Отчет по практике в ОАО "ВУЗ-банк"

3. Средства  в кредитных организациях.

     В данной статье  учитываются денежные средства, размещенные Банком на корреспондентских  счетах в коммерческих банках. Их величина составила 820,5 млн.  руб., что на 564,1 млн. руб. превысило  показатель предшествующего года.

     В соответствии с  нормативными документами Банка  России, средства, размещенные на  корреспондентских счетах, классифицированы  Банком в первую группу риска,  предусматривающую формирование  резерва в размере 0%.

4. Чистые вложения в ценные  бумаги, оцениваемые по справедливой  стоимости через прибыль и  убыток.

     На отчетную дату чистые вложения  в ценные бумаги, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль и убыток на балансе  банка отсутствовали.

5.Чистая ссудная задолженность.

     Ссудная задолженность  учитывается в балансе Банка  в размере остатка задолженности  по основному долгу.

     Общая величина  чистой ссудной и приравненной  к ней задолженности составила  8 289,4 млн. руб. (что на 41,79% превышает  показатель предшествующего года). В том числе 3 774,5 млн. руб. кредиты,  предоставленные негосударственным коммерческим и некоммерческим предприятиям и организациям, негосударственным финансовым организациям (что на 32,76% превышает показатель 2010г.), а также индивидуальным предпринимателям (в том числе 191,9 млн. руб. операции по вложению в приобретенные права требования и 10,8 млн. руб. по операциям с векселями кредитных организаций); 4 514,9 млн. руб. потребительские кредиты (что на 50,34% превышает аналогичный показатель предшествующего года).

     Просроченная  задолженность по ссудной задолженности  составила 976,2 млн. руб. (что на 128,3 млн. руб. или 15,13% превышает  аналогичный показатель за 2010 год), резерв на просроченную задолженность создан в размере   496,8 млн. руб. (что на 176,1 млн. руб. или 23,17% меньше аналогичного показателя за год, предшествующий отчетному).

На остатки ссудной и приравненной к ней задолженности в соответствии с нормативными документами Банка  России создаются резервы на возможные  потери, размер которых в настоящее  время зависит от финансового  состояния, платежеспособности заемщика, степени выполнения им обязательств по кредитному договору и иных критериев.    

    Сумма  резервов на возможные потери  составила 1 410,7 млн. руб., это на 24,2 млн. руб. (или 1,75%) ниже резервов созданных в 2010 году.

6. Чистые  вложения в ценные бумаги и  другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи.

     В данной статье отражена (по  цене приобретения) стоимость инвестиционных  паев ЗПИФН «Стражи Урала»  в размере 100 млн. руб. и их  положительная переоценка в размере  15,5 млн. руб. Также в данной  статье отражена стоимость инвестиционных  паев ЗПИФ «Дом» ООО Управляющая  компания “Аурум Инвестмент” в размере 203,2 млн. руб, стоимость инвестиционных паев ООО Управляющая компания “Гера” Д.У. ЗПИФ “Кредитный фонд №1” в размере 240 млн. руб. и их отрицательная переоценка, в сумме 2,3 млн. руб.

  Также  в данной статье отражены инвестиции  в зависимую организацию в  части средств, внесенных в  уставный капитал ООО «Факторинговой компании «Артериал Групп» в размере 2,5 млн. руб. В соответствии с нормативными документами Банка России резервы на возможные потери в отчетном году  Банком не формировались.

 

7. Чистые  вложения в инвестиционные ценные  бумаги, удерживаемые до погашения.

     В данной статье фиксируются  инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые  Банком до погашения, которые  отражаются в балансе по цене  приобретения. На отчетную дату инвестиционные ценные бумаги на балансе Банка отсутствовали.

8. Основные  средства, нематериальные активы  и материальные запасы.

     Аналитический учет имущества  Банк вел в порядке, установленном  Приложением № 10 к Положению   Банка России от 26.03.07 г. № 302-П  «Правила ведения бухгалтерского  учета в кредитных организациях, расположенных на территории  Российской Федерации» с  изменениями  и дополнениями. К бухгалтерскому  учету  в составе основных  средств принимается имущество  со сроком полезного использования,  превышающим 12 месяцев и первоначальной  стоимостью более 20 тысяч рублей.

     Основные средства отражаются  в бухгалтерском учете и отчетности  по фактическим затратам на  их приобретение. Налог на добавленную  стоимость, уплачиваемый при покупке  основных средств, не включается  в состав первоначальной стоимости  имущества и относится на расходы,  принимаемые к вычету при исчислении  налога на прибыль. Изменение  первоначальной стоимости допускается  при достройке, дооборудовании, реконструкции  и частичной ликвидации соответствующих  объектов.

