства необходимо из потребности в изделии 7250 тыс. шт.; п.3, приложение А; вычесть действующее производство продукции 3000 тыс. шт.; п.4, приложение А; и вычесть прирост выпуска за счет организации технического мероприятия, то есть 10% от действующего производства продукции. В результате получается 3950 тыс. шт. Расчеты сведены в таблицу 2.1.

Таблица 2.1 – Баланс производства и потребление продукции

       Для определения производственной мощности предприятия требуется прирост выпуска за счет капитального строительства или расширения действующего производства, равный 3950 тыс. руб. из таблицы 2.1, разделить на коэффициент использования производственной мощности, который приведен в п.5 приложения А и составляет 0,87.

       Таким образом, производственная мощность предприятия, М, тыс. шт., составляет:

        тыс.шт.

2.2 Расчет потребности в инвестициях для строительства предприятия

       Инвестиции, необходимые для строительства  предприятия, складываются из основных фондов и нематериальных активов. Капиталовложения, К, руб., определяются по формуле:

      К = К_УД · М (2.1)

где К_УД - отраслевые показатели удельных капитальных вложений на 1 тыс. изделий; К_УД = 2800; п.6, приложение А;

      М = 4540 тыс.шт.; рассчитана в разделе 2.1.

       Проект  строительства предприятия предполагает два варианта распределения капиталовложений. Для этого капитальные затраты, распределенные по годам строительства, приводятся к одному моменту времени, которым обычно является год начала реализации проекта, дата начала производства продукции. Процедура приведения разновременных платежей к базовой дате называется дисконтированием. Для привидения капитальных затрат, Кт, руб., к одному моменту времени используется формула:

        (2.2)

где К – капиталовложения соответствующего года; К = 12712000 руб.; рассчитано по формуле (2.1);

      Е – норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал; Е = 0,1; [2];

      t – срок строительства; t = 3 года, по первому варианту из приложения А и t = 4 года, по второму варианту из приложения А

       Дисконтирование капиталовложения используется далее  при оценке сравнительной экономической  эффективности вариантов размещения предприятия и при этом не является основанием для пересмотра сметной стоимости строительно-монтажных работ.

       Подстановкой  значений в формулы (2.1) – (2.2) получается:

К =2800·4540=12712000руб.

К_т1=12712000·0,35·(1+0,1)^3-1+12712000·0,45·(1+0,1)^3-2+12712000·0,2·(1+0,1)^3-3=

=4449200·1,21+5720400·1,1+2542400·1=

=5383532+6292440+2542400=14218372руб.

К_т2=12712000·0,2·(1+0,1)^4-1+12712000·0,35·(1+0,1)^4-2+12712000·0,4·(1+0,1)^4-3+

+12712000·0,05·(1+0,1)^4-4=12712000·0,27+12712000·0,42+12712000·0,44+

+12712000·0,05=3383934+5383532+5593280+635600=14996346руб.

       Для дальнейших расчетов принимается минимальное значение капиталовложения: К_т1 = 14218372 руб.

 
2.3 Расчет численности и ФОТ работающих

       Определение показателей по труду проектируемого предприятия включают в себя расчеты  численности работающих по категориям и расчеты планового фонда зарплаты.

       Численность основных рабочих, П_сп, чел., может быть определена по трудоемкости производственной программы с помощью формулы:

        (2.3)

где t_год – трудоемкость годовой производственной программы, определяется по формуле (2.4);

      Ф_эф - эффективный фонд рабочего времени одного работника; 
Ф_эф = 2000 чел.; известно из [2];

      К_вып - коэффициент выполнения норм; К_вып = 1,3, п.12, приложение А.

      t_год = t_ед·М (2.4)

где t_ед - трудоемкость изготовления единицы продукции, t_ед = 1,5 н.ч.; п.11, приложении А;

      М – производственная мощность; М = 4540000 руб.; рассчитана в разделе 2.1.

       Подстановкой  данных в формулы (2.4), а затем (2.3) получено:

      

       Фонд оплаты труда для основных рабочих предполагается сдельным, З_сд., руб., для вспомогательных рабочих – повременным, З_повр, руб. Для расчета используются формулы:

        (2.5)

где М – производственная мощность; М = 4540000 руб.; рассчитана в разделе 2.1;

      Р_сд. – расценка сдельная; определяется по формуле (2.6):

        (2.6)

где t₀ - трудоемкость изготовления единицы продукции; t₀ = 1.5 н.ч.; п.11, приложение А;

      С_сд – часовая тарифная ставка сдельщика; С_сд = 20 руб.; п.13, приложение А;

       Подстановкой данных в формулу (2.6), затем в (2.5) получено:

      

      

       Численность вспомогательных рабочих, Ч_всп., чел., определяется по формуле: