Экономическое обоснование проекта реконструкции промышленной организации

Для оценки конкурентоспособности товара определяется потенциальная номенклатура товара исходя из возможностей действующих мощностей. Например, предприятие по производству вертикально-сверлильных станков, исходя из производственной мощности, может выпускать семь наименований товара с уровнем конкурентоспособности: УКС1 - 0,26; УКС2 - 0,31; УКС3 - 0,4; УКС4 - 0,41; УКС5 - 0,31; УКС6 - 0,35; УКС7 - 0,4.

Соответственно, уровень конкурентоспособности аналогичной продукции у конкурента: УКС'1 - 0,29; УКС'2 - 0,3; УКС'3 - 0,39; УКС'4 - 0,4; УКС'5 - 0,33; УКС'6 - 0,33; УКС'7 - 0,41.

В план производства включается номенклатура продукции, уровень конкурентоспособности которой превышает уровень аналогичного показателя у товаропроизводителя-конкурента, т.е. УКСi > УКС'i.

Из всей номенклатуры в план производства могут быть включены следующие товары, уровень конкурентоспособности которых превышает соответствующий уровень у конкурента:

УКС2 (0,31) > УКС'2 (0,3)

УКС3 (0,4) > УКС'3 (0,39)

УКС4 (0,41) > УКС'4 (0,4)

УКС5 (0,35) > УКС'5 (0,33)

Проект технико-экономического обоснования будет рассмотрен на примере строительства нового предприятия по производству вертикально-сверлильных станков, где уровень конкурентоспособности товара (УКС5-0,35) выше аналогичного уровня у товаропроизводителя-соперника (УКС'5 - 0,33).

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Разработка баланса спроса  и предложения (производства) вертикально-сверлильных станков и определение плана производства предприятия

Потребность в вертикально-сверлильных станках, которая должна стать основой определения плана производства для дальнейшей реализации на рынке средств производства, рассчитывается для вновь строящегося или реконструируемого предприятия.

 Для разработки баланса спроса  и предложения (таблица 1), используются исходные данные, представленные в таблице 2.

Объект технико-экономического обоснования - реконструкция станкостроительного предприятия по производству вертикально-сверлильных станков.

Исходя из данных таблицы 2 удельный вес этого вида станков в парке - 8,5, а доля в выпуске - 5,0%.

Разработка баланса спроса и предложения начинается с определения потребности на год в новых вертикально-сверлильных станках для машиностроения (Qспец.н.), которая представляет собой сумму потребности новых вертикально-сверлильных станков на расширение парка (Qспец.рас.) и замену (Qспец.з.):

Qспец.н. = Qспец.рас. + Qспец.з.

В свою очередь, потребность в новых станках на расширение парка может быть определена по следующей формуле:

Qспец.рас. = [(Qн. * αм. * αспец. * ∆Кt) / Кпр.] : 5,

где Qн. - наличный парк вертикально-сверлильных станков на начало планируемого периода - 1,1 млн.шт.

αм. - доля вертикально-сверлильных станков в машиностроении на начало планируемого периода - 0,7,

αспец. - доля вертикально-сверлильных станков в парке на начало периода - 0,085,

∆Кt - коэффициент, учитывающий прирост объема производства у потребителя (покупателя) за пятилетний период - 0,5,

Кпр. - коэффициент роста производительности нового станка - 1,2,

Qспец.рас.= (1100000*0,7*0,085*0,5/1,2):5=5454 шт.

Потребность в новых вертикально-сверлильных станках для замены физически устаревшего оборудования определяется по формуле:

Qспец.з.=( Qн* αспец.* На): Кпр.,

где На - норма амортизации - 0,08.

Qспец.з. = (1100000 * 0,7 * 0,085 * 0,08) : 1,2 = 4363 шт.

Потребность в вертикально-сверлильных станках на расширение и замену в парке машиностроения составляет 75% общей потребности данного вида оборудования. Общая потребность в вертикально-сверлильных станках для народного хозяйства в целом составит:

Qспец.общ. = (Qспец.рас. + Qспец.з.) : 0,75 = (5454 + 4363) : 0,75 = 13090 шт.

Потребность в новых вертикально-сверлильных станках для прочих отраслей народного хозяйства составит:

Qспец.пр. = Qспец.общ. – (Qспец.рас. + Qспец.з.) = 13090 - (5454 + 4363) = 3273 шт.

Данные расчета заносятся в таблицу 1 - раздел потребления.

Далее определяются источники удовлетворения спроса, т.е. ресурсная часть баланса оборудования. Таких источников два: первый - выпуск вертикально-сверлильных станков на станкостроительных предприятиях с учетом прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий (20%); второй источник - капитальное строительство.

Сравнение расходной части баланса (потребность оборудования) с ресурсной частью (выпуск продукции) позволяет определить величину дефицита в вертикально-сверлильных станках, покрываемую за счет капитального строительства (Qспец.деф.). В нашем примере дефицит рассчитывается как разница между спросом (Qобщ. - 13090 шт.) и предложением, т.е. общим объемом выпуска (производством) новых вертикально-сверлильных станков. При этом выпуск станков без учета прироста выпуска за счет организационно-технических мероприятий определяется по формуле:

Qпр.спец. = Qпр.мет. * α'сп. = 8000 * 0,05 = 400 шт.,

где Qвып.мет. - годовой объем выпуска металлорежущих станков принимается равным 8000 шт.;

α'сп. - доля выпуска вертикально-сверлильных станков - 0,05 (принимается по данным таблицы 2). Прирост же выпуска вертикально-сверлильных станков за счет организационно-технических мероприятий (Qорг.спец.) определяется по формуле:

Qорг.спец. = Qвып.мет. * α'сп. * 0,2 = 8000 * 0,05 * 0,2 = 80 шт.