     Начисление амортизации основных  средств осуществляется линейным  способом ежемесячно по группе  однородных объектов основных  средств.

     Для определения срока полезного  использования основных средств,  приобретенных после 1.01.2003 г., применяется  Классификация основных средств,  включаемых в амортизационные  группы, утвержденная постановлением  Правительства Российской Федерации  от 01.01.2002 г. №1. Для основных средств,  приобретенных до 01.01.2003 г., применяются  сроки полезного использования   в соответствии с Постановлением  Совмина от 22.10..90 г. №1072  “О  единых нормах амортизационных  отчислений на полное восстановление  основных фондов народного хозяйства  СССР”.

     Амортизация нематериальных активов  начисляется линейным способом, ежемесячно исходя из срока  их полезного использования. Срок  полезного использования нематериальных активов определяется комиссией по постановке на учет и выбытию нематериальных активов.

     Материальные запасы отражаются  в учете по их фактической  стоимости, которая включает все  расходы, связанные с их приобретением  и доведением до состояния,  пригодного для использования  в производственных целях.

     Общая величина основных  средств, НМА и материальных  запасов за минусом амортизации  составила 355,6 млн. руб. (что на 37 млн. руб. превышает аналогичный  показатель за 2010 г.), в том числе: 144 млн. руб. основные средства (кроме земли), что на 40,08% превышает показатель предшествующего года, 1 млн. руб. вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов,  210,6 млн. руб. материальные запасы, что на 4,9 млн. руб. ниже показателя за 2010 г.

9. Прочие  активы.

     Общая сумма прочих  активов составила 209,5 млн. руб, что на 23,3 млн. руб. (или 10,01%) ниже аналогичного показателя за 2010г. В данной статье учитываются суммы процентов за пользование кредитами, начисленных в соответствии с нормативными документами Банка России. Их величина составила 150,8 млн. руб. (что на 9,5 млн. руб. или на 6,72% превысило показатель года, предшествующего отчетному) за минусом резерва на возможные потери.

     В данной статье  отражены расчеты с дебиторами  и кредиторами за вычетом резервов  на возможные потери, в том  числе расчеты по налогам и  сборам (22,1 млн. руб., что на 45,43% ниже  аналогичного показателя за 2010 г.), требования по прочим операциям (88,8 млн. руб., что на 0,7 млн. руб. больше чем за 2010 г.) расходы будущих периодов по другим операциям (17,3 млн. руб., что на 51,75% выше показателя за год, предшествующий отчетному). Также в данной статье отражены расходы будущих периодов по кредитным операциям (0,3 млн. руб., что ниже аналогичного показателя за предшествующий год на 5,7 млн. руб.), расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями (6,4 млн. руб., что превысило аналогичный показатель 2010 года на 4,2 млн. руб.), дисконт по выпущенным ценным бумагам (5,8 млн. руб., что на 6,45% ниже показателя за 2010 г.). Расчеты с прочими дебиторами составили 83,5 млн. руб., что на 16,6 млн. руб. или на 24,81% превысило аналогичный показатель года, предшествующего отчетному.

     В соответствии с  Положением Банка России «О  порядке формирования кредитными  организациями резервов на возможные  потери» от 20.03.06 283-П Банком сформированы  резервы на возможные потери (часть  сч.47425,60324). Сумма резервов на возможные  потери составила 168,6 млн. руб., что на 38,8 млн. руб. или на 29,89% больше чем по итогам 2010 года.

 

10. Активы банка.

Активы банка составили 11 531,1 млн. руб. Это на 3 759,5 млн. руб. (или на 48,37%) превысило сумму активов банка по итогам 2010 года.  

 

11. Кредит, полученных  кредитной организацией от Центрального  Банка РФ.

     На 01.01.12 кредитов полученных Банком  от Центрального Банка РФ на  балансе нет.

12. Средства кредитных организаций.

В данной статье учитываются денежные средства кредитных организаций, размещенные  на своих корреспондентских счетах в Банке, а также привлеченные Банком межбанковские кредиты. Их общая  сумма составила 320 млн. руб. Сумма  привлеченных МБК  по сравнению с  предшествующим годом не изменилась.

 

13. Средства  клиентов (некредитных организаций).

В данной статье учитываются денежные средства клиентов Банка, находящиеся  на их расчетных счетах и во вкладах. Общая их сумма составила 10 150,3 млн. руб. (что на 3 845,5 млн. руб. или на 60,99% превысило аналогичный показатель за 2010 г.), в том числе вклады физических лиц 7 127,1 млн. руб. (что на 2 991,1 млн. руб. или на 72,32% превысило показатель 2010 года).

Среди них привлеченные средства юридических  лиц-нерезидентов (112,7 млн. руб., что  на 6 млн. руб. больше аналогичного показателя за предшествующий год), средства на счетах негосударственных коммерческих организаций (1021,4 млн. руб., что на 110 млн. руб. или  на 12,07% больше показателя по итогам 2010 года). Далее: на счетах индивидуальных предпринимателей (106,4 млн. руб., что  на 13,3 млн. руб., или на 14,29% больше показателя за 2010 г.), на счетах юридических лиц – нерезидентов (1,7 млн. руб., что на 1 млн. руб. превысило аналогичный показатель за 2010 г.). Так же, на счетах физ. лиц (222,5 млн. руб., что на 28,7 млн. руб., или на 11,43% ниже аналогичного показателя за год, предшествующий отчетному), на транзитных счетах (0,6 млн. руб., что на 50% превысило аналогичный показатель 2010 года). Размер привлеченных средств негосударственных коммерческих предприятий и организаций составил 126,0 млн. руб., данный показатель в отчетном году, по сравнению с предшествующим не изменился. Также размер средств в депозитах негосударственных финансовых организаций по итогам 2011 года составил 49,9 млн.руб., что на 43,2 млн. руб. больше чем по итогам 2010 года. Средства в депозитах негосударственных коммерческих организаций составили 1 382 млн.руб., что на 479,2 млн. руб. или на 53,08% больше чем аналогичный показатель года, предшествующего отчетному.

  14. Выпущенные долговые обязательства.

     Выпущенные  долговые обязательства представлены  собственными векселями Банка,  общая сумма которых составила  89,3 млн. руб., что ниже на 132,5 млн.  руб., или на 59,74% чем по итогам 2010 года.

     Учет выпущенных  Банком долговых ценных бумаг  ведется по номинальной стоимости.

15. Прочие обязательства.

     Общая сумма прочих  обязательств составила 198,1 млн.  руб., что на 85,7 млн. руб. или  на 76,25% превысило аналогичный показатель  предшествующего года.

     В данной статье  учитываются суммы процентов  за пользование Банком заемными  средствами, начисленных в соответствии  с нормативными документами Банка  России. Их величина составила  на 01.01.12 г. 64,2 млн. руб. (что на 93,96% превысило показатель 2010 года), из них начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц 40,1 млн. руб. (что на 14,9 млн. руб. превысило показатель 2010 года), начисленные проценты по привлеченным средствам (кроме средств привлеченных от физических лиц) 24,1 млн. руб. (что на 16,2 млн. руб. превысило аналогичный показатель по итогам года, предшествующего отчетному).

     Также в данной  статье основное место занимают  суммы обязательств Банка по  прочим операциям (49,4 млн. руб., что на 35,71% превысило аналогичный  показатель за 2010 г.).  Расчёты с прочими кредиторами (7 млн. руб., что на 62,79% превысило показатель 2010 года). НДС полученный (5,3 млн. руб., что на 1,4 млн. руб. превысило аналогичный показатель предшествующего года). Также основное место в данной статье занимают доходы будущих периодов по другим операциям (39,5 млн. руб., что на 67,37% превысило показатель 2010 года).  Далее, суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения (5,1 млн. руб., это на 3,6 млн. руб. больше, чем по итогам 2010 г.). Расчеты с бюджетом по налогам составили 15,3 млн. руб., что на 10,5 млн. руб. превысило показатель 2010 года. А так же расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями составили 8,2 млн. руб.

16. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон.

В отчетном году Банком в соответствии с нормативными документами Банка  России была сформирована сумма резервов на возможные потери по указанным  операциям, которая составила 6,3 млн. руб. (сумма по сравнению с аналогичным  показателем за год, предшествующий отчетному, не изменилась).

17. Средства акционеров (участников).

Величина уставного капитала составила 220 млн. руб. Его целиком составляют обыкновенные акции. Величина уставного  капитала в течение отчетного  года не изменилась.

18. Собственные акции, выкупленные у акционеров.

В отчетном периоде Банк не осуществлял  операций по выкупу собственных акций  у акционеров.