Развитие трудовых ресурсов

- Заработная плата вспомогательных рабочих (механик, кладовщик, водитель - экспедитор) 3 рабочих по 3 разряду, по 1-ой тарифной ставке:

Тарифный фонд заработной платы определяется по формуле:

Ф_т=С_т.ч. × Р× F_эф,

где: Фт- тарифный фонд заработной платы;

Стч- часовая тарифная ставка;

Р- число рабочих;

Fэф- эффективный годовой фонд времени одного среднесписочного рабочего:

База: Ф_т= (32,44 × 3) × 1800 = 175 176 руб.

Проект: Ф_т= (32,44 × 3) × 1900 = 184 908 руб.

 

 Часовой фонд заработной платы определяется по формуле:

Ф_ч=Ф_т+П+Д_н,

          где: Фт- тарифный фонд заработной  платы; 

          П- премия ( для вспомогательных рабочих 20%);

          Дн- доплата за ночные часы.

База:  П = Фт * 20/100= (175 176 × 20)/100 = 35 035,2 руб.

            Ф_ч = 175 176+35 035,2=210 211,2 руб.

Проект: П = Фт * 20/100= (184 908×20)/100 = 36 981,6 руб.

           Ф_ч = 184 908+36 981,6= 221 889,6 руб.

 

 

 

Дневной фонд заработной платы определяется по формуле:

Ф_д=Ф_ч+Д_д,

               где: Д_д- доплаты до дневного фонда;

База:      Д_д= (210 211,2 × 3) / 100 = 6 306,34 руб.;

     Ф_д=  210 211,2 + 6 360,34 = 216 517,53 руб.

Проект:  Д_д= (221 889,6 × 3) / 100 = 6 656,69 руб.;

      Ф_д= 221 889,6 + 6 656,69 = 228 546,29 руб.

Дополнительная заработная плата определяется как разность между месячным и часовым фондами:

База:       Ф_д.з/п= 216 517,53 – 210 211,2 = 6 306,34 руб.

Проект:  Ф_д.з/п= 228 546,29 – 221 889,6 = 6 656,69 руб.

3.3. Расчет заработной платы руководителей:

Генеральный директор:

Расчёт по базе:

Ф_т= 6000 × 3,51 = 21 060 руб.

Ф_год. = 21060 × 12 = 252 720 руб.

Ф_б. = Ф_год + П= 252 720 *40/100=101 088

Ф_м = 353808 руб.

Расчёт по проекту:

Ф_т= 6840 × 3,51 = 24 008,4 руб.

Ф_год. = 24 008,4 × 12 = 288 100,8 руб.

Ф_б. = Ф_год + П= 288 100,8 *40/100=115 240,32

Ф_м = 403 341,12 руб.

 

Начальник производства:

Расчёт по базе:

Ф_т= 6000 × 3,036 = 18 216 руб.

Ф_год. = 18 216 × 12 = 218 592 руб.

Ф_б. = Ф_год + П= 218 592 *40/100=87 436,8

Ф_м = 306 028,8 руб.

Расчёт по проекту:

Ф_т= 6840 × 3,036 = 20 766,24 руб.

Ф_год. = 20 766,24 × 12 = 249 194,88 руб.

Ф_б. = Ф_год + П= 249 194,88 *40/100=99 677,95

Ф_м = 348 872,83 руб.

 

 

3.4. Расчет заработной платы специалистов, служащих и МОП:

Расчет заработной платы специалистов:

Бухгалтер:

Расчёт по базе:

Ф_т= 6000 × 2,813= 16 878 руб.

Ф_год. = 16 878 × 12 = 202 536 руб.

Ф_сп. = Фгод + П=202 536*30/100=60 760,8 руб.

Ф_м =263 296,8 руб.

Расчёт по проекту:

Ф_т= 6840 × 2,813= 19 240,92 руб.

Ф_год. = 19 240,92× 12 = 230 891,04 руб.

Ф_сп. = Фгод + П=230 891,04*30/100=69 267,31 руб.

Ф_м =300 158,35 руб.

Расчет заработной платы младшего обслуживающего персонала (II разряд) уборщица на 1/2 ставку:

Расчёт по базе:

Ф_т= 3000 × 1,09 × 12 = 39 240 руб.

Ф_м. = Ф_моп+ П=39240*20/100=7 848 руб.

Ф_м = 47 088 руб.

Расчёт по проекту:

Ф_т= 3420 × 1,09 × 12 = 44 733,6 руб.

Ф_м. = Ф_моп+ П=44 733,6*20/100=8 946,72 руб.

Ф_м = 53 680,32 руб.

 

 

Общий фонд заработной платы  составит

Расчёт по базе:

Ф_общ. = 1192720,58 + 222823,87+353808+306028,8+263296,8+47088 = 2 385 766,05

Расчёт по проекту:

          Ф_общ. = 1186407,94+235202,98+403341,12+348872,83+300158,35+ 53680,32 = 2 527 663,54

Составим сводную таблицу  плана по труду и заработной плате:

План по труду и  заработной плате                                                         Таблица 11.