Общий объем выпуска Qвып.общ. = Qпр.спец. + Qорг.спец. = 400 + 80 = 480 шт.

Дефицит составит: ∆Qспец.деф. = Qобщ. - Qвып.общ. = 13090 - 480 = 12610 шт.

Таблица 1

Баланс производства и спроса вертикально-сверлильных станков

Ресурсы				Потребление (спрос)
№ п.п.	Источник	шт.	Уд.вес (%)	Направление спроса	шт.	Уд.вес (%)
1	Действующее производство (выпуск) (8000 шт. * 0,05)	400	3	Для машиностроения и металлообработки (5454 + 4363)	9818	75
2	Прирост выпуска за счет организационно-технических мероприятий (400 * 0,2)	80	1	в том числе а) на расширение парка б)на замену физически изношенного	5454 4363	42 33
3	Прирост выпуска за счет капитального строительства	12610	93	прочие отрасли народного хозяйства	3273	25
		13090	100		13090	100

 

На основании данных, указанных в индивидуальном задании, об объеме выпуска вертикально-сверлильных станков (минимальный - 1800 шт., максимальный - 7200 шт.) делаем вывод о том, что для устранения дефицита в вертикально-сверлильных станках может быть построено  одно и реконструировано одно предприятие. Создание нового предприятия превысит дефицит рынка в этом виде оборудования на 57,1% (7200 * 100/12610), а реконструкция предприятия уменьшить дефицит на 14,3% (1800 * 100/12610).

Таблица 2

Структура наличного парка и выпуска металлорежущего оборудования

Металлорежущие станки	%% к итогу
	Парк	Выпуск
Токарные полуавтоматы	3,4	4,2
Радиально-сверлильные	4,6	3,0
Вертикально-сверлильные	8,5	5,0
Специальные сверлильные	5,5	6,0
Плоскошлифовальные	2,3	2,5
Специальные шлифовальные	1,9	2,1
Зубообрабатывающие	3,0	4,3
Горизонтально-фрезерные	2,6	4,0
Карусельные	1,2	1,4
Агрегатные	2,4	2,6
Прочие	64,6	64,9
Итого:	100,0	100,0

 

Далее в работе приведены расчеты по созданию нового предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Выбор и экономическое обоснование  пункта строительства предприятия

Выбор пункта строительства предприятия определяется на основе представленной информации:

а) о стоимости возможной реализации готовой продукции в наиболее выгодные пункты сбыта;

б) о стоимости поставок сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, необходимых для производства данного вида станков.

Пункт строительства выбирается по минимуму суммарных затрат на транспортные расходы по доставке сырья, материалов, покупных изделий и полуфабрикатов, а также транспортировке готовой продукции (по каждому из представленных вариантов), т.е. Зсi + Зтрi → min,

где  Зсi , Зтрi - затраты по доставке сырья, материалов и транспортировке готовой продукции.

Таким образом, выбранный вариант должен отражать минимум транспортных расходов и отвечать экономическим интересам товаропроизводителя, так как выбранный пункт строительства будет расположен в городах максимально приближенных к местам реализации готовой продукции и источникам поставляемого сырья, материалов.

С целью экономического обоснования выбора пункта строительства предприятия необходимо определить:

1. Транспортные затраты по обеспечению  предприятия сырьем, материалами, покупными изделиями и полуфабрикатами (грузооборот в тонно-километрах, затраты на перевозки).

2. Транспортные затраты по сбыту  готовой продукции (грузооборот  в тонно-километрах, затраты на  перевозки).

3. Суммарные затраты по каждому  из вариантов снабжения и сбыта (в тонно-километрах, руб.)

4. Стоимость перевозки одного  тонно-километра материалов и  готовой продукции принимается  равной 23,7 руб.

Таблица 3

Транспортные затраты по снабжению предприятия материалами

№ п.п.	Показатели	Ед.изм.	Варианты размещения завода
			1	2
1	Потребность в материалах	т	4,0	4,0
2	Годовой объем	шт	7200	7200
3	Расстояние	км	210	190
4	Цена т/км	руб	23,7	23,7
5	Грузооборот (п.1*п.2*п.3)	т/км	6032880	5458320
6	Стоимость перевозки (п.4*п.5)	млн.руб	143,0	129,4

 

Вес зубообрабатывающего станка  составляет 3,8 тн. Потребность в материале  на один станок принимается с учетом коэффициента корректировки Ккр=1,05 от веса станка. (3,8*1,05=4).

Из таблицы 4 видно, что затраты по транспортировке готовой продукции (Зтр) представляют сумму транспортных расходов по доставке готовой продукции во все пункты ее сбыта, т.е.

Зтр = ЗА + ЗБ + ЗВ + ЗГ.

Таблица 4

Транспортные затраты по сбыту готовой продукции

Вариант	Показатели     Пункты реализации готовой продукции	Годов. объем выпус ка (шт)	Доля потреб ления (%)	Годов. постав ка (шт)	Расстоя ние (км)	Вес станка (т)	Грузо оборот (т/км)	Стоимость поставки (тариф 23,7 руб. * т/км) (млн.руб)
1		7200
	А		20	1440	140	3,8	766080	18,16
	Б		15	1080	210	3,8	861840	20,43
	В		20	1440	190	3,8	1039680	24,64
	Г		45	3240	135	3,8	1662120	39,39
		7200	100,0	7200	-	-	4329720	102,62
2		7200
	А		30	2160	190	3,8	1559520	36,96
	Б		25	1800	110	3,8	752400	17,83
	В		15	1080	130	3,8	533520	12,64
	Г		30	2160	180	3,8	1477440	35,02
		7200	100,0	7200	-	-	4322880	102,45