№ п/п	Наименование показателей	Ед. изм.	База	Проект	Проект в % к базе
1	2	3	4	5	6
1	Объем производства работ, услуг и продукции	шт.	6000	6840
2	Численность работающих в т.ч.: руководителей специалистов основных рабочих вспомогательных рабочих МОП	Чел.	19   2 1 12 3 1	19   2 1 12 3 1	100   10,53 5,26 63,16 15,79 5,26
3	Выработка на одного основного рабочего	шт.	500	570	114
4	Трудоемкость единицы  продукции	Н/час	4	3,8	95
5	Фонд заработной платы, всего в т.ч. руководителей специалистов основных рабочих вспомогательных рабочих МОП	Руб.	2385766,05   659 836,8 263296,8 1192720,58 222823,87 47088,00	2527663,54   752 213,95 300158,35 1186407,94 235202,98 53680,32	105,95   114 114 99,47 105,55 114
6	Среднемесячная заработная плата одного работающего	Руб.	10 463,89	11 086,24	105,95
7	Среднемесячная заработная плата одного основного рабочего	Руб.	8 282,78	8238,94	99,47

 

 

 

4. Расчет калькуляции себестоимости и показателей эффективности производства продукции (по проектному варианту).

Полная себестоимость  продукции включает следующие статьи затрат:

1. Сырье и материалы
2. Основная заработная плата производственных рабочих
3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих
4. Начисления на заработную плату
5. Расходы на подготовку и освоение производства
6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
7. Цеховые расходы
8. Общехозяйственные расходы
9. Внепроизводственные расходы
10. Полная себестоимость

 

1. Сырье и материалы:

          Расчёт по базе: Цена материала составляет 210 руб., длина 0,8 м.

N= 6000 шт.

Затраты на материал определяются:

З_м = N × м × Ц,

где: N – годовая программа в натуральном выражении, шт.;

м – длина заготовки, м;

Ц – цена, руб.

З_{на матер}= 6000 × 0,8 ×210 = 1008000 руб.

Расчёт по проекту: Цена материала составляет 210 руб., длина 0,8

N= 6840 шт.

Затраты на материал определяются:

З_м = N × м × Ц,

где: N – годовая программа в натуральном выражении, шт.;

м – длина заготовки, м;

Ц – цена, руб.

З_{на матер}= 6840 × 0,8 × 210 = 1149120 руб.

 

2. Основная заработная плата производственных рабочих (берется из плана по труду и заработной плате основных производственных рабочих):

По базе - Ф_ч = 906240 + 271 872 = 1 178 112 руб.

По проекту - Ф_ч =901 443,6 +270 433,08  = 1 171 876,68 руб.

3. Дополнительная заработная плата производственных рабочих (берется из плана по труду и заработной плате основных производственных рабочих):

По базе  - Ф_д.з/п=1 185 416,29 – 1 178 112 = 7 304,29 руб.

По проекту - Ф_д.з/п= 1 179 142,31 – 1 171 876,68=7 265,63 руб.

 

4 .Начисления на заработную плату (берется из плана по труду и заработной плате):

Начисления составляют 26% от основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих:

По базе: З_{начисления}=  (1 178 112 + 7 304,29) * 0,26= 308 208,23 руб.

По проекту: З_{начисления}=  (1 171 876,68+7265,63) * 0,26= 306 577 руб.

5. Расходы на подготовку и освоение производства включают:

- расходы на освоение  новых предприятий;

- расходы на освоение  новых видов продукции и новых  технологических процессов;

- прочие расходы.

На предприятии эти  расходы составляют 3% от основной заработной платы производственных рабочих: 

 По базе: З_оп=1 178 112  * 0,03= 35343,36 руб.

По проекту: З_оп= 1 171 876,68 * 0,03= 35156,3 руб.

 

6. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования:

 6.1. Амортизация оборудования и транспортных средств. В связи с вводом нового оборудования, согласно мероприятиям, состав оборудования и транспортных средств представлен ниже:

Состав технологического оборудования и транспортных средств    Таблица 12.

Количество оборудования	Наименование	Цена (руб)	Общ.цена	Мощность оборудования
2	Контейнер	40 000	80 000	13 кВт/ч
2	Штабелер	24 000	48 000	7 кВт/ч

Амортизационные отчисления определяются по формуле:

А = (Ф + стоимость установки  оборудования) * К / 100;

где: Ф – первоначальная стоимость основных фондов, руб.;

К – процент амортизационных  отчислений, в %;

(К для оборудования  и транспортных средств – 10%);

А _{оборуд.} = 128 000 +12 800 *10 /100=14 080

          А = 128 000+12 800 + 14 080 = 154 880

6.2. Эксплуатация оборудования:

- затраты на смазочные  и обтирочные материалы(900 руб. на каждое рабочее место):

З_с-ом= 900 руб * 12 раб.мест= 10 800 руб.;

- заработная плата технических рабочих: (из плана по труду и заработной плате технических вспомогательных рабочих + начисления на заработную плату): механик, кладовщик, водитель-экпедитор:

 

По базе: Ф_вр=  222823,87 * 0,26 = 57 934,21 руб.;

По проекту: Ф_вр= 235202,98 * 0,26 = 61 152,77 руб.

- затраты на двигательное  топливо и энергию: расчет потребности  в двигательной электроэнергии производится по формуле:

W= S* K_c* H_З * F_g *∑P_устар * Ц;

где: S- сменность работы (1);

K- коэффициент спроса (1,3);

Н_з- коэффициент загрузки (0,96)

∑P_уст- суммарная установочная мощность оборудования;

Ц- цена 1 кВТ/ч (1,5 руб.);

F_g- годовой действительный фонд времени работы оборудования при односменной работе.

 Расчёт по базе = Расчёт по проекту:

F_g- = (365- 109)* 0,95* 8= 1 945,6 ч..

Конвеер 13 кВт/ч

∑Р=13 кВт/ч

W= 1* 1,3* 0,96* 1945,6* 13* 1,5= 47 348,12 руб.

 

6.3. Текущий ремонт производственного оборудования:

Затраты на текущий ремонт оборудования и транспортных средств  в системе ППР составляют 3% от стоимости оборудования и транспортных средств:

По базе = По проекту: З_рем= 0,03 * 128 000 руб.= 3 840 руб.

6.4. Внутрипроизводственное перемещение грузов:

Затраты на эксплуатацию и содержание собственных и привлеченных транспортных средств составляет 2% от стоимости транспортных средств(штабелер):

По базе =  по проекту З_э= 48 000* 0,02= 960 руб.

Износ малоценного и  быстроизнашивающегося инструмента  и приспособлений:

6.5. Сумма износа малоценных инструментов и затрат на их ремонт на предприятии составляет 9 тыс.руб. на одного рабочего в год:

По базе = По проекту: И_би= 9000* 12= 108 000 руб.

 

6.6. Прочие расходы: составляют 6% от предыдущих расходов данной статьи: 

По базе: З_пр= 0,06 *384 722,33 руб.= 23 083,34 руб.

По проекту: З_пр= 0,06 * 386 100,89 руб.= 23 166,05 руб.

Итого по базе: 407 805,67 руб.

Итого по проекту: 409 266,94 руб.

 7. Цеховые расходы:

7.1. Затраты на содержание аппарата управления цеха состоят из фонда заработной платы руководителей с отчислениями на соц.страхование (из плана по труду и заработной платы руководителей): (ФОТ маст. + ФОТ бриг.)* 0,26 + (ФОТ маст. + ФОТ бриг.):

По базе: З_сау= 659836,8* 0,26+ 659836,8= 831 394,37 руб.

По проекту: З_сау= 752 213,95* 0,26+ 752 213,95= 947 789,577  руб.

 

7.2.  Затраты на содержание прочего цехового персонала состоят из заработной платы специалистов, вспомогательных рабочих и МОП с начислениями на социальное страхование (из плана по труду и заработной плате):

По базе: З_спцп= (216517,53 + 263296,8 + 47 088) + 0,26 * 526902,33 =663 896,93 руб.

По проекту: З_спцп= (228546,29 + 300158,35 + 53680) + 0,26 * 582 384,64= =733 804,65руб.

7.3. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря включает в себя амортизационные отчисления по действующим нормам от первоначальной стоимости здания, сооружения, инвентаря:

S цеха= 402 м², цена за 1 м² – 14300 руб. Стоимость здания будет равна 5 748 600 руб.

Стоимость инвентаря  – 48 000 руб.

Общ.стоимость – 5796600 руб.

Амортизация составляет 2,5%.

А= 2,5% *5796600= 144 915 руб.

7.4. Затраты на содержание зданий и инвентаря включают:

затраты на отопление

З_отп= (Р * Ф_от * V/ 500 * 1000) * Ц,

где: Р- средний расход тепла на 1 м³ здания;

Фот – число часов  отопительного сезона;

V- объем здания;

500- теплоотдача 1 кг. пара  в кал; 

1000 – перевод в ккал;

Ц – цена 1 тонны пара.

Р= 21 ккал/ ч, Ф= 4300час., V= 402 * 3= 1012,5 м³, Ц= 50 руб.

З_отп= (21 * 4300 * 1206/ 500000) * 50= 10 890,18 руб.

Затраты на освещение (электроэнергия) :

З_осв= (q * S * Ф_{осв *} n_q/ 1000) * Ц,

где: q- расход электроэнергии на 1 м² площади здания;

S- площадь цеха;

Фосв- время работы светильников;

n_q- коэффициент, учитывающий дежурное освещение;

Ц- цена за 1 кВт/ ч.

q= 15 Вт/ ч ; S= 402 м²; Фосв= 1816 ч/год ; n_q- 1,05 ; Ц= 1,96 руб./кВт

З_осв= (15 * 402 * 1816 * 1,05/ 1000) * 1,96 =22 536,09 руб.

Затраты на воду:

Расход воды для умывальников составляет 16 л. на 1 работающего,

Расход воды для туалета  составляет 12 л на одного работающего:

Явочный фонд времени  – 227 дн.

Расход воды в смену  – 532 л.

1 м³ = 9 руб.

З_в= 532 * 227 =120 764 л.  120,76 м³ * 9 = 1 086,84 руб